Расчет экономической эффективности

5. Расчет  затрат на разработку программного продукта

     Затраты на разработку программного продукта рассчитываются по следующей формуле (4.8):

       , (4.8)

где    З_ФОТР – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП;

     З_ОВФ  –  начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды;

     З_ЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией техники;

     З_СПП  – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП;

     З_ХОН  –  затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т.п.) ;

     Р_Н  –   накладные расходы (для ФГУ «Всероссийский Центр глазной и пластической хирургии Росздрава» Р_Н = 30% от З_ФОТР).

     При разработке программного продукта общее  время разработки составило четыре месяца. Из них машинное время (непосредственная работа с вычислительной и оргтехникой) составляет два месяца.

     Фонд  оплаты труда за время работы над  программным продуктом рассчитывается по формуле (4.9):

       ,  (4.9)

где    – оклад j-го разработчика. В разработке участвовал один человек, его оклад составляет 3500 руб;

       – общее время работы  над ПП в месяцах,  мес.;

        – коэффициент дополнительной зарплаты, ;

        – районный коэффициент, ;

     Таким образом,

        руб.

     Отчисления  во внебюджетные фонды складываются из ЕСН и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

     Ставка  страхования от несчастных случаев в соответствии с классом профессионального риска составляет 0,2 %.

     Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды рассчитывается по формуле (4.10):

       , (4.10)

        руб.

     Затраты, связанные с использованием вычислительной и оргтехники рассчитываем по формуле (4.11):

       , (4.11)

где    – коэффициент готовности ЭВМ, ;

        – количество единиц техники, =1;

       – себестоимость машино-часа, руб;

       – машинное время работы  над программным продуктом ( ч).

     Таким образом, время на разработку программного продукта с использованием ЭВМ составляет: 

        руб. 

     Затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП рассчитываются по формуле (4.12):

       , (4.12)

где     – цена ρ–го специального программного продукта.

     При разработке был использованы программные продукты PostgreSQL и SpringSource Tool Suite, являющиеся бесплатными.

        руб.

     Состав  затрат на хозяйственно-операционные нужды заносится в таблицу 4.4, а их величина определяется по формуле:

                                           ( 4.13)

     где  Ц_k – цена k-го товара, руб.;

     К_k – количество k-го товара.

 

      Таблица 4.4– Состав затрат на хозяйственно-операционные нужды

 

     Затраты на хозяйственно-организационные нужды составили. 

       руб.

     Накладные расходы рассчитываются по формуле (4.14):

       , (4.14)

        руб.

     Таким образом, затраты на разработку программного продукта составят:

       руб.

6. Расчет  затрат на внедрение  программного продукта

     Затраты на внедрение программного продукта (З_ВПР) рассчитываются по формуле (4.15):

       ,  (4.15)

где   З_ПО  – затраты на приобретение программного обеспечения (включают стоимость разработанного ПП, а также других существующих ПП, необходимых для функционирования системы), руб;

     З_ФОТВ  – затраты на оплату труда работников, занятых внедрением проекта, руб;

     З_ОВФ  –  отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы работников, занятых внедрением проекта, руб;

     З_ЭВМ  –  затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения, руб;

     Р_Н  – накладные расходы, руб;

     Затраты на приобретение программного обеспечения  в данном случае равны затратам на разработку и составляют З_ПО = 35844,7 руб.

     Внедрением  занимается системный администратор с окладом 3500 руб. Время внедрения один месяц. По формуле (4.16) рассчитываем затраты на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды.

       . (4.16)

        руб.

     Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет 0,262 и рассчитывается согласно формуле  (4.17):

       . (4.17)

        руб.

     Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения составят:

        час.

        руб.

     Так как коэффициент накладных расходов по данным организации составляет k_НР = 0,3, то величина накладных расходов равна:

        руб.

     Суммарные затраты на внедрение составят:

        руб.

7. Расчет  экономической целесообразности разработки и внедрения  информационных технологий

     Экономическую эффективность будем рассчитывать, используя фактор сокращения затрат за счет уменьшения времени, которое уходит на обслуживание пациентов (автоматизация процесса).

     Ожидаемая экономия от внедрения системы рассчитывается по формуле (4.18):

       , (4.18)

где Э_ож  – ожидаемая экономия от внедрения системы;

     С₁   –  годовые текущие затраты до внедрения автоматизированной системы;

     С₂   – годовые текущие затраты после внедрения системы;

       – ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, руб.

     Приведен  расчет экономической эффективности  только от фактора –  число сотрудников занятых в автоматизированной обработке данных,  
поэтому =0.

     Годовые затраты на обработку результатов до внедрения разработанного ПП рассчитываются по формуле (4.19):

      ,  (4.19)

где ЗП₁ – затраты на оплату труда сотрудника на выполнение функций до внедрения проектного решения,

     ОТ_вн1 – отчисления во внебюджетные фонды;

     З_ЭВМ1 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ;

     М_з1 – годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 0 руб.;

     НР₁ – накладные расходы.

     Временные затраты работы сотрудника в месяцах  рассчитываются по формуле (4.20):

      ,    (4.20)

где Т1мес, Т1час – время, затрачиваемое  сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т1час = 400 часа);

       – число рабочих дней в  месяц;

     Ч_рч – число рабочих часов в день.

     

 мес.

     Тогда затраты на оплату труда сотрудника составят:

      ,   (4.21)

где О_с – оклад сотрудника (оклад составляет 12500 руб.);

     

 руб.

     Отчисления  на социальные нужды вычисляются  по формуле (4.22):

      ,   (4.22)

     

 руб.

       

     

 руб.

     Подставив соответствующие значения в формулу (4.19), получим:

     

 руб.

       Годовые затраты на эксплуатацию  системы после внедрения программного  продукта рассчитываются аналогично по формуле (4.23):

      ,  (4.23)

где ЗП₂ – затраты на оплату труда сотрудника после внедрения;

     ОТ_вн2 – отчисления во внебюджетные фонды;

     З_ЭВМ2 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ после внедрения;

     М_з2 – материальные затраты, годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 1700 руб.;

     НР₂ – накладные расходы.

     Временные затраты работы сотрудника в месяцах:

      ,    (4.24)

где Т_2мес, Т_2час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т_2час = 50 часов);

     Ч_рд – число рабочих дней в месяц;

     Ч_рч – число рабочих часов в день.

     

 мес.

     Тогда затраты на оплату труда сотрудника:

      ,   (4.25)

где О_с – оклад сотрудника (оклад составляет 12500 руб.).

     

 руб.

     Отчисления  на социальные нужды вычисляются  по формуле (4.26):

      ,     (4.26)

     

 руб.