Основные направления, формы и методы государственного регулирования внешнеэкономической деятельности

1. работающие на привлечения иностранных инвестиций;
2. работающие на ограничение иностранных инвестиций.

К первой группе относятся следующие меры:

• налоговые и таможенные льготы;
• гарантии против национализации иностранной собственности;
• возможность репатриации прибыли;
• предоставление концессий.

Ко второй:

• ограничение доли иностранцев в уставном капитале компаний;
• определение сфер экономической деятельности, доступных для иностранного капитала, в том числе при создании совместных предприятий;
• применение различных оговорок в отношении создания предприятий с иностранными инвестициями; -применение ограничений в части репатриации прибыли и капиталов;
• установление условий, оговаривающих необходимость использования местных факторов и компонентов производств.

В практической деятельности государства используется обычно совокупность мер из той и  другой группы. В зависимости от текущих задач и целей национальной экономики, акцент может делаться или  на привлечение иностранных инвестиций (при этом используется большинство  мер первой группы с отдельными включениями  ограничительных мер, позволяющих  регулировать некоторые стороны  деятельности иностранных инвесторов), или на ограничение их притока. В  последнем случае ставка делается в  основном на меры второй группы, в реальной практике это встречается достаточно редко.

С целью создания благоприятного инвестиционного климата  для иностранных инвестиций может  вводиться не только национальный, но и более льготный режим. При  этом наряду с мерами первой группы, направленными на привлечение иностранных  инвестиций, могут использоваться дополнительные инструменты, стимулирующие функционирование иностранных инвестиций. Можно выделить три вида данных инструментов:

• Налоговые, включающие: налоговые льготы, ускоренную амортизацию, изменение налоговых ставок для некоторых предприятий, таможенные льготы при импорте оборудования, налоговые каникулы (при условии предоставления статуса "пионера").
• Финансовые - получение займов и кредитов, представляемых в зависимости от выполнения определенных условий, позволяющих решать некоторые социально- экономические задачи на уровне центрального или местного правительств, а также выделение средств на подготовку и переподготовку кадров, занятых на предприятиях с иностранными инвестициями (ПИИ).
• Нефинансовые - позволяющие в целом улучшить инвестиционный климат и тем самым создать более благоприятные условия для иностранных и национальных инвесторов: создание телекоммуникационных сетей, средств связи, информационных систем, строительство дорог, организация свободных экономических зон (СЭЗ).

В целом систему  мер государственного регулирования  можно представить следующим  образом:

Схема 3.

Вторым направлением государственного воздействия является регулирование вывоза капитала - процесса экспорта инвестиций резидентами за рубеж. Официально капитал может  вывозиться за рубеж в виде прямых и портфельных инвестиций, в ссудной  форме - в виде кредитов, в виде размещения капитала юридических и физических лиц на банковских депозитах и  различных счетах. В развитых странах  государственное регулирование  экспорта капитала представляет собой  комплекс мер государственной поддержки  вывоза капитала, в первую очередь  прямых инвестиций: это меры информационной и технической поддержки инвесторов - содействие в поиске зарубежного  партнера, в организации предварительного технико-экономического обоснования  проекта, анализа бизнес-плана, в  реализации инвестиционных проектов, в финансировании инвестиций - участие  в капитале, предоставление налоговых  льгот, кредитование, и особенно страхование.

Иногда капитал  вывозится за рубеж не столько  по причине увеличения прибыли, сколько  по мотивам сохранения его путем  помещения в более стабильные и надежные условия. В последнем  случае говорят о "бегстве" или "утечке" капитала за границу, Основная причина "бегства капитала" - отсутствие благоприятного инвестиционного климата. Как показывает мировой опыт, такое  явление возникает прежде всего  в тех странах, где существует политическая нестабильность, высокие  налоги, инфляция, отсутствуют гарантии для инвесторов.

Помимо официальных  каналов, капитал может вывозиться за границу и неофициально. К последней  форме относится вывоз за границу  незаконно полученного (криминального) капитала.

Незаконные методы перевода капитала за рубеж связаны  с особенностями национального  законодательства и государственного регулирования данной сферы. В России, например, к ним можно отнести  депонирование на счетах зарубежных банков доходов от экспорта, занижение  экспортных цен и завышение импортных, что особенно активно используется в бартерных операциях, авансовые  платежи под импортные контракты  без последующей поставки товара, зачисление валюты на зарубежные счета  российских резидентов, возможен также  вывоз капитала в виде наличной иностранной  валюте.

Государственное регулирование экспорта капитала должно быть направлено на сокращение объемов  незаконного вывоза капиталов, для  чего необходимо, прежде всего, осуществлять мероприятия по улучшению инвестиционного  климата в стране.

Особое место  в системе государственного регулирования  внешнеэкономической деятельности занимает валютное регулирование. Валютное регулирование может включать в  себя валютные ограничения. По конечному  эффекту они близки к количественным ограничениям, поэтому иногда рассматриваются  как разновидность нетарифных инструментов регулирования. Валютные ограничения  могут регламентировать операции резидентов и нерезидентов с валютой или  валютными ценностями. Они связаны  с применением ограничений на перевод за рубеж валютных средств  по капитальным и (или) текущим статьям  платежного баланса, с ограничением возможностей резидентов покупать иностранные  товары, услуги, предоставлять за границу  кредиты. Валютные ограничения могут  касаться и внешней торговли, и  движения капиталов. Валютные ограничения  являются частью валютного контроля, осуществляемого правительством. Валютный контроль - система государственных  мер, контролирующих все сделки между  страной и остальным миром, куда входит контроль за законностью валютных операций, за своевременным возвращением валюты по экспортным операциям, за правильностью  расчетов по импортным операциям  и т.д. В условиях резкого ухудшения  внешнеэкономического положения и  увеличения дефицита платежного баланса  даже промышленно развитые страны принимают  меры к ужесточению валютных ограничений, особенно по отношению к вывозу капитала. Это связано с желанием обеспечить с помощью имеющейся иностранной  валюты текущие платежи. Аналогичные  меры используют страны с переходной экономикой и развивающиеся, которые  стремятся использовать свои валютные доходы на покрытие первоочередных народнохозяйственных нужд.