Расчет экономический показателей РУЭС на планируемый год

 

            , (29) 

где – чистая прибыль в планируемом году, тыс. руб.;

      – налог в местный бюджет, тыс. руб.

       Величину  налога в местный бюджет определим  по формуле: 

             , (30) 

где – ставка налога в местный бюджет, %.

       Ставку  налога в местный бюджет в соответствие с действующим законодательством берем 3%.

       Определим величину налога в местный бюджет по формуле (30):

 тыс. руб.

       Теперь  рассчитаем чистую прибыль в планируемом  году по формуле (29):

 тыс. руб.

       Далее необходимо распределить чистую прибыль в Фонд социальных нужд (ФСН) и Фонд развития производства (ФРП). ФСН и ФРП – это специальные фонды, которые формируются в соответствие с учредительным документом и принятым порядком распределения чистой прибыли. В конце отчетного периода вся прибыль должна быть распределена.

       ФСН – источник средств для удовлетворения социально-бытовых потребностей работников:

1. единовременная материальная помощь;
2. единовременное поощрение работников за результаты труда;
3. дотации на питание в столовых и т. п.

       ФРП – источник средств для развития производства:

1. приобретение нового оборудования;
2. пополнение оборотных средств и т. д.

       ФСН определяется по формуле: 

            , (31) 

где   – Фонд социальных нужд, тыс. руб.

       Рассчитаем  ФСН по формуле (31):

 тыс. руб.

       ФРП определим по формуле: 

             , (32) 

где ФРП –  Фонд развития производства, тыс. руб.

       Рассчитаем  ФРП по формуле (32):

 тыс. руб.

       Т.о. после всех выплат чистая прибыль РУЭС в планируемом году составит 61507,61 тыс. руб., из которых 24603,04 тыс. руб. будет направлено в Фонд социальных нужд для удовлетворения социально-бытовых потребностей работников, а остальная часть в сумме 36904,57 тыс. руб. будет направлена в Фонд развития производства для развития и расширения производства. 

 

        5 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ПРОИЗВОДСТВА 

       Эффективность характеризуется размером экономического эффекта, достигнутого в расчете  на единицу вложенных материальных и трудовых ресурсов. Задача предприятия состоит в том, чтобы с каждой единицы затрат, вложенных в производство, получить максимально возможный эффект.

       Рассчитаем  объемные показатели, необходимые для  расчета показателей эффективности, показатели эффективности использования основных фондов, показатели эффективности труда, обобщающие показатели эффективности производства для текущего и планируемого года и проведем сравнительный анализ данных показателей.

       Рассчитаем  коэффициент фондоотдачи в текущем  году по формуле: 

            К_ФОтек = В_тек / Ф_тек, руб.   (33) 

 

где В_тек – выручка в текущем году за вычетом косвенных налогов, тыс.руб.;

      Ф_тек – среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году, тыс.руб. 

К_ФОтек = 299527 / 762800 = 0,39 руб.                                                 

       То  есть в текущем году с каждого  рубля, вложенного в основных фондов, РУЭС получил 0,39 рубля выручки.

       Рассчитаем  коэффициент фондоемкости в текущем  году по формуле: 

                                                        

            К_ФЕтек = Ф_тек / В_тек, руб.  (34) 

К_ФЕтек = 762800 / 299527 = 2,55 руб.                                                

       То  есть в текущем году на каждый рубль  выручки приходиться 2,55 рублей стоимости  основных фондов.

       Рассчитаем  коэффициент фондовооруженности ОПФ  в текущем году по формуле: 

            К_ФВтек = Ф_тек / Р_тек, руб./чел.  (35) 

где  Р_тек – среднесписочная численность работников в текущем году, чел.

К_ФВтек = 762800 / 57  = 13382,46 руб./чел.

       То  есть в текущем году на 1 работника  предприятия приходится 13382,46 тыс.руб.  

стоимости основных фондов.

       Рассчитаем  рентабельность ОПФ в текущем  году по формуле: 

            Р_тек =( П_тек / Ф_тек) × 100%,   (36) 

Р_тек =( 31450 / 762800) × 100%  = 4,12%

       То  есть с каждого рубля стоимости  основных фондов в текущем году РУЭС получит 4,12% чистой прибыли.

       Рассчитаем  планируемый коэффициент фондоотдачи  по формуле: 

            К_ФОпл = В_пл / Ф_пл, руб.,  (37)

  

где В_пл – планируемая выручка за вычетом косвенных налогов, тыс.руб.;

      Ф_пл – планируемая среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

К_ФОпл =397546,4 / 785699,17 = 0,51 руб.

       То  есть планируется, используя 1 рубль  стоимости ОПФ, получить выручку  в размере 0,51 рублей, что превышает  данный показатель относительно текущего года на 0,12 рублей.

       Рассчитаем  планируемый коэффициент фондоемкости по формуле:  

            К_ФЕпл = Ф_пл / В_пл, руб.  (38) 

К_ФЕпл = 785699,17 / 397546,4 = 1,98 руб.                                                     

       Т.о. в планируемом году для получения 1 рубля выручки необходимо будет  использовать 1,98 рубля стоимости ОПФ, что меньше показателя текущего года на 0,57 рублей.

       Рассчитаем  планируемый коэффициент фондовооруженности по формуле: 

            К_ФВпл= Ф_пл / Ч_пл, руб./чел.  (39) 

где  Ч_пл – планируемая среднесписочная численность работников, чел.

К_ФВпл= 785699,17 / 56 = 14030,34 руб./чел.

       То  есть в планируемом году на каждого  работника РУЭС будет приходиться 14030,34 тыс.руб. стоимости ОПФ, что  превышает данный показатель в текущем  году на 647,88 тыс.руб.

       Рассчитаем  планируемую рентабельность ОПФ  по формуле: 

            Р_пл =( П_пл / Ф_пл) × 100%,  (40)

Р_пл =(61507 ,61/ 785699,17 ) × 100% = 7,83%

       То  есть с каждого рубля стоимости  основных фондов планируется получить 7,83% чистой прибыли, что превышает  данный показатель текущего года на 3,71%.

       Рассчитаем  производительность труда в текущем году по формуле: 

            ПТ_тек = В_тек / Ч_тек.,  тыс.руб./ чел.  (41) 

ПТ_тек = 299527 / 57 = 5254,86 тыс.руб. / чел.

       То  есть в текущем году деятельность каждого работника РУЭС принесла предприятию 5254,86 тыс.руб.

       Рассчитаем  планируемую производительность труда по формуле: 

            ПТ_пл = В_пл / Ч_пл.,руб./чел.,  (42) 

ПТ_пл = 397546,4 / 56 = 7099,04 руб./чел.

       Планируем, что каждый работник РУЭС окажет услуг  на сумму 7099,04 тыс.руб., то есть на 3787,16 тыс.руб. больше, чем в текущем году.

       Рассчитаем процент прироста производительности труда по формуле: 

            ∆ = ,  (43) 

∆ = = 35,09 %

       Планируется увеличить производительность труда  на 35,09% по отношению к текущему году.

       Процент прироста средней заработной платы определяем по формуле:

       , (44)

где ЗП_пл – среднемесячная заработная плата работника в планируемом году, тыс. руб.;

      ЗП_тек - среднемесячная заработная плата работника в текущем году, тыс. руб.

       Однако  процент прироста средней заработной платы нам дан в исходных данных и равен 5%, поэтому мы его не рассчитываем.

       Рассчитаем  себестоимость единицы продукции  в текущем году по формуле:

             , руб  (45) 

= 85 руб.

       Для получения 100 рублей выручки в текущем  году РУЭС необходимо затратить 85 рублей.

       Рассчитаем  планируемую себестоимость единицы  продукции по формуле: 

             , руб  (46) 

= 81,06 руб.

       Планируется затратить 81,06 рублей для получения 100 рублей выручки, то есть на 3,94 рублей меньше, чем было затрачено в текущем году.

       Рассчитаем  уменьшение себестоимости единицы  продукции по формуле: 

             ,  (47) 

= 4,64%

       Планируется снизить себестоимость единицы  продукции на 4,64% по отношению к  текущему году.

       Рассчитаем  рентабельность предприятия в текущем  году по формуле: 

                (48) 

= 12,35%

       В текущем году с каждого рубля  затрат РУЭС получил 12,35% чистой прибыли.

       Рассчитаем  планируемую рентабельность предприятия  по формуле: 

                 (49)

              =19,09%

       Планируется с каждого рубля затрат получить 19,09% чистой прибыли. Таким образом, рентабельность предприятия по отношению к текущему году планируется увеличить на 6,74%.

       Сведем  в таблице 6 все рассчитанные показатели  экономической эффективности производства, проведя подробный анализ планируемого изменения каждого из показателей по отношению к текущему году.  

Таблица 6 - Система показателей экономической эффективности производства