Управление денежными потоками

Ясно, что более крупные предприятия с большими остатками денежных средств на счетах могут позволить себе более высокие расходы на проведение жесткого контроля, тогда как более мелкие не уделяют столь пристального внимания оптимизации остатков на счетах, а заботятся лишь об обеспечении достаточного уровня платежеспособности.

Таким образом, система управления денежными потоками, во-первых, зависит от масштабов деятельности предприятия, во-вторых, от цены источников этих средств, которая, в свою очередь, определяется текущей ставкой ссудного процента (процента по краткосрочным ценным бумагам).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

На основе проведенного исследования управления денежными потоками были получены следующие выводы:

1. Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности  любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой  частью  управления  всеми финансовыми  ресурсами  предприятия  для обеспечения  цели  предприятия   - получения прибыли;
2. В рыночных условиях управление  денежными  потоками  становится  наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что  именно  здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых  результатов;
3. В данной курсовой работе  было  рассмотрено  понятие  денежных  потоков, приведена его классификация, проанализированы методы оптимизации денежных потоков и синхронизация денежных средств;
4. С помощью моделей ВАТ и Миллера-Орра приобретён опыт решения задач.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемых источников

 

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2002 г.;
2. Бернстайн  Л.А.  Анализ  финансовой  отчетности:  теория,   практика   и интерпретация. - М.: Финансы и статистика, 2006 г.;
3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. — Киев: Ника-Центр, 2005 г.
4. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. — М.: Финансы и статистика, 2008 г.;
5. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. — СПб.: Питер, 2004 г.
6. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. –  М.:  Финансы и статистика, 2004 г.;
7. Лебедев В. Управление затратами предприятия. — М.: Финансы и статистика,  2003 г.;
8. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. — М.: Финансы и статистика, 2004 г.;
9. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансовый менеджмент: Конспект лекций с задачами и тестами: учебное пособие. – М.: Проспект, 2010 г.;
10. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор, №5  — 2002 г.; 
11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. — М.: Ось-89, 2006 г.;
12. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб. / Под. ред. Е.С. Стояновой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Перспектива, 2003 г.;
13. Чухланцев Д. Управление финансовыми потоками компании. М.: Юнити, 2007 г.;
14. Шевченко О.А. Место бюджета движения денежных средств в системе управления организацией // Финансовый менеджмент, №4 – 2002 г.;
15. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: - М.: Финансы и статистика, 2005 г.;
16. www.cfin.ru;
17. www.e-college.ru;
18. www.finam.ru;

 

1 Бернстайн  Л.А.  Анализ  финансовой  отчетности:  теория,   практика   и интерпретация. - М.: Финансы и статистика, 2006 г., с.333

2 Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. –  М.:  Финансы и статистика, 2004 г., с.240

3 Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: - М.: Финансы и статистика, 2005 г., с.418

4 Антон Гаген, Информационное Агентство «Финансовый Юрист».

5 www.e-college.ru