Расчет основных показателей деятельности строительной организации

 

В результате расчетов получили следующие итоги:

1. Сметная стоимость СМР по объекту составит 16,502 млн.руб.
2. Стоимость прочих работ и затрат будет  равна 3,737 млн. руб.
3. Прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика составят 0,654 млн. руб.
4. Резерв средств на непредвиденные работы и затраты составит 0,395 млн. руб.
5. Затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений составят 89,159 млн. руб.
6. Договорная цена на выполнение СМР по объекту в планируемом году должна составить 106,71 млн. руб.

 

Часть III. Исчисление роста производительности труда

 

В соответствии с исходными  данными определяем:

1. Объём выполняемых СМР в соответствующих ценах на планируемый год путем умножения объема СМР за предшествующий планируемому (отчетный) год на коэффициент роста объема производства в планируемом году:

= ( *(100+ ))/100 = (124*(100+11,3))/100% = 138,012 млн. руб.

2. Среднесписочная численность работников строительно-производственного персонала (СПП) в планируемом году  путем умножения среднесписочной численности работников СПП в отчетном году на коэффициент изменения численности работников в планируемом году.

= ( *(100+D ))/100 = (732*(100+1,1))/100% = 740 чел.

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (В_пл) определится по формуле:

=138,012/740 = 0,1865 млн. руб./ чел.

где:     - объём СМР, выполняемых собственными силами в планируемом году, млн. руб.;

           - среднесписочная численность работников СПП в планируемом году, чел.

Далее определяется изменение объёма за счет двух факторов:

• изменения ПТ, ( )
• изменения численности работников, занятых в основной деятельности,  ( ).

          Влияние факторов на изменение  объема СМР можно определить, используя методы факторного  анализа:

1. индексный;
2. интегральный

При использовании индексного метода расчет выполняется по формулам:

= = (0,1865 -0,1694)*740 = 12,654 млн. руб.

= = (740-732)*0,1694 = 1,3552 млн. руб.

+ = 12,654+1,3552 = 14,0092 млн. руб.

где: ΔВ – изменение среднегодовой выработки строительной продукции одним работником СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

 – среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн. руб.;

Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;

- среднесписочная численность работников  СПП в планируемом году.

Величина  рассчитывается по формуле:

= 124/732 = 0,1694 млн. руб./чел.

где: - объём СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами в отчетном году, млн. руб.

Расчет долей:

 =12,654/(138,012-124)*100%=90,3%

= 1,3552/(138,012-124)*100%=9,7%

где и – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.

 

При использовании  интегрального метода расчёты ведём  по формулам:

= (0,1865 -0,1694)*732+((0,1865 -0,1694)*(740-732))/2 = 2,5172+0,0684= 12,5856 млн. руб.

= 8*0,1694+(8*(0,1865 -0,1694))/2= 1,3552+0,0684= 1,4236 млн. руб.

= + =12,5856+1,4236=14,0092 млн. руб.

Расчет долей:

= 12,5856/(138,012-124)*100%=89,8%

= 1,4236/(138,012-124)*100%=10,2%

Абсолютное изменение  объема СМР при расчете индексным  методом и при расчете интегральным методом составило 14,0092 млн. руб. Значения равны, следовательно, расчеты по данным методам произведены верно.

Вывод: в планируемом году по сравнению с предыдущим (отчетным) периодом на предприятии наблюдается увеличение объёма СМР на 14,0092 млн. руб. связанное с влиянием двух факторов:

 

1. в связи с ростом производительности труда на 0,0171 млн.руб./чел. на предприятии наблюдается прирост объема СМР на 12,654 млн.руб. (при расчете индексным методом) или 12,5856 млн.руб. (при расчете интегральным методом), что составит 90,3% или 89,8% (соответственно) от общего роста объема СМР
2. в связи с ростом численности рабочих на предприятии на 8 человек, на предприятии наблюдается прирост объёма СМР на 1,3552 млн. руб. (при расчете индексным методом) или 1,4236 млн. руб. (при расчете интегральным методом), что составит 9,7% или 10,2% от общего роста объёма СМР.

Т.о., на предприятии наблюдается  большее влияние качественного  фактора (производительности труда), что  говорит об интенсивном использовании трудовых ресурсов.

 

Для обеспечения роста ПТ в планируемом году, необходимо проанализировать показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.

Схема анализа

1. Оценивается влияние  изменения структуры численности  работников СПП на величину  отчетного показателя производительности труда ( ) в абсолютном выражении по формуле:

=

=(472/732-463/723)*280*7,2*0,0001328 =0,0011837 млн.руб./чел.

где , - среднегодовая численность рабочих, занятых на СМР, в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

, - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно,  фактическая и плановая;

 – плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным рабочим;

- планируемое (чистое) время  работы рабочих в течение смены  с учетом предусматриваемого  снижения внутрисменных потерь  рабочего времени;

- средняя часовая выработка рабочего, занятого на СМР, в отчетном году по плану.

Величина  рассчитывается по формуле:

=

= (0,1715*723)/(463*280*7,2) = 0,0001328 млн.руб./чел.- час

где – среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:

= 124/723= 0,1715 млн. руб./чел.

2. Оценивается влияние  использования годового фонда  рабочего времени на величину  отчетного показателя средней выработки одного работника СПП ( ) по формуле:

=

=(472/732)*(271-280)*7,2*0,0001328 = -0,0055488 млн. руб./чел.

где – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

3. Оценивается влияние внутрисменных  потерь рабочего времени на  величину отчетного показателя  производительности труда ( ) по формуле:

=

=(472/732)*271*(6,3-7,2)* 0,0001328 = - 0,02088 млн. руб./чел.

где – фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

4. Оценивается влияние на показатель  средней выработки факторов технического, технологического характера и  т. п., определяющих трудоемкость  выполнения СМР ( ) по формуле:

=

=(472/732)*271*6,3*(0,0001712-0,0001328)= 0,0422703 млн. руб./чел.

где - фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

= (0,1694*732)/(472*271*6,3) =

=0,0001712 млн. руб./чел.-час

где: – фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году.

Сумма изменений показателя среднегодовой выработки в связи с влиянием каждого из четырех включенных в модель факторов должна быть равна величине отклонения фактической среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году от планового значения.

=0,1865-0,1694= 0,0171 млн. руб./чел.

=0,0011837-0,0055488- 0,02088+0,0422703=0,017 млн. руб./чел.

 

Вывод: за счёт увеличения доли фактической среднегодовой численности рабочих на СМР, в отчетном году, по сравнению с плановой численностью на 0,442%, показатель производительности труда в абсолютном выражении увеличится на  0,0011837 млн. руб./чел.

Уменьшение фактического числа дней, отработанных одним рабочим  в отчетном году, по сравнению с плановым годом на 9 дней, приведёт к снижению показателя среднегодовой выработки на 0,0055488 млн. руб./чел.

Уменьшение фактического «чистого» время работы рабочих  в течение смены в отчетном году, по сравнению с плановым годом  на 0,9 часов, приведёт к сокращению показателя среднегодовой выработки одного работника СПП на 0,02088 млн. руб./чел.

За счёт увеличения фактической  средней часовой выработки рабочих  за время «чистой» работы в течение  смены в отчетном году на 0,0000384 млн. руб./чел.-час, увеличится показатель среднегодовой выработки одного работника технического и технологического характера на 0,0422703млн. руб./чел.

Определим процент роста ПТ ( ) по формуле:

  = (0,1865/0,1694)*100%=110,09%

Производительность труда в планируемом году должна повыситься на 10,09%. Её рост планируется обеспечить за счет следующих факторов:

• внедрения новых технологий работы (0,9%)
• автоматизации и механизации производства (2%)
• организации труда и управления производством(1,1%)
• совершенствования структуры предприятия (1,2%)
• повышения квалификации сотрудников (3,1%)
• изменения соотношения производственного и управленческого персонала (0,8%)
• предотвращения текучести кадров (1,6%)
• улучшение использования годового фонда рабочего времени (0,2%)

Часть IV.  Расчет показателей использования основных

производственных  фондов

Для  планируемого  и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитываем следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача ( )

где – объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

 – среднегодовая стоимость  ОПФ строительного назначения.

Отчетный год:

 руб./руб.

Планируемый год:

млн. руб.

млн. руб.

млн. руб.

руб./руб.

2. Фондоемкость строительной продукции ( )

руб./руб.

руб./руб.

3. Фондовооруженность труда ( )

где - среднегодовая численность рабочих на СМР

млн. руб./чел.

= *(100+ )/100=472*(100+1,1)/100=477 чел.

млн. руб./чел.

4. Фондоотдача ( )

где ПТ – производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР, которая рассчитывается по формуле:

млн. руб./чел.

 

млн. руб./чел.

 руб./руб.

 руб./руб.

Таблица 2.

Показатели использования ОПФ предприятия

Показатели Год	Фотд	Фемк	Фв	ФП/Ф
Планируемый	3,656	0,274	0,079	3,658
Отчетный	3,365	0,297	0,078	3,372
Процент изменения	8,65	-7,74	1,28	8,48