Зср(1) – средняя  заработная плата одного работника  в отчетном периоде;

1,2 – коэффициент,  повышающий квалификацию;

1,15 – районный  коэффициет. 

                                 Эот = 27,7 х 54,23 х 1,2 х 1,15 = 2073 тыс. руб. 

    Тогда  прогнозируемая заработная плата  составит: 

                           Зср(1)’ = Эот / DТср = 2073 / 27,7 = 74,84 тыс.руб. 

2) Отчисления  на социальные нужды определяются исходя из ставки единого социального налога , который составляет 35,6% ( в том числе: пенсионный фонд – 28%, социальное страхование – 4%, медицинское страхование – 3,6%). 

                                                   Эсн = Эот х 35,6% / 100% 

                                 Эсн = 2073 х35,6% / 100% = 737,99 тыс.руб. 

3. Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

 

ЭА = Фср х Nа(ср), где  

Nа(ср) – средняя годовая норма амортизации, которая рассчитывается по формуле: 

                                                       Nа(ср) = åNаi х di , где 

Nаi – годовая норма амортизации в структуре капитальных затрат (таблица 2);

di – доля каждой из статей в структуре капитальных затрат (глава 2). 

                                         Nа(ср) = 4,0х0,7+6,0х0,2+5,0х0,1 = 4,5% 

    В  соответствие с рекомендациями  ГИПРОСвязь 4 в основные фонды  переходит 97% от общей суммы  капитальных вложений. Таким образом  затраты на амортизационные отчисления  составят: 

                                      ЭА = 491128,57х0,97х0,045 = 21437,76 тыс.руб. 

4) Затраты  на материалы и запасные части  определены укрупненно в расчете  0,2$ за номер.

 

                           Эмз = ,02х31,16хDN = 0,2х31,16х55,45 = 345,56 тыс.руб.  

5) Затраты  на электроэенргию определены  исходя из потребляемой мощности - 10 кВт за номер и существующих тарифов – 72 копейки за кВт-час. 

                            Ээ = 10кВт х DN х 0,72 = 10х55,45х0,72 = 399,24 тыс.руб. 

6) Прочие затраты  составляют 10% от всех затрат на  эксплуатацию и равны: 

                                    Эпр = åЭ / (100% – 10%) х 10%  
 

                2073+737,99+21437,76+345,56+399,24                 24993,55

Эпр =¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ х 0,1 = ¾¾¾¾¾ х0,1 = 2777,06 т.р.

                                           0,9                                                         0,9 
 

    Все  рассчитанные показатели сведем  в таблицу 9. 

Таблица 9 – Затраты на производство и реализацию услуг  связи. 

 
 

    Графически  сложившаяся структура капитальных  затрат изображена на рисунке 4. 

 

                                                                            рис.4  
 
 
 
 

4.3 Показатели экономической  эффективности. 
 

    В  данном пункте рассматриваются  статистические и динамические показатели экономической эффективности проекта.

    К  статистическим показателям относится  период окупаемости, который рассчитывается  по формуле: 
 

                                                    К – Вр 

                                       Ток =  ¾¾¾ х 0,8 , где

                                                    Вт – Э

 

К – капитальные  затраты на реализацию проекта, К = 491128,57 тыс.руб.;

Вр – разовая  выручка  (за предоставление доступа), Вр = 432600 тыс.руб.;

Вт – текущая  выручка ( за абонементную плату и прочие услуги), Вт = 74383,06 тыс.руб.;

Э – затраты  на производство и реализацию услуг  связи, Э = 27770,61 тыс.руб.     

Таким образам:

                             491128,57 - 432600                 58528,57

                 Ток = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾ х 0,8 = ¾¾¾¾¾ х 0,8 = 1,00 год

                             74383,06 – 27770,61                46612,45 
 

Итак, срок окупаемости  данного проекта 1 год. Срок окупаемости  показывает, за какой период времени  вложенные средства окупятся за счет эффекта, который они принесут.

Можно сказать, что данный проект является целесообразным и эффективным. 

    Все  показатели, рассчитанные в главах  с 1 по 4, сведем в общую таблицу. 

Таблица 10 – Технико –  экономические показатели проекта развития сети.  

 
 

    К  динамическим показателем экономической эффективности относятся: 

    Произведенная  оценка показателей экономической  эффективности позволяет сделать  следующие выводы: во-первых, предприятие  получит дополнительную выручку  в виде сборов от установки  телефонных аппаратов и в виде абонементной платы за дополнительно введенные емкости, а также дополнительную прибыль в размере 46612,45 тысяч рублей. Во-вторых, потребитель получит качественную услугу, так как телефонная плотность увеличится.

5. Влияние развития  сети на экономические показатели деятельности предприятия. 
 

    Реализация  данного проекта окажет влияние  на экономические показатели  работы предприятия, изменения  которых, учитывая полученные  выше результаты, приведены в  таблице 11. За базу берется  отчетный год. 

Таблица 11- Изменение экономических  показателей.  

 
 

    Наглядное  представление об изменение экономических  показателей дает рисунок 5, на  котором выборочно представлены  изменения по затратам, выручке  и прибыли.

 
 

                                                                  рис. 5  
 

    Итак, реализация данного проекта позволит  предприятию повысить выручку  от предоставляемых услуг и  увеличить прибыль. Кроме того, увеличение телефонной плотности,  которое произойдет в результате  реализации проекта, свидетельствует о повышении качества обслуживания потребителей услугами местной телефонной связи.

За счет развития сети и ввода в действие новых  производственных мощностей произойдет прирост емкости телефонных аппаратов, количество которых составит  466,45 тысяч аппаратов.

Реализация проекта  позволит создать новые рабочие  места, поскольку для его осуществления  требуется дополнительно 27,7 единиц рабочего штата.

Благодаря проекту  возрастет стоимость основных производственных фондов – их прирост составит 42%. Рост стоимости основных производственных фондов характеризует наращивание производственного потенциала предприятия в результате развития сети ГТС и освоение капитальных вложений.    

Заключение. 
 
 

    В данной курсовой работе были произведены расчет и оценка эффективности развития городской телефонной сети.  

    Главная  цель работы – определить эффективность  использования капитальных вложений  на реализацию проекта по вводимой  дополнительной телефонной емкости  ГТС.

Здесь во внимание взята потребность населения  в услугах местной телефонной сети, а также способность предприятия удовлетворить эту потребность. 

    Как  видно из произведенных выше  расчетов, чтобы удовлетворить потребительский  спрос, дополнительно необходимо  установить достаточно большое  количество телефонных аппаратов. Но собственных средств предприятия хватит лишь на то, чтобы удовлетворить лишь 25% потребности. Нереально в сложившейся ситуации рассчитывать, что вышестоящая организация покроет оставшиеся 75% всех затрат на реализацию этого проекта. Целесообразно в данном случае предложить создать на предприятии фонд инвестирования в капитальные вложения. Так как фонд этот создается для определенной цели, то средства, привлекаемые в него, должны учитываться отдельно. Источником инвестирования могут выступить (кроме собственных средств предприятия и ресурсов отрасли – вышестоящей организации):