Современная банковская система, ее структура и функционирование

      Национальный банк выполняет следующие функции:

      - разрабатывает и совместно с Правительством Республики Беларусь проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией Республики Беларусь, Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;

      - осуществляет эмиссию денег;

      - регулирует кредитные отношения;

      - является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;

      - осуществляет валютное регулирование;

      - выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;

      -осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;

      - устанавливает порядок осуществления банковских операций;

      - регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

      - разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

      -принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Республики Беларусь и организует составление платежного баланса Республики Беларусь;

      - создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас, и управляет ими;

      - осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;

      - заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

      - выполняет другие функции в соответствии с Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

      Коммерческие  банки осуществляют свою деятельность на основе лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Национального банка. Условием выдачи таких лицензий является соблюдение установленных, законодательством правил и подготовленность к проведению операций с денежными средствами при минимальном для клиентов риске. Сделки, совершенные без надлежащего разрешения, признаются недействительными со всеми вытекающими отсюда последствиями.

      Банки являются юридическими лицами и функционируют  на принципах хозяйственно-коммерческого расчета. По согласованию с местными органами власти они могут открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах своей компетенции. Прекращение деятельности банков производится по решению их акционеров, пайщиков или других владельцев банка с письменного согласия Национального банка, а также в других случаях, предусмотренных законодательством. [3, c. 297]

      Коммерческие  банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

      Таким образом, мы рассмотрели теоретические  основы функционирование банковской системы  в Республике Беларусь. Следующим  этапом исследований целесообразно дать короткий экономический анализ и рассмотреть основные проблемы, характерные для банковского сектора.

 

2. Современное состояние банковской системы РБ

      В развитии банковской системы, как и  экономики Республики Беларусь в  целом, выделяются два этапа:

      первый  этап (1991-1995 гг.) – этап глубокого  экономического кризиса и формирования двухуровневой банковской системы;

      второй  этап (1996-2001 гг.) – этап, в течение  которого начали создаваться предпосылки  макроэкономической и финансовой стабилизации и некоторого укрепления банковской системы. [6, с. 2]

      В настоящее время банковская система Беларуси в состоянии решать все важные задачи, предусмотренные основными направлениями денежно-кредитной политики республики.

      Банковский сектор Республики Беларусь играет доминирующую роль на рынке финансовых услуг. Он представлен банками, осуществляющими широкий спектр банковских операций по обслуживанию предприятий и населения. По состоянию на 21.10.2007 банковский сектор Республики Беларусь включал 27 действующих банков и 368 филиалов. (Полный перечень коммерческих банков и количество их филиалов приведено в приложении А)

      Проводя экономический анализ результатов деятельности банковской системы, отметим, что необходимо рассмотреть совокупность показателей: финансовый результат, структуру активов и пассивов, рентабельность.

      Финансовый  результат. В 2006 году сохранилась тенденция повышения эффективности работы банковского сектора. Совокупная прибыль банковского сектора за 2006 год составила 411,2 млрд. рублей и увеличилась по сравнению с 2005 годом в 1,9 раза. По итогам работы за год прибыль получили все банки, за исключением трех, суммарные убытки которых составили 19,3 млрд. рублей. По состоянию на 01.01.2007 доля активов этих банков в общей сумме активов банковского сектора составила 0,2 процента. Основными факторами роста прибыли явились снижение налоговой нагрузки на банки вследствие перехода на уплату налога на прибыль вместо уплаты налога на доходы, а также увеличение объема активных операций и, прежде всего, кредитования юридических и физических лиц (прирост требований банков к экономике за 2006 год составил 57,2 процента). [9]

      Активы  и пассивы банков. 2006 год характеризовался укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что нашло свое выражение в росте финансового потенциала банков. Объем пассивов банковского сектора за данный период увеличился с 20 519,8 млрд. рублей до 29 049,6 млрд. рублей, или на 41,6 процента. [9, с. 22]

      Основным  источником расширения ресурсной базы стали средства субъектов хозяйствования и физических лиц, прирост которых  обеспечил 48,7 процента общего прироста пассивов банковского сектора. На 01.01.2007 средства физических лиц составили 7 816,8 млрд. рублей, или 26,9 процента пассивов банковского сектора, (7с 23)Наиболее быстро возрастал объем вкладов (депозитов) физических лиц в национальной валюте. Если общая сумма вкладов физических лиц увеличилась на 41,7 процента, то в национальной валюте их прирост составил 45,8 процента, в иностранной валюте – только 33,4 процента.

      В структуре вкладов (депозитов) населения  преобладают рублевые вклады, доля которых на 01.01.2007 достигла 68,3 процента. Доминирующее место на рынке частных вкладов занимает АСБ ”Беларусбанк“, в котором сконцентрировано 61,4 процента всего объема вкладов (депозитов) населения по банковскому сектору. В целом на государственные банки приходится 87,8 процента всего объема вкладов физических лиц в белорусских банках.

      Вторым  по значимости источником расширения ресурсной базы являлись средства субъектов хозяйствования (небанковские финансовые, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели). Их объем за 2006 год увеличился на 38 процентов и на 01.01.2007 составил 6 740,5 млрд. рублей. Доля средств субъектов хозяйствования в совокупных пассивах банковского сектора составила 23,2 процента.

      Основным  фактором роста активов банковского  сектора является увеличение объемов кредитных операций банков. Объем задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям на 01.01.2007 составил 22 271,5 млрд. рублей, ее удельный вес в совокупных активах действующих банков увеличился за 2006 год с 70,7 до 76,7 процентов. Объем средств, размещенных у нерезидентов Республики Беларусь, снизился за 2006 год на 556,9 млрд. рублей и на 01.01.2007 составил 918,3 млрд. рублей, их доля в совокупных активах банков на 01.01.2007 составляет 3,2 процента.

      Эффективность функционирования подчинена общим целям и задачам, предусматривающим повышение функциональной роли банковской системы в социально-экономическом развитии государства, укрепление ее устойчивости, расширение состава и улучшение качества банковских услуг.

      На  этом этапе позитивные тенденции в общей макроэкономической ситуации и денежно-кредитной сфере в целом создали благоприятные предпосылки для динамичного развития банковского сектора.

      Активы  и капитал банков увеличивались  темпами, значительно превышающими темпы роста ВВП и инвестиций в основной капитал; возросло доверие к банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, что выражается в увеличении уставных фондов, доли нерезидентов Республики Беларусь в уставных фондах банков, росте объемов привлекаемых средств от физических лиц, коммерческих и бюджетных организаций.

      К началу 2006 года соотношение капитала банковского сектора с ВВП  составило 6,3 процента (к началу 2001 года – 4,2 процента); в абсолютном выражении собственный капитал банковского сектора увеличился в 10,4 раза. При этом рост собственного капитала банковского сектора на 64 процента был обеспечен увеличением доли государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, в совокупном уставном фонде банковского сектора.

      Соотношение активов банковского сектора  с ВВП составило 32,2 процента (к началу 2001 года – 27,7 процента), в том числе кредитов предприятиям и населению соответственно 20,8 и 16,5 процента.

      В абсолютном выражении активы банковского  сектора увеличились в 8,1 раза, кредиты экономике – в 8,8 раза. Проведенный анализ по структуре активов и пассивов более детально представлен в приложениях Б и В.

      Тем не менее, несмотря на стабильный рост банковского сектора за период 2001-2006 гг., следует отметить, что его масштабы, характеризующиеся соотношением активов и ВВП, все еще уступают масштабам банковских систем сопредельных стран. [10]

    Рентабельность. По итогам работы за 2006 год показатели рентабельности банковского сектора сложились на уровне:

    - прибыль к активам – 1,7 процента, увеличившись по сравнению с 2005 годом на 0,45 процентного пункта;

    - прибыль к собственному капиталу – 9,55 процента, увеличившись на 2,8 процентного пункта.

    Одним из главных факторов, определяющих невысокую рентабельность банковского сектора, является широкое вовлечение крупнейших банков в реализацию масштабных социально-экономических программ (льготное кредитование строительства жилья, агропромышленного сектора экономики и других). Так, рентабельность капитала государственных банков по итогам работы за 2006 год составила 8,12 процента, рентабельность активов – 1,47 процента, в то время как по другим банкам – 14,45 и 2,41 процента соответственно. На повышение эффективности работы банковского сектора значительное влияние оказало изменение порядка налогообложения. С 2006 года нормы налогового законодательства в банковской сфере приведены в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, что позволило банкам оставлять в своем распоряжении больше средств и использовать их на совершенствование банковских бизнес-процессов и освоение передовых технологий.

    На  повышение эффективности работы банковской системы значительное влияние оказало изменение порядка налогообложения. С 2006 года нормы налогового законодательства в банковской сфере приведены в соответствие с нормами, действующими в нефинансовом секторе, что позволило банкам оставлять в своем распоряжении больше средств и использовать их на совершенствование банковских бизнес-процессов и освоение передовых технологий.

      В настоящее время, несмотря на динамичное развитие экономики, имеется ряд нерешенных проблем, сдерживающих повышение эффективности функционирования банковской системы как с точки зрения повышения его функционального потенциала относительно экономики страны, так и в области повышения финансовых результатов. К основным макроэкономическим факторам, негативно влияющим на функционирование банковской системы, относятся:

      - недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня;

      - высокая материало- и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно-энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны;