Организация взаимодействия предприятия с банковской системой

 

     Из  расчета следует, что предприятие  обладает значительным запасом увеличения оборотных средств  на общую сумму 551,0 тыс. руб., в том числе за счет увеличения долгосрочных обязательств на 381,0 тыс.руб. и за счет увеличения реинвестирования прибыли на 167,5 тыс. руб.    

                                                                                                                Таблица 5

                     Анализ структуры собственного  капитала (тыс.руб.)                   

    

 

     Структура собственного капитала в течение 2002 года испытывала влияние фактора  убытков: наличие убытков вызвало  несбалансированность структуры капитала; уменьшение доли  собственного капитала на 7,65% при неизменности его абсолютной величины свидетельствует о том, что сумма убытков прошлого года была компенсирована за счет прибыли  отчетного года.                                                                      

                                                                                                    Таблица 6

Анализ  динамики состава и структуры  источников активов (тыс.руб.)

    

 

     Из  расчета следует, что наибольшим удельным весом в структуре источников активов обладает собственный капитал: его доля составляла на начало 2010 г. 81,67% и на конец года – 73,66%. Величина обязательств выросла на 421,4 тыс.руб., а их удельный вес – вырос с 18,33% до 26,34%.                                                             

                 Таблица 7                           

     Показатели  финансовой устойчивости 

 

     По  данным расчета можно сделать  следующие выводы. Предприятие использует незначительное количество заемных  ресурсов и поэтому не зависит  от внешних источников средств. Коэффициент  автономии находится в пределах нормы, что показывает независимость  предприятия от заемных средств. Степень мобильности использования  собственных оборотных средств  на предприятии снизилась на 130,6%.

     Коэффициент покрытия баланса свидетельствует, что за счет наиболее мобильной части  активов предприятие может легко  покрыть свои обязательства. Собственные  средства предприятия повысили доходность за 2010 г. на 0,17%, а доходность всего  имущества к концу года увеличилась  до 0,42% вместо 0,33% в начале года (+0,09%).                                                          

                                                                                                                 Таблица 10

Показатели  платежеспособности (тыс.руб.)

    

 

     Общая платежеспособность предприятия выросла  в 2010 г., однако значения рассчитанных коэффициентов позволяют утверждать, что предприятие способно платить  по своим обязательствам. Положительным  фактором является рост значения показателей  ликвидности. Это означает, что в  структуре баланса произошли  качественные сдвиги в сторону увеличения доли активов, которые могут быть легко реализованы в случае возникновения  потребности в удовлетворении кредиторской задолженности. Это означает, что  предприятие становится более платежеспособным.

                                                                                                                     Таблица 11

Показатели  кредитоспособности (млн.руб.)

                                                                                      

 

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств  отражает среднее число оборотов оборотных средств предприятия  за период. За 2010 г. на предприятии снизилась  обеспеченность собственными оборотными средствами (с -2,8532 до –4,8751), оборачиваемость  дебиторской задолженности снизилась  на 8,5822, оборачиваемость кредиторской задолженности снизилась на 1,2408, а коэффициент восстановления платежеспособности равен 0,8585.

                                                                                                  
 

  Таблица 12

                    Анализ оборачиваемости оборотных  средств (тыс.руб.)                  

 

     Оборачиваемость оборотных средств в текущем  году составила 13,6 дней, что на 0,5 дня  меньше, чем в предыдущем году. При  этом влияние факторов имело следующие  результаты: за счет изменения количества дней оборота оборотных средств  снизило оборачиваемость на 2,6 дня, однако в результате увеличения объема реализации – возросла на 3,1 дней.

     2.2. Анализ организации взаимоотношений ООО «База отдыха «Жемчужина»»

     Предприятия для осуществления своей деятельности пользуются услугами банков, страховых  компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций. Формы и виды взаимоотношений  определяются характером проводимых операций.