Управление ликвидностью в коммерческом банке (на примере ПАО «ВТБ-24»)

- определение процедур принятия  решений при возникновении конфликта  интересов между ликвидностью  и прибыльностью кредитной организации, возникающего в том числе из-за  низкой доходности ликвидных  активов либо высокой стоимости  ресурсов;

- установление порядка проведения  анализа состояния ликвидности  с использованием сценариев негативного  для кредитной организации развития  событий, связанных с состоянием  рынка, положением должников, иными  обстоятельствами, влияющими на  состояние ликвидности кредитной  организации;

- наличие процедур восстановления  ликвидности кредитной организации, в том числе процедур принятия  решений по мобилизации ликвидных  активов, привлечения дополнительных  ресурсов на случай возникновения  дефицита ликвидности (кредитная  организация должна иметь сценарий, рассчитанный на наихудшие возможные  условия осуществления деятельности, и план мер по поддержанию  ликвидности в указанных условиях);

- определение порядка оценки  влияния на состояние текущей  и перспективной ликвидности  операций в иностранной валюте, проводимых кредитной организацией, проведение анализа состояния  ликвидности в иностранной валюте  с использованием возможных сценариев  негативного для кредитной организации  развития событий, предельных значений коэффициента дефицита ликвидности по всем валютам и в каждой валюте в отдельности.

Кроме того, в информационно-консультативном Письме Департамента банковского регулирования и надзора от 04.02.2009 № 15-1-4/536 «О документе Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности», изданного на основе документа Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности», содержатся принципы управления и надзора за риском ликвидности20.

Банк России в ходе проверок кредитных организаций, дистанционного надзора изучает и оценивает внутренние документы банков по определению политики управления ликвидностью и регламенту процессов мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности, а также их реализацию.

Надзорным органом рассматриваются организация и функционирование службы внутреннего контроля и системы управления риском ликвидности, оцениваются эффективность их работы, а также меры, принимаемые Советом директоров по устранению нарушений и недостатков, устанавливаемых службой внутреннего контроля.

Наиболее активные участники валютного рынка представляют отчетность по форме № 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках» на ежедневной основе в соответствии с Указанием №2332-У. Помимо этого, согласно Базельским принципам, Банк России в ходе надзорной деятельности должен убедиться в том, что кредитные организации имеют чрезвычайный план для решения проблем с ликвидностью, включая информирование надзорных властей21.

Согласно Указанию Банка России от 05.03.2009 № 2194-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» Банком России разработаны Рекомендации по структуре и содержанию плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, а также по организации проверки возможности его выполнения. В соответствии с указанными рекомендациями кредитные организации должны разработать план действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств22.

Необходимо отметить, что в целом правовое регулирование риска ликвидности в российском законодательстве соответствует международно-правовым стандартам, содержащимся в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Дальнейшее развитие российского законодательства (прежде всего нормативных актов Банка России) должно пойти по пути имплементации предложений Базельского комитета по банковскому надзору, содержащиеся в консультативном документе БКБН «Международные подходы к оценке, стандартам и мониторингу риска ликвидности», так называемом Базеле III, в части введения в отношении российского банковского сектора требований по расчету показателей краткосрочной ликвидности и чистого стабильного фондирования в сроки, определенные БКБН.

Из данного параграфа можно сделать вывод,что Российская Федерация как участник «Группы 20» и Комитета должна обеспечить своевременную и надлежащую реализацию в российском банковском секторе новых международных регулятивных требований. В этой связи Банк России проинформировал о том, что положения Базеля III предполагается реализовать в отношении банковского сектора России согласно указанным выше срокам поэтапного внедрения. Соответствующие положения предусмотрены Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, подготовленным Правительством Российской Федерации и Банком России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Управление ликвидностью в коммерческом банке (на примере ПАО «ВТБ-24»)

1. Характеристика объекта исследования  ПАО «ВТБ 24»

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. ВТБ24 — один из крупнейших российских банков. Является дочерним банком группы ВТБ, специализируясь на розничных операциях. Сеть банка формируют более 690 филиалов, дополнительных и операционных офисов в российских городах.

Банк «ВТБ 24» образован на базе ЗАО «КБ „Гута-банк“», не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне «ВТБ») при активном участии Банка России.

Официальной датой рождения ВТБ24 (корректно слитное написание бренда — ВТБ24, в отличие от юридического лица — «ВТБ 24») принято считать 1 августа 2005 года, когда ЗАО «КБ „Гута-банк“» был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». Во внутреннем обиходе этот банк сразу получил негласное название ВТБ РУ. 14 ноября 2006 года в результате ребрендинга всей группы ВТБ он был переименован в Банк ВТБ 24

Спустя год, в мае 2007 года, ВТБ24 провел первое публичное размещение своих акций. Ценные бумаги банка смогли купить как иностранцы, так и россияне.

1 ноября 2013 года в состав ВТБ24 вошел Транскредитбанк (состоялось  юридическое присоединение ТКБ  к ВТБ24).

Сеть банка формируют 1023 офиса в 72 регионах страны. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г.

2.2 Система управления  ликвидностью в ПАО «ВТБ 24»

Существуют внешние (системные) инструменты по регулированию банковской ликвидности, такие, как: система страхования вкладов и прочие практики регулирования ликвидности Банка России. Также по отношению к филиалам банков внешними инструментами также являются спускаемые головной организацией «свыше» направления, на примере ВТБ 24 сюда относят изменение продуктовой / процентной политики, коррекция общей стратегии развития, долгосрочное заимствование на долговом рынке. Помимо внешних инструментов управления существуют также и внутренние: платежный календарь с детализацией потоков платежей, сценарии ликвидности, фондирование, система трансфертного ценообразования и т.д. Чтобы воспользоваться такого рода инструментами, необходимо знать входящие и исходящие финансовые потоки, их соответствие по срокам, остатки активов и пассивов и т.д.

Данные сведения в ВТБ 24 рассредоточены по филиалам банка, направлениям ведения бизнеса и представлены в разном формате, с различной̆ степенью полноты и корректности, в связи с чем при сборе подобного рода информации, выверке ее и стыковке нельзя было не обойтись без помощи специализированных информационных систем. В связи с этим в ВТБ 24 было принято решение о внедрении информационной системы в два филиала банка, которая позволяет:

- вести учет заявок на фондирование  по сделкам размещения (активы) и  сделкам привлечения (пассивы) с  учетом внутренней ставки трансфертной  цены, включая и сделки с плавающей  ставкой;

- автоматическим образом перефондировать  овердрафты по срокам непрерывной  задолженности, а вместе с тем  сделки с плавающими ставками  с учетом графика;

- автоматическим образом контролировать  лимиты Казначейства;

- формировать отчетность.

Основным заказчиком информационной системы под названием «КБ Фондирование» явилось финансовая группа банка, так называемый «банк» в банке, который «реализует» активы кредитным подразделениям и привлекает пассивы от подразделений клиентов.

Система обеспечивает выполнение следующих бизнес-процессов23:

- фондирование сделки размещения, которая заключается на текущую  дату;

- фондирование сделки размещения  банка, которая планируется в  будущем;

- фондирование сделки привлечения  банка, которая заключается в  текущую дату;

- фондирование сделки привлечения  банка, которая планируется в  будущем;

- автоматическое перефондирование  сделок с плавающей ставкой;

- автоматическое перефондирование  договоров Овердрафт.

Данная система обеспечивается непрерывность бизнеса в соответствии с классом системы Bussiess Critical, снижает трудоемкость в процессе ценообразования, контроля процентных ставок, маржи и лимитов по каждой отдельно взятой сделке, сделать минимальными возможные ошибки. Вместе с тем система обеспечивает он-лайн мониторинг заявок на фондирование, масштабируемость системы (включая с точки зрения доступа для территориальных подразделений ВТБ 24) и структурированное хранение собранной информации. Посредством автоматизации в банке минимизированы процессы дублирования ввода сведений о сделках клиентскими менеджерами, обеспечена при этом интеграция системы фондирования с внешними системами.

Использование данного решение было утверждено на базе LM (LoaNMaNager) и Кредитного Конвейера с целью реализации функционала системы фондирования.

Такая информационная система была разработана и внедрена за 15 месяцев с учетом подготовительной стадии проекта. По итогам внедрения в новой информационной системе на июнь 2013 года было 135 зафондированоных действующих сделок размещения, 34 действующих сделок привлечения, 7 действующих сделок с плавающей ставкой. Данные сведения собираются в единую базу в головном офисе ВТБ 24, где проводят оценку эффективности управления ликвидностью в данном отдельно взятом филиале.Проведем оценку ликвидности филиала ВТБ 24.

Таблица 1. Структура собственных и привлеченных средств филиала ВТБ 24

 

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темп прироста, %
	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
Собственные средства	4332,6	6,56	15119,7	14,35	14372,49	11,49	231,7	-5,0
Привлеченные средства	61712,7	93,44	90273,1	85,65	110758,2	88,51	79,5	22,7
Итого	66045,3	100	105392,8	100	125130,69	100	89,5	18,7

 

 

 

 

 

Таблица 2. Структура собственных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темпы прироста, %
	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Уставный фонд	1205,86	15,1	13705,82	73	13703,82	70,4	1036,4	-0,1
Резервный фонд	76,71	8,9	100,46	4,99	100,46	4,8	30,9	0,0
Спецфонды	57,60	6,7	33,74	1,7	47,96	2,3	-16,7	42,1
Фонд накопления	237,02	2,7	283,29	14,1	323,86	15,5	36,6	14,3
Прибыль	198,06	22,9	450,27	2,2	668,00	3,2	237,3	48,4
Созданные резервы	575,68	66,6	808,04	4	546,15	3,8	-5,1	-32,4
Итого	4332,6	100,0	15119,66	100,0	14372,49	100,0	231,7	-5,0