Расчет технико-экономических показателей по ремонту узлов и агрегатов автомобилей

 
 

10. Сводная таблица затрат на производство по участку                                  Таблица 2

                       ( расчёты произведены в ценах февраля 2010 года) 
 
 

2. .11 Уровень расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (Унр1, %)

         Унр1 = (Зсэ_об / ЗПосн) * 100, %

         Унр1 = (13 936 386 / 47 650 350) * 100= 29,2 %

в т. ч. доля зарплаты, %:   д зп1 = (п.5 гр.5 / п.5 гр.3) * 100, %

                                                              д зп1 = (651 544 / 13 936 386) * 100 = 4,7 %

                               

12. Уровень общепроизводственных и общехозяйственных расходов (Унр2, %)

         Унр2 = (Р_об-хоз / ЗПосн) * 100,  %

         Унр2 = (76 217 589 / 47 650 350) * 100 = 159,9 %

  в т. ч. доля зарплаты, %:              д зп2 = (п.6 гр.5 / п.6 гр.3) * 100, %

                                                          д зп2 = (35 431 141 / 76 217 589) * 100 = 46,5 %

1.12.13 Смета затрат на производство по экономическим элементам.                  Таблица 3 

3. Расчет плановой цены ремонта компрессора

1. Затраты на материалы и покупные комплектующие З'м = 31200 р.
2. Основная заработная плата производственных рабочих

   ЗП'осн = tкр * С'ч_ср * 1,3;

   ЗП'осн = 3,89 * 1806 * 1,3 = 9133 р. 

где С'ч_ср-- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ (из исходных  данных);

     tкр -- нормативная трудоемкость на КР агрегата. (из исходных данных)

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

   ЗП'доп = ЗП'осн * Кдз,

   ЗП'доп = 9133 * 0,13 = 1187 р.

4. Отчисления на заработную плату производственных рабочих

   О'зп = 0,347 * (ЗП'осн + ЗП'доп),

   О'зп = 0,347 * ( 9133 + 1187) = 3581 р.

5. Итого прямых затрат

   З'пр = З'м + ЗП'осн  + ЗП'доп + О'зп,

   З'пр = 31 200 + 9133 + 1187 + 3581 = 45 101 р. 

1.3.6    Накладные расходы:

1. по содержанию и эксплуатации оборудования (Зсэ'_об)

         Зсэ'_об = (Унр1 * ЗП'осн) / 100,

         Зсэ'_об = (29,2 * 91 330) / 100 = 2667 р.

  в том числе зарплата --       ЗП'нр₁ = (д зп1 * Зсэ'_об) / 100,

                                                   ЗП'нр₁ = (4,7 * 2667) / 100 = 125 р. 

 

2. общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Р'_об-хоз)

       Р'_об-хоз = (Унр2 * ЗП'осн) / 100,

       Р'_об-хоз  = (159,9 * 9 133) / 100 = 14 604 р.

в том числе зарплата --       ЗП'нр₂ = (д зп2 * Р'_об-хоз) / 100,

                                                 ЗП'нр₂  = (46,5 * 14 604) /100 = 6791 р.

7. Отчисления от ФЗП персонала участка (Озп'_ц)

         Озп'_ц  = 0,347 * (ЗП'нр₁ + ЗП'нр₂),

         Озп'_ц  = 0,347 * (125 + 6791) = 2400 р.

8. Итого себестоимость капитального ремонта агрегата с учетом отчислений в

      инновационный фонд 

         С'кр = (З'пр + Зсэ'_об + Р'_об-хоз + Озп'_ц)  + О' ИФ,

         С'кр = (45 101 + 2667 + 14 604 + 2400) + 162 = 64 934 р. 

         О' ИФ=(З'пр + Зсэ'_об + Р'_об-хоз + Озп'_ц)  *ст.ИФ/ (100-ст.ИФ),

         О' ИФ = (45 101 + 2667 + 14 604 +2400) * 0,25 / (100 - 0,25) = 162 р.

             (ставка отчислений в ИФ-0,25%) 

9. Расчет плановой прибыли

П' = Ур * С'кр / 100;

П' = 12 * 64 934 / 100 = 7792 р.

где Ур-- уровень плановой рентабельности, % (из исходных данных). 

         Стоимость ремонта без НДС (С'без НДС )

         С'без НДС = С'кр + П',

         С'без НДС = 64 934 + 7792 = 72 726 р.

         Налог на добавленную стоимость (НДС') по ставке -- 20 %

   НДС' = С'без НДС * 20 / 100,

   НДС' = 72 726 * 20 / 100 = 14 545 р.

10. Итого планово-расчетная цена ТР агрегата (Ц'кр)

      Ц'кр = С'без НДС + НДС',

      Ц'кр = 72 726 + 14 545 = 87 271 р.

4. Технико-экономические показатели участка

1. Плановая прибыль по участку

   П = Ур * С / 100,

   П = 12 * 204 389 716 / 100 = 24 526 766 р.

  где Ур-- плановый уровень рентабельности (из исходных данных);

     С-- себестоимость годового объема работ по участку.

2. Валовая выручка по участку (В)

   B = С + П + HДC,

   B = 204 389 716 + 24 526 766 + 45 783 2296 = 274 699 778 р.

         НДС = (С + П)* 20 / 100,

         НДС = (204 389 716 + 24 526 766) * 20 / 100 = 45 783 296 р.

3. Прибыль, остающаяся в распоряжении участка (Пч)

   Пч = П - Нн - Нп,

   Пч = 24 526 766 - 547 166 - 5 755 104 = 18 224 496 р.

  где Нн-- налог на недвижимость;

   Нн = (Сост_I + Сост_II + Сост_III + Сост_IV ) * %Нн_кв / 100,

   Нн = (58 193 883 + 55 875 670 + 53 557 475 + 51 239 244) * 0,25 / 100 = =547 166 р.

где Сост _I , _II , _III , _IV-- остаточная стоимость основных фондов на начало соответственно I , II , III , IV кварталов, р.;

      %Нн_кв -- квартальная ставка налога на недвижимость, % (0,25%);

         Сост_I = Сос -  %изн. * Сос / 100,

         Сост_I = 141 936 300 - 59 * 141 936 300 / 100 = 58 193 883 р.

  где %изн.-- износ основных фондов на начало года, % (из исходных данных);

         Сост_II = Сост_I - Ао / 4,

         Сост_II = 58 193 883 - 9 272 851 / 4 = 55 875 670 р.

         Сост_III = Сост_II - Ао / 4,

         Сост_III = 55 875 670 - 9 272 851 / 4 = 53 557 457 р.

         Сост_IV = Сост_III - Ао / 4,

         Сост_IV = 53 557 457 - 9 272 851 / 4 = 51 239 244 р.

  где Ао-- годовая сумма амортизационных отчислений, р.

   Нп = (Пн * %Нп) /100,

   Нп = (23 979 600 * 24) / 100 = 5 755 104 р.

  где %Нп-- ставка налога на прибыль ( 24% );

     Пн-- налогооблагаемая прибыль, р.;

         Пн = П - Нн,

                Пн = 24 526 766 - 547 166 = 23 979 600 р.

4. Выработка на одного работника

   Во = В / Noбщ,

   Во = 274 699 778 / 13 = 21 130 752 р./ чел.

5. Выработка на одного производственного рабочего

   Вр = В / Np,

   Вр = 274 699 778 / 9 = 30 522 198 р./ чел.

6. Среднемесячная заработная плата. (Согласно коллективному договору в организации принято положение о том, что 55 % чистой прибыли ( из исходных данных) направляется  на оплату труда работников).

а) на одного работника

         ЗПср_о = ФОТ / (Noбщ * 12),

         ЗПср_о = 99 951 054 / (13 * 12) = 640 712 р.

         ФОТ= ЗПобщ+ (%Пч* Пч/100),

         ФОТ = 89 927 581 + (55 * 18 224 496 / 100) = 99 951 054 р.

  где  Noбщ-- численность всех категорий работающих, чел.;

      ЗПобщ-- фонд оплаты труда всех категорий работающих, р.;(табл.№2)

      % Пч - процент чистой прибыли, направляемой на потребление.

      Пч- прибыль чистая, р.

б) на одного производственного рабочего

         ЗПср(р) = ФОТ произв.рабочих / (Nр * 12),

         ЗПср(р) = 60 784 223 / ( 9 * 12) = 562 817 р.

ФОТ произв.рабочих =ЗПпроизв.р-х+((%Пч* Пч/100): Nобщ. *Nр)),                 ФОТ произв.рабочих = 53 844 896 + ((55 * 18 224 496 / 100): 13 * 9)) = 562 817 р.

где  Nр-- численность производственных рабочих, чел.;

      ЗПпроизв.р-х - заработная плата производственных рабочих, р.;(табл.№2) 

7. Фондоотдача Фо

   Фо = В / Cос,

   Фо = 274 699 778 / 141 936 300 = 1,9 р./ р.

8. Фондоемкость

         Фе = Сос / В,

         Фе = 141 936 300 / 274 699 778 = 0,5 р./ р.

9. Фондовооруженность труда (Фв)

         Фв = Сос / Nр,

         Фв = 141 936 300 / 9 = 15 770 700 р./ чел.