Разработка бизнес-плана программного продукта Microsoft Excel

 

В статье затрат "Специальное оборудование" отражается наименование оборудования, программное обеспечение и офисная мебель используемые для разработки программного средства.

Величину затрат "Специальное оборудование" следует принимать с учетом времени на разработку программного средства через амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления за период разработки автоматизированной системы рассчитываются по формуле 5, а коэффициент использования основных средств – по формуле 6.

                         (5)

                              (6)

где – первоначальная стоимость основных средств, р.;

 – норма амортизационных  отчислений, %;

 – период разработки ПС по оптимизированному сетевому графику, дни;

360 – количество дней в год.

Итог величины амортизационных отчислений по основным средствам (таблица 9) включается в калькуляцию затрат (таблицы 12).

 

Таблица 9

Расчет затрат на специальное оборудование

 

№	Наименование оборудования	Первона-чальная стоимость	Кол-во	Сумма, р.		Срок полезного использования, лет		Годовая норма амортизации, %	Амортизационные отчисления за период разработки ПС р.
1	2	3	4	5		6		7	8
1	ПК Intel Core i3-3240/ DDR3 4GB/Intel HD Graphics 2500 /500MB/DVD+/-RW/ CF/MMC/MS/SD/xD/ATX 460Вт USB2.0 Audio черный	15990	5	79950		5		20	15670,2
2	Монитор ЖК 19" ASUS VS200D	4771	5	23855		5		20	4675,58
3	Набор Genius KB C220e (клавиатура + мышь)	695	5		3475		5	20	681,1
4	Принтер лазерный Sumsung ML1665	3650	1		3650		5	20	715,4
5	МФУ с факсом лазерное HP LaserJet Pro	12398	1		12398		5	20	2430
6	Маршрутизатор D-link DIR-320 NRU	1190	1		1190		3	33	384,8
7	Источник бесперебойного питания Ippon Smart Winner 1500	7550	5		37750		5	20	7399
8	Windows 7 Professional	6790	5		33950		3	33	10979,4
9	Microsoft Visual Studio Professional 2012	16541	4		66164		3	33	21397,4
10	Офисная мебель	5500	5		27500		4	25	6737,5
Итого:		75075	37		285882		-	-	71070,4

 

 

Основная заработная плата производственного персонала определятся исходя из трудоемкости разработки программного средства и средней стоимости человеко-дня.

Результаты расчета основной заработной платы с разбивкой по стадиям разработки ПС представляются в виде таблицы 10.

Таблица 10

Основная заработная плата исполнителей

 

Наименование стадии	Длительность, чел.-дн.					Дневная ставка, р.					Основная заработная плата, р.					Итого по стадии, р.
	Исполнители					Исполнители					Исполнители
	А	Б	В	Г	Д	А	Б	В	Г	Д	А	Б	В	Г	Д
Формирование требований к ПС, разработка концепции ПС	12	20	20	0	0	2619	1904,7	1047,6	1285,7	857,1	31428	38094	20952	-	-	90474
Техническое задание, эскизный проект	0	23	23	8	0	2619	1904,7	1047,6	1285,7	857,1	-	43808,1	24094,8	10285,6	-	78188,5
Технический проект	0	86	11	91	0	2619	1904,7	1047,6	1285,7	857,1	-	163804,2	11523,6	116998,7	-	292326,5
Рабочая документация	170	345	127	318	24	2619	1904,7	1047,6	1285,7	857,1	445230	657121,5	133045,2	408852,6	20570,4	1664819,7
Ввод в действие	35	35	7	19	7	2619	1904,7	1047,6	1285,7	857,1	91665	66664,5	7333,2	24428,3	5999,7	196090,7
Всего	217	509	186	436	31	*	*	*	*	*	568323	969492,3	196948,8	780365,2	26570,1	2321899,4

 

 

На статью "Контрагентские расходы" относится стоимость работ и услуг, выполняемых сторонними организациями для данной разработки.

"Контрагентские  расходы" учитывают заработную  плату, включая отчисления на  социальные нужды по оказываемым  работам и услугам, выполняемым  сторонними организациями.

Данная величина определяется по графику "Эпюра загрузки исполнителей" по превышению численности исполнителей свыше расчетного значения. Расчет контрагентских расходов представляется в виде таблицы. "Контрагентские расходы" представлены в таблице 11.

Таблица 11

Расчет контрагентских расходов.

Код работы	Категория исполнителей	Численность исполнителей (чел.)	Длительность работы (дн.)	Дневная ставка (руб.)	Заработная плата (руб.)	Отчисления на соцнужды (руб.)	ФОТ
1	2	3	4	5	6	7	8
15-17	В	1	82	1047,62	85904,8	25771,4	111676,25
Итого:	-	-	-	-	85904,8	25771,4	111676,25

 

 

Составим смету на разработку рассматриваемого ПС.

Дополнительная заработная плата составляет 10-20% от основной заработной платы. Отчисления на социальные нужды принимаются в установленном законодательством размере 30,2% от суммы основной и дополнительной заработной платы. К статье "Прочие прямые расходы" относят оплату консультаций и экспертиз, непредвиденных расходов. Прочие прямые расходы принять равными 5-10 % от общей суммы затрат на разработку программного средства. Представим смету в таблице 12.

Таблица 12

Смета затрат на разработку ПС

№ п.п.	Наименование статьи затрат	Сумма, р.
1	Материалы	6804
2	Специальное оборудование и затраты на ЭВМ	285882
3	Основная заработная плата производственного персонала	2321899,4
4	Дополнительная заработная плата	348284,9
5	Отчисления на социальные нужды	806395,6
6	Накладные расходы	696569,8
7	Расходы на производственные командировки	0
8	Контрагентские расходы	111676,25
9	Прочие прямые расходы	228875,6
Итого		4805667,5

 

 

6. Организационный план

 

Согласно трудовому кодексу режим рабочего времени предусматривает пятидневную продолжительность рабочей недели с двумя выходными днями. Фирма будет работать в одну смену в течение 8 часов ежедневно.

Выплата заработной платы и стимулирующих надбавок будет происходить ежемесячно.

Для создания программного средства необходимо 5 исполнителей. Из них должно быть 1 руководитель, 1 инженер-программист,1 аналитик, 1 разработчик,1 тестировщик.

Инженер-программист (программист) должен знать: основные принципы структурного программирования; методы классификации и кодирования информации; формализованные языки программирования. Дополнительно: высшее профессиональное (техническое) образование и стаж работы.

Инженер-программист отвечают за создание алгоритмов, интерфейса, основных модулей программы.

Все бухгалтерские обязанности будут переложены на аудиторскую фирму "Консалдинг". Она предоставляет полный спектр услуг в сфере бухгалтерского и налогового учета, расчета заработной платы и кадрового делопроизводства. Такой подход позволяет сосредоточиться только на проектировании и реализации программных средств, а также экономить денежные средства.

В фирме человек, занимающий должность руководителя, по совместительству является учредителем фирмы и ее директором.

Так же не обходим менеджер, который будет заниматься распространением программных средств.

 

7. Юридический план

 

Организация, разрабатывающая Microsoft Excel, является частной собственностью.

Частная собственность предполагает присвоение благ (факторов и результатов производства) частью общества (отдельным лицом или группой лиц) и отчуждение от них другой части общества. Характеризуя частную собственность, следует прежде всего обратить внимание на то, что она может реализовываться как на основе труда самого собственника, так и на основе наемного труда.

Частная собственность имеет свои плюсы и минусы. С одной стороны, частная собственность стимулирует экономическую активность и предприимчивость, эффективное, рациональное ведение хозяйства, без нее невозможно товарное производство, товарный обмен, рынок; с другой стороны, она порождает неравенство, приводит к расслоению общества, может пробуждать стремление к личной выгоде в ущерб интересам других членов общества. Однако в рыночной экономике преимущества частной собственности обычно превалируют над ее недостатками, которые в современных условиях смягчаются обществом, государством.

Такая форма собственности вправе диктовать свои требования по приёму на работу. Качество продукции, выпускаемой такой организацией, будет значительнее выше. Работа здесь престижнее, а заработная плата выше, но и требования к персоналу также значительнее выше, чем у других форм организации фирмы.

 

 

8. Оценка рисков и методы их снижения

 

Предпринимательский риск – это вероятность того, что разрабатываемый проект принесет убытки или потери в том случае, если намеченные решения не осуществятся. Причинами неосуществления намеченных решений являются как неверная оценка окружающей среды, так и изменение самой среды.

Любой проект подвержен риску, который заключается в угрозе финансовых потерь, ведущей к краху проекта или разорению предприятия в целом.

В процессе разработки программного средства могут возникнуть следующие виды рисков:

1. Появление альтернативного проекта или фирмы, занимающейся такой же проблемой. В этом случае необходимо увеличить затраты на рекламу, возможно снизить цену на продукцию или создать выгодные условия для покупки. Кроме того, можно добавить какие-то функциональные возможности, благодаря которым увеличится спрос.
2. Отсутствие квалифицированной рабочей силы. Источником такого риска может послужить выбывший из проекта сотрудник и невозможность заменить его человеком такой же квалификации. Тогда следует выделить средства на обучение или приобретение технологий, не требующих привлечения рабочих высокой квалификации.
3. Уровень оплаты труда. Решением данной проблемы может послужить увеличение оклада или дополнительных выплат.
4. Состояние оборудования. Для того чтобы ремонт спецоборудования или его покупка не повлекли за собой крупные финансовые проблемы (например, неплатежеспособность по кредиту), требуется закладывать затраты на ремонт в смету.
5. Рост налогов. В этом случае желательно пересмотреть структуру затрат фирмы.

 

 

9. Финансовый план и  стратегия финансирования

 

В этом разделе будут обобщены материалы, полученные в результате всей предыдущей работы, и представлены в стоимостном выражении. Также будут рассмотрены источники инвестиций для осуществления проекта, которые отображаются в таблице 13.

Таблица 13

Средства финансирования проекта

Наименование показателя	Сумма, тыс.р.
1.Собственные средства предприятия (акционерный капитал)	3000
2.Привлеченные средства (кредиты банков, заемные средства других организаций, бюджетные средства)	2000

 

Таблица 23 - Заявка на получение кредита