Отчет о прохождении учебно-ознакомительной практики на предприятии ОАО «Альфа-Банк»

2) управление учета, отчетности  и кассовых операций. Отделы:

• операционный;
• отдел кассовых операций;
• отдел сводной отчетности и экономического анализа;
• бухгалтерия;
• отдел учета валютных операций.

Этот подраздел банка  отвечает за бухгалтерское отображение  всех банковских операций

3) административно-хозяйственное  управление. Отделы:

• отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
• юридический;
• служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;
• отдел кадров;
• отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);
• хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другие подразделения банка:

Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников  кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет  существует для коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это  консультативный орган при Правлении  банка. Задача комиссии - проведение конкурсов  на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который  выполняет такие функции:

1) контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;

2) координация отношений банка с налоговыми органами;

3) решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;

4) проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;

5) управление рисками.

 

Глава 3. Основные финансово-экономические показатели

3.1. Анализ ликвидности

Риск  ликвидности определяется как риск того, что предприятие столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей, связанных с финансовыми обязательствами. Альфа-Банк подвержен ежедневным требованиям уплаты денежных средств, полученных от однодневных депозитов, по текущим счетам, депозитам с наступающим сроком выплаты, выборкам ссуд, а также марже и другим требованиям по финансовым инструментам. Альфа-Банк не поддерживает уровень наличных средств для удовлетворения всех этих потребностей. Риском ликвидности управляет Казначейство и Комитет по управлению активами и пассивами Альфа-Банка.

оНомер	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			На отчетную дату	На предыдущую отчетную дату
11	Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	21.1	10.4
22	Показатель мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15	41.3	93.5
33	Показатель текущей ликвидности  банка (Н3)	50	76.1	81.1
44	Показатель долгосрочной ликвидности  банка (Н4)	120	87.7	103.8

Данные  о показателях ликвидности (Таблица №1 ) взяты из сведений об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2010 года (Приложение 1):

1. Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1), регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для возмещения кредитного, операционного и рыночного рисков. Из таблицы  видно, что Н1 удовлетворяет нормативному значению и превышает его на 111%, так же видно,что норматив Н1, увеличился в 2009г по сравнению с 2008г на 102,8 %.
2. Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2), ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Норматив Н2 соответствует нормативному значению, установленному в 15 и превышает его в 2009 году на 175,3%. Но по сравнению с 2008 годом, Н2 уменьшился на 55,8%, что никак существенно не отразиться на состоянии компании.
3. Показатель текущей ликвидности банка (Н3), регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Этот показатель так же соответствует норме и изменения за год у этого показателя незначительные, по сравнению с другими нормативами, в 2009г, по сравнению с 2008г, произошло уменьшение текущей ликвидности банка на 6,2%.
4. Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4), ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. За год норматив Н4 уменьшился на 15%, но так же остается в пределах нормы.

Проанализировав данные ликвидности, можно сказать, что в целом  организация превышает нормативы по показателям ликвидности и является платежеспособной, что не удивительно, так как данная организация является банком. Но не следует забывать, что собственный капитал – дорогой источник финансирование, поэтому банковская система, столкнувшаяся с перенасыщением денег, начала активно искать методы их сбыта, так же в 2009 году продолжался кризис и активное фондирование со стороны ЦБ, вхождение в капитал, как результат диспропорция.

 

 

 

3.2. Анализ рентабельности организации

Для расчета показателей рентабельности, я использовала данные Бухгалтерского баланса на 01.01.2010 (Приложение 2) и данные Отчета о прибылях и убытках (Приложение 3) за 2009 год.

1. Рентабельность активов.

Ра=БП/Аср

Аср=

Аср ₂₀₀₉ = тыс. руб.;

Аср ₂₀₀₈= тыс.руб.

БП (Балансовая прибыль), на практике берется, как прибыль  до вычетов налогов, то есть прибыль  за период.

БП (2009) = -682943тыс. руб.;

БП (2008) = 7447445 тыс. руб.

Ра₂₀₀₉= т.е. убыток в 1 копейку на каждый рубль связанный в организации.

Ра₂₀₀₈= т.е. 13 копеек принес каждый рубль связанный в организации.

 

2. Чистая рентабельность активов. Рассчитывается почти так  же, как и Ра, только вместо БП используют ЧП.

ЧРа=ЧП/Аср

ЧП(2009)= -2154359 тыс.руб.;

ЧП(2008)= 3814642 тыс. руб.

ЧРа₂₀₀₉= т.е. убыток в 3 копейки на каждый связанный в организации рубль.

ЧРа₂₀₀₈= т.е. 7 копеек принес каждый связанный в организации рубль.

Рентабельность  активов в «Альфа-Банке», резко снизилась за 2009 год, возможные причины такого резкого понижения могут быть:

1. неэффективное использование средств связанных в организации;
2. принятие неверных управленческих решении;
3. изменение макроэкономической ситуации.

3. Коэффициент рентабельности акционерного капитала (ROE), показывает насколько эффективно компания использует собственный капитал. Норма этого показателя не менее 15%.

 

ROE=ЧП/Собственные средства банка(СК)

 

СК(2009)= 70735584;

СК(2008)= 119525594.

 ROE₂₀₀₉= ;

ROE₂₀₀₈₌ .

 

Норма ROE для компаний составляет 0,15%, из приведенных расчетов мы видим, что для Альфа-Банка составляет всего 3%, это 1/5 часть от нормы. Низкая ROE говорит о неспособности компании эффективно использовать имеющийся капитал.

 

3.3.SWOT-анализ.

 

	Возможности (O): 1.экономический рост 2. ухудшение позиций конкурентов 3.рост платежеспособности населения 4.развитие информационных технологий 6.развитие недостаточно освоенных видов обслуживания	Угрозы (T): 1. жёсткая конкуренция в отрасли 2. сложность возврата просроченных кредитов 3. изменение предпочтений клиентов 4. рост налогов
Силы (S): 1.широкй спектр услуг 2.большое количество отделений 4.наличие дочерних компаний  за рубежом 5.опыт привлечения и удержания клиентов 6.известность торговой марки	S1,6 O1,4,6-стратегия горизонтального роста. S5,2 O3,2 – завоевание новых клиентов S4 O1,2 – стратегия активного роста	S1 T1- стратегия диверсификации. S5,6 T3 – стратегия дифференциации.
Слабости (W): 1.разнородность филиалов по экономической возможности 2.дефицит квалифицированных кадров  в регионах 3.плохое управление активами 4. отрицательная динамика по сравнению с конкурентами 5.нет выделения основных бизнес-процессов 6.чрезмерный рост персонала	W3 O6 – активное расширение региональной сети и ассортимента предлагаемых продуктов. Таким образом неработающие активы буду направлены на увеличение банка.	W2,6 T1 –опасность уменьшения доли рынка. W4,5,6 T1,4 – выделение и развитие основных бизнес-процессов. W1T1,2 – стратегия отсечения лишнего

 

 

Заключение

В ходе прохождения  учебно-ознакомительной  практики  была достигнута  ее основная цель - знакомство с основными направлениями деятельности ОАО «Альфа-Банк», изучение структуры организации, ознакомление с УРКК.

В процессе работы пригодились знания по многим дисциплинам, которые мы прошли за время обучения в Санкт-Петербургском Государственном Университете. Было полезно ознакомиться с работой данной организации и попробовать на практике применить полученные знания.

Отношение со стороны предприятие оценивается  с положительной стороны. После  оформления на практику, руководитель всё подробно объяснил и дал рекомендации по выполнению работы. В процессе работы не было отказа со стороны предприятия  в случае необходимости помощи.

 

Приложение 1

Сведения  об обязательных нормативах

(публикуемая форма)  по состоянию  на 1 января 2010 года

 

Номер п/п	Наименование  показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			на отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	Достаточность собственных  средств (капитала) банка (Н1)	10.0	21.1	10.4
2	Показатель мгновенной ликвидности  банка (Н2)	15.0	41.3	93.5
3	Показатель текущей ликвидности  банка (Н3)	50.0	76.1	81.1
4	Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.0	87.7	103.8

 

 

Приложение 2

Баланс на 1 января 2010 года

	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	Активы                                                         тыс. руб.
1	Денежные средства	17 832 988	23 000 593
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	18 398 712	59 193 056
2.1	Обязательные резервы	3 207 472	725 347
3	Средства в кредитных организациях	2 976 103	1 794 770
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	40 911 826	28 095 356
5	Чистая ссудная задолженность	444 873 039	513 852 254
6	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	45 730 786	26 284 858
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	10 467 085	10 202 078
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 913 162	4 163 871
9	Прочие активы	10 349 521	8 326 390
10	Всего активов	584 986 137	664 711 148
II	Пассивы                                                       тыс. руб.
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	7 600 000	152 623 489
12	Средства кредитных организаций	78 156 134	83 794 284
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	395 319 112	349 258 047
13.1	Вклады физических лиц	131 318 757	81 570 053
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	1 265 014
15	Выпущенные долговые обязательства	18 196 799	10 635 657
16	Прочие обязательства	7 110 934	8 864 960
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	1 262 908	2 130 557
18	Всего обязательств	507 645 887	608 572 008
III.	Источники собственных средств             тыс. руб.
19	Средства акционеров (участников)	59 587 623	1 565 742
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	1 810 961	37 319 275
22	Резервный фонд	234 861	234 861
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	1 448 365	606 463
24	Переоценка основных средств	865 154	866 543
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	15 547 645	11 731 614
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-2 154 359	3 814 642
27	Всего источников собственных средств	77 340 250	56 139 140
IV	Внебалансовые обязательства                 тыс. руб.
28	Безотзывные обязательства кредитной  организации	496 973 881	578 643 973
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	90 912 065	145 865 708