Расчет и анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

       (3.6)

      где Стр – балансовая стоимость транспортных средств, которая составляет 40% от балансовой стоимости оборудования;

      На – принимаем 12,5%.

       0,4*2367100=946840(руб.).

      Таким образом,

       (руб.).

      5) Стоимость вспомогательных  материалов рассчитывается по  формуле 3.7.

         (3.7)

      где Звсп.мат – затраты на вспомогательные материалы, руб.;

      Чст – число станков, шт.

      

                                                                                                                                         Таблица 3.3

Затраты на смазывающие и  охлаждающие жидкости

 

      6) Расходы на эксплуатацию  транспортных средств (Зтр) составляют 10% от их балансовой стоимости:

       (руб.).

      7) Расходы на ремонт  технологического оборудования (Роб) составляют 18% от их первоначальной стоимости:

       åС_б*0,18=2367100*0,18=426078 (руб)

      8) Расходы на ремонт  транспортных средств (Ртр) составляют 9% от их балансовой стоимости:

       (руб.).

      9) Износ малоценных  и быстроизнашивающихся предметов  (инструмента, инвентаря) (Имбп) – затраты на 1 станок (700 руб.), умноженные на принятое количество станков:

       (руб.).

      10) Затраты на сжатый воздух (Зсж.в) составляют 3% от затрат на силовую электроэнергию:

       (руб.).

      11) Затраты на воду  для технологических нужд (Зтех) составляют 4% от затрат на силовую электроэнергию:

       (руб.).

      Результаты расчётов сводятся в таблицу 3.4.

    Таблица 3.4

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

 
 
 

3.2. Расчёт общецеховых  расходов

      В смету цеховых  расходов включаются расходы по управлению цехом и на организацию работ. К ним относятся: заработная плата начальника цеха, служащих, обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды, амортизация производственного помещения, затраты на текущий ремонт и другие расходы

             Годовой фонд заработной платы  перечисленных выше категорий работников рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по каждой штатной должности.

      1) В соответствии  со штатным расписанием цеха (таблица  3.5) рассчитываются затраты на  оплату труда.

    Таблица 3.5

Штатное расписание цеха (условное)

      Годовой тарифный фонд оплаты труда составляет:

      ТФОТ  = Численность*Оклад в месяц*12 месяцев;

      ТФОТ1 = 36000*12 = 432000 (руб.),

      ТФОТ2 = 57600*12 = 691200(руб.),

      ТФОТ3 = 48000*12 = 576000 (руб.),

      ТФОТ4 = 48000*12 = 576000 (руб.),

      ТФОТ5 = 28800*12 = 345600 (руб.),

      ТФОТ6 = 19200*12 = 460800 (руб.).

      Итого ТФОТ=432 000+691 200+576 000+576 000+345 600+460 800

      =3 081 600 (руб.).

      Премия работников составляет:

                                  ПР1 = 216 000 (руб.),

                                 ПР2 = 311 040 (руб.),

                              ПР3 = 259 200 (руб.),

                              ПР4 = 201 600 (руб.),

                                  ПР5 = 69 000 (руб.),

                              ПР6 = 92 160 (руб.).

      Итого ПР = 216 000+311 040+259 200+576 000+345 600+

      +460 800=1 149 000(руб.).

      Районный и северный коэффициенты составляют 100%

      (ТФОТ+ПР)

      432 000+216 000= 648 000(руб.)

       691 000+311 040= 1 002 240(руб.)

      576 000+259 200= 835 200(руб.)

      576 000+201 600= 777 600(руб.)

      345 600+69 000= 414 600(руб.)

      460 800+92 160= 552 960(руб.)

      Итого:648000+1002240+835200+777600+414600+552 960 = 4230600(руб.).

      Годовой фонд оплаты труда работников с учётом районного  и северного коэффициентов составит:

      ФОТ1 = 432000+216000+648000=1296000 (руб.),

      ФОТ2 = 691200+311040+1002240=2004480 (руб.),

      ФОТ3 = 576000+259200+835200=1670400(руб.),

      ФОТ4 = 576000+201600+777600=1555200(руб.),

      ФОТ5 = 345600+69000+414600=829200 (руб.),

      ФОТ6 = 460800+92160+552960=1105920 (руб.).

      Итого годовой ФОТ = 1296000+2004480+1670400+1555200+829200+1105920= 8461200(руб.). 

      Отчисления на социальные нужды будут равны:

      ЕСН = ФОТ*26%;

      ЕСН1 =1296000*0,26 =336960  (руб.),

      ЕСН2 =2004480*0,26= 521165(руб.),

      ЕСН3 = 1670400*0,26 = 434304(руб.),

      ЕСН4 =1555200*0,26 = 404352 (руб.),

      ЕСН5 =829200*0,26 = 215592(руб.),

      ЕСН6 =1105920*0,26 = 287539(руб.).

                                   Общие ЕСН = 2199912(руб.).

      Рассчитанные данные по оплате труда сводятся в таблицу 3.6.

                                                                                                                                      Таблица 3.6

                                      Затраты на оплату труда