Организация управления чрезвычайными ситуациями в управлении проектами

Наиболее позднее начало завершающей работы (графа 7) определяется как разность между ее поздним окончанием и длительности самой работы:

= - =26-2=24

После заполнения граф 7 и 8 производится анализ таблицы – выявляются работы с одинаковыми значениями раннего и позднего окончания. Такие работы являются, как правило, критическими, не имеют резервом времени. Все остальные работы обладают резервом времени и частными резервами времени первого и второго порядка.

Величина полного (общего) резерва времени определяется как разность между наиболее поздним (графа 8) и наиболее ранним (графа 6) сроками окончания работы, или наиболее поздним (графа 7) и наиболее ранним (графа 5) началом работы.  Результат записывается в графу 8. После расчета всех параметров сетевого графика в графе 10 проставляются календарные даты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расчет  эффективности инвестиционного  проекта

 

 

На предприятии ОАО «Комбинат КМАруда» имеется устаревшее оборудование, которое необходимо заменить. В качестве мероприятия предлагается оснастить шахту новой буровой установкой НКР-100МВА., которая наглядно представлена на рисунке 3.1

 

 

Рис 3.1  Буровой установка НКР-100МВА

Буровая установка НКР100МА применяется для подземных выработок при бурении круговым веером. Привод электрический. Высокая надежность. Простота управления. Возможность бурения скважин d=110 мм и глубиной до 80 м.

Способ бурения – пневмоударный. Пневмоударник навинчен на став из штанг. Работа пневмоударника с помощью воздушно – водяной смеси, с давлением сжатого воздуха 0.5 – 0.7 МПа. Привод штанг при помощи редуктора с пневмозахватом. Подача става с помощью падающего патрона. Перехват автоматический, с пульта дистанционного управления.

Срок реализации проекта – 8 лет. В том числе 1-3 года – период инвестирования, 4-8 года – производственный период.

Объем капитальных вложений составит 2000000 руб. Этапы их освоения по годам:

в 1 год – 30%, 2 год – 40%, 3год – 30%. Источники финансирования проекта: 1) собственные средства (прибыль - 70%), кредиты банка - 30%. Условия кредитования: ставка - 15% годовых. 2) Вся сумма кредита будет получена в 1 и 3 годах сроках реализации проекта. Кредит предоставляется на 3 года.              Период возврата кредита с 4 по 6 года, так как источниками выплаты процентов  и погашения основного долга является прибыль, полученная по проекту и амортизация, начисляемая на вновь введенные объекты основных средств. И то и другое имеет место с началом производственного периода.        Срок полезного использования основных средств – 8 лет. Амортизация начисляется линейным методом.

   Объем производства по годам  в натуральных единицах измерения (шт):

   4-й год – 5000 шт;

   5-8-й год – 6000 шт.

   Цена за шт, руб – 136 руб.

   Переменные издержки за шт, руб – 500 руб;

  Постоянные  затраты в год, тыс руб – 460 руб.

  Стоимость  оборотного капитала составляет 10% от объема продаж в каждом  году реализации проекта. Номинальная  ставка дисконтирования – 20%.

  Расчет:

1. Распределить  инвестиции по элементам и  годам осуществления проекта (табл 1).

 

                                                                                                        Таблица 3.1

Распределение инвестиций по элементам и годам (тыс руб)

Элементы инвестиций	Годы проекта								Итого
	Период инвестирования			Период производства
	1	2	3	4	5	6	7	8
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Проектно-изыскательские работы (5%) от суммы вложений	56									56
2. Приобретение лицензии (2% от суммы  вложения)	56									56
3. Покупка оборудования	564	752	752							2068
4. Подготовка производства (8% от стоимости  инвестиций)			174							1174
5. Прирост оборотных средств				680	136					792
Итого	676	752	926	680	136					3170

 

  Расчет  потребности  в оборотном капитале  по годам производства:

  4-й год: (5000х1360)х 0,1=680 тыс. руб.

  5-й год: (6000х1360)х 0,1=816тыс. руб .

  Прирост  оборотных средств в каждом следующем производственном году определяется как разница между потребностями в оборотном капитале текущего года и предыдущего то есть:

  5-й год: 816-680=136 тыс. руб. (потребность предыдущего  года).

  6-й год: 816-616=0

 

   2. Определить  долю кредита по годам осуществления  проекта в стоимостном выражении.

  3170х0,3=951 тыс. руб. – сумма кредита в  соответствии с исходными данными.

 

3. Расчет  источников финансирования проекта.

                                                                                      Таблица 3.2

Источники финансирования проекта

Элементы инвестиций	Годы проекта								Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Прибыль (собственные средства)		478	926	680	136				2219
2. Кредит	676	275							951
Итого	676	752	926	680	136				3170

 

    Поскольку  потребность в источниках финансирования 1-ого года составляет 676 тыс. руб, а по исходным данным сумма кредита предусмотрена в 951 тыс. руб, ввиду этого несоответствия вносим следующие изменения: в 1 году – 427 тыс. руб кредитных средств, в 2 году - остальные 275 тыс. руб.

     

  Расчет  возврата кредита по годам  реализации проекта                                                  

 

Таблица 3.3

Возврат кредита по годам реализации проекта

Элементы погасительного платежа	Годы проекта								Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Сумма основного долга				317	317	317			951
2. Сумма процентов к уплате				387	95	47			509
Итого				684	412	364			1460

 

    Принимаем  способ погашения задолженность  банку – равными частями по  основному долгу. Расчет суммы  возврата основного долга:

   951:3=317 тыс руб.

   Расчет  процентов к уплате:

   4-й  год: 676х0,15х3=305 тыс. руб.

                 275х0,15х2=82 тыс. руб.

   5-й  год: (951-317)х0,15= 95 тыс. руб.

   6-й  год: (951-317х2)х0,15=47 тыс. руб.

 

4. План денежных  потоков в разрезе 3-х видов  деятельности

 

                                                                              Таблица 3.4

План денежных потоков в разрезе 3-х видов деятельности

Показатели	Годы проекта
	1	2	3		4	5	6	7	8
1	2	3	4		5	6	7	8	9
I. Инвестиционная деятельность
1. Проектно-изыскательские работы	-56
2. Приобретение лицензии	-56
3. Покупка оборудования	-564	-752	-752
4. Подготовка производства			-174
5. Прирост оборотных средств					-680	-136
6. Итого по инвестиционной деятельности	-676	-752	-926		-680	-136
II. Финансовая деятельность
7. Прибыль		478	926		680	136
8. Кредит	676	275
9. Возврат основного долга по кредиту					-317	-317	-317
10. Итого по финансовой деятельности	676	753	926		363	-181	-317
III. Производственная деятельность
11. Выручка					6800	8160	8160	8160	8160
12. Себестоимость продаж, всего А) Пост затраты в год Б) Пер затраты в год					-2960   -460   -2500	-3460   -460   -3000	-3460   -460   -3000	-3460   -460   -3000	-3460   -460   -3000
13. Прибыль от продаж					3840	4700	4700	4700	4700
14. Проценты по кредиту					-387	-95	-42
15. Прибыль до налогообложения					3473	4605	4653	4700	4700
16. Налог на прибыль (20% от продаж)					-694	-921	-928	-940	-940
17. Чистая прибыль					2779	3684	3725	3760	3760
18. Амортизация на вновь введенное  оборудование					294	294	294	294	294
19. Чистый денежный поток (Итог  по производственной деятельности)					3073	3978	4019	4054	4054
20. Сальдо денежной наличности	0	0		0	3390	4023	3702	4054	4054
21. Поток реальных денег	-676	-752		-926	2393	3298	3566	4054	4054
22. Коэффициент дисконтирования при  i=18%	0,847	0,718		0,609	0,516	0,437	0,370	0,314	0,260
23.Дисконтированный  поток реальных  денег	-573	-540		-534	1234	1441	1319	1273	1078
24.Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом	-573	-1077		-1611	-377	1064	2383	3656	4734
25. Коэффициент дисконтирования при  i=30%	0.769	0,592		0,455	0,350	0,269	0,207	0,159	0,123
26.Дисконтированный поток реальных  денег	-519	-445		-421	837	887	738	644	498
27.Дисконтированный денежный поток  нарастающим итогом	-519	-964		-1385	-548	339	1077	1721	2219
28. Коэффициент дисконтирования при i=50%	0,667	0,444		0,296	0,198	0,132	0,088	0,059	0,039
29.Дисконтированный поток реальных  денег	-451	-334		-274	474	435	313	235	158
30.Дисконтированный денежный поток  нарастающим итогом	-451	-785		-1059	-585	-150	163	398	556
31. Коэффициент дисконтирования при  i=80%	0,526	0,272		0,145	0,076	0,040	0,021	0,011	0,005
32.Дисконтированный поток реальных  денег	-355	-204		-134	188	132	75	44	20
33.Дисконтированный денежный поток  нарастающим итогом	-355	-559		-693	-511	-379	-304	260	-240

 

  Расчет выручки от продаж:

  4-й год: 1360х5000=6800 тыс. руб.

  5-8-й год: 1360х6000=8160 тыс. руб.

  Расчет  суммы переменных затрат:

  4-й год: 5000х500=2700 тыс. руб.

  5-8-й год: 6000х500=3000 тыс. руб.

   Расчет  годовой суммы амортизации. Способ  начисления линейный. Срок полезного  использования – 8 лет. Расчет первоначальной  стоимости амортизационных объектов: 676+752+926=2354тыс. руб.

2354:8=294 тыс. руб.

  5. Определить  сальдо денежной наличности.

   Сальдо  денежной наличности по шагам  планирования проекта определяется  суммированием итогов по всем  видам деятельности: инвестиционной, финансовой, производственной. (строка 20 таблицы плана денежных потоков)

 

   6. Оценка  финансовой состоятельности проекта .

   Финансовая  состоятельность проекта определяется  по сальдо денежной наличности. Заданный проект финансово состоятельный  по всем шагам планирования, так  как сальдо денежной наличности  по шагам больше или равно 0.

   

    

7. Определение  точки безубыточности.

 

 

8. Графическое  определение точки безубыточности

 

 

 

 

9. Определить  приемлемость проекта по критерию  NPV

Согласно таблице денежных поток расчетное значение NPV=4734 тыс руб

 

10. Вычислим  индекс рентабельности и период  окупаемости проекта.

 

11. Определить  внутреннюю норму доходности

Принимаем в качестве и .

 и 

Графическое определение IRR

 

 

 

 

 

 

12.Построить  финансовый профиль проекта

 

 

В целом по всем показателям данный проект показал состоятельность, поэтому он может рассматриваться как выгодный и прибыльный.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Управление проектами за последнее время завоевало признание как наилучший метод планирования и управления реализацией инвестиционных проектов. В настоящее время значимая часть деятельности организаций является проектной.

Проект представляет собой комплексное системное мероприятие направленная на внесение изменений во все стороны жизни людей.