Вексель как ценная бумага

     По  переводному векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом.

     Переводной  вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

     Всякий  переводный вексель, даже выданный без  прямой оговорки о приказе, может  быть передан посредством индоссамента. 

     Помимо  простого и переводного векселей существует также и товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны – выполнять функции расчётного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров. 

     Казначейский  вексель – это краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством. 

     Дружеский вексель – это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей. 

     Бронзовый вексель – это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя: либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам. 

     Существует  также финансовый вексель, когда одна сторона выдает другой определённую сумму денег, получая взамен долговое обязательство должника – вексель. Наличие финансовых векселей возможно по причине отсутствия в их тексте упоминания об основании их выставления. Но одновременно это приводит и к появлению фиктивных векселей, не связанных с реальным перемещением ни товаров, ни денежных средств.

     Ещё одной разновидностью векселя являются банковские, получившие значительное распространение в последние годы как среди граждан (рассматривающих их в качестве одного из способов более или менее надежного вложения своих сбережений), так и среди предприятий (для которых в условиях длительного прохождения платежей через банковскую систему на первый план выходит возможность осуществления расчетов векселем).

     Для их приобретения необходимо внести вексельную сумму на счёт (в кассу) банка, после чего последний выписывает вексель. При этом датой его составления является дата поступления денежных средств в банк. 

     Существует  также две основные формы вексельного кредитования: предъявительский (в форме учета векселей) и векселедательский. В последнем случае также возможны варианты.

     Во-первых, банк может кредитовать своих  клиентов векселями с одновременным  заключением кредитного договора. Векселедержатели расплачиваются ими со своими поставщиками. Затем вексель может пройти по цепочке от одного предприятия к другому, производя расчеты между ними, и на каком-то этапе будет предъявлен в банк для оплаты. Погашение векселя банком может быть осуществлено за счет средств, полученных в погашение договора кредита.

     Во-вторых, предприятие, являющееся получателем векселедательского кредита, выставляет переводной вексель на банк, который акцептует его (банковский акцепт). При этом по договорённости банка с клиентом последний обязан до срока погашения векселя предоставить денежное покрытие.

     В обоих случаях практикуется применение банком льготных процентных ставок, поскольку в нормальной ситуации он не использует собственных ресурсов. 

     Также среди векселей различают дисконтные и процентные банковские векселя.

     Процентные  векселя продаются по номиналу, а погашаются по цене, включающей в себя сумму, «набежавшую» в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе.

     Дисконтные  векселя погашаются по номиналу, а продаются со скидкой (дисконтом), размер которой и составляет доход векселедержателя.

     В последнее время наблюдается тенденция увеличения роли процентных векселей, как более выгодных и для векселедателей, и для векселеполучателей. Объясняется это, прежде всего, тем, что сумма, взимаемая Центральным Банком Российской Федерации с выпускающего вексель, рассчитывается к номиналу; во-вторых – это странность закона о налогообложении, в результате которой доходы, получаемые в форме дивидендов и процентов облагаются налогом по ставке 15 %, а доходы в форме разницы между ценой покупки и ценой продажи (погашения) долговых обязательств включаются в полной сумме в состав внереализационных доходов и облагаются соответственным налогом  35 %. 

     Следует также сказать, что на практике существует протест векселей.

     Протест векселей – это официально удостоверенное требование платежа и его неполучение.

     Векселедержатель  или его уполномоченное лицо для  совершения протеста должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика  или, если это домицированные векселя, т. е. векселя, подлежащие оплате у третьего лица, – по месту нахождения этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и недатировании акцепта – по месту нахождения плательщика.

     Действующее законодательство предусматривает  предъявление векселей в нотариальные конторы для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже двенадцати часов следующего после этого срока дня.

     Для совершения протеста в неакцепте  вексель должен быть представлен  в нотариальную контору в течение  сроков, установленных Положением для предъявления к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока, – не позднее двенадцати часов следующего после этого срока дня.

     Совершение  протеста векселя в неакцепте  должно быть произведено в сроки, установленные для предъявления к акцепту.

     Если  протестуется вексель, подлежащий оплате в определённый срок от предъявления, и если первое предъявление такого векселя имело место в последний  день срока, то протест может быть совершен и на следующий день. Последнее имеет силу и в отношении протеста в неплатеже векселя сроками по предъявлении.

     Протест в неплатеже векселя сроками  на определённый день или во столько-то времени от составления или предъявления должен быть совершён в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело место совершение протеста векселя в неакцепте, предъявление его к оплате и совершение протеста и неплатеже не требуется.

     Нотариальная  контора в день принятия векселя  к протесту предъявляет плательщику или третьему лицу требование о платеже или акцепте векселя.

     Если  после этого последует платеж, нотариальная контора, не производя  протеста, возвращает вексель плательщику  или третьему лицу с надписью по установленной форме на самом  векселе о получении  платежа и других причитающихся сумм. Если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.

     Если  на требование произвести акцепт или  платёж векселя плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения плательщика протест совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.

     Величина  обратного требования векселедержателя включает в себя следующее:

• неуплаченная сумма с процентами, если они были предусмотрены;
• 6 % годовых, начиная со дня срока платежа по векселю по день удовлетворения;
• пеня в размере 3 % годовых, считая со дня срока платежа по день действительного получения векселедержателем от кого-либо из обязанных лиц требуемых денег;
• издержки, связанные с протестом.

     Исходя  из этих правил, видно, что чем позже произойдёт выкуп протестованного векселя, тем больше сумма требования по нему.

     При выкупе на самом векселе делается расписка, где указывается, от кого, когда и в какой сумме получен  платёж по векселю.

     Векселедержатель, не получивший платежа по векселю, имеет право на взыскание судебным порядком причитающихся ему денег, причём это право ограничивается временными пределами, пропуск которых лишает векселедержателя возможности получить удовлетворение по векселю. Период времени, назначаемого по закону для осуществления судебного взыскания по векселю, носит название вексельной давности.

     В целях точного и своевременного осведомления о кредитоспособности клиентов банки и другие кредитные  учреждения заинтересованы в получении  информации обо всех протестованных векселях.

 

     Заключение 

    В заключение хотелось бы сказать. Что  вексель – это составленное в  строго установленном законом виде письменное абстрактное и бесспорное обязательство уплатить определенную сумму. Вексель полностью отрешен  от условий сделки, в результате которой он возник, в установленной для него форме для каких-либо упоминаний об этом нет места. В этом состоит его абстрактность: по нему должны платить вне зависимости от чего-либо, в том числе от причин его появления. Вексельное обязательство есть акт односторонний.

     Вексель – это всегда денежное обязательство. Ни при каких условиях не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг.

     Вексель – это, как правило, всегда письменный документ, выпуск векселей в безналичной форме (в виде записей по счетам) находится только на первой стадии своего развития. В нашей республике уже несколько лет рассматриваются возможности перевода сферы обращения вексельных обязательств в не документарную сферу учета и расчетов.

    Выражение «по векселю должны платить» –  пустые слова. Сила векселя – в  установленном законом быстром  и действенном порядке взыскания  долга в случае отказа. Здесь невозможно оттянуть с оплатой, как бывает в случае  договора. В этом его бесспорность – от платежа нельзя не уйти, ни даже его отсрочить- в силу  отсутствия момента спора между сторонами судебное разбирательство не имеет места. И дело о взыскании передается сразу в исполнительное производство

      В силу своей абстрактности  и бесспорности вексель, при  условии. Что его выпустило  или гарантировало надежное предприятие,  может обращаться наравне с  деньгами, то есть является средством  обращения и платежа. Это его  свойство обеспечивается простым порядком передачи прав по нему – проставлением на оборотной стороне передаточной надписи за подписью векселедержателя на другое лицо. Количество и качество индоссаментов на векселе определяет степень его надежности, ибо все бывшие векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж перед его владельцем.

    Применение  векселя в наши дни позволяет  и на имеющийся правовой основе проводить  взаимозачеты и поставлять продукцию  вперед оплаты. В смысле быстроты взыскания  можно будет, после установления упрощенного его порядка, провести аналогию с недавно применявшимися платежными требованиями. Эту роль будет законно играть выданный простой или акцептованный вексель. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы: 

     Нормативный материал: 

     Гражданский Кодекс Российской Федерации.

     Налоговый Кодекс Российской Федерации.

     ФЗ  от 22.04.1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».