Международные расчеты

    Достоинствами этой формы расчетов являются невысокая  стоимость операции перевода и относительная  простота ее исполнения: в банк не нужно  представлять никаких документов, кроме  поручения перевододателя на перевод. При банковских переводах достаточно высока скорость проведения расчетов, так как в настоящее время  значительная их часть осуществляется с использованием телеграфа, телекса  или системы S.W.I.F.T., в которой передача сообщений происходит на безбумажной  основе по каналам международной  банковской компьютерной связи.

    В то же время при банковских переводах  одна из сторон всегда подвергается риску. Если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при рассматриваемой форме расчетов существует риск неоплаты поставленного  товара. Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии.

    Если  же авансовый платеж предусмотрен, то риск возникает у импортера: экспортер  может либо недопоставить товары, либо вообще не произвести поставку и одновременно не возвратить аванс.

    Расчеты по открытому счету в современных  условиях получили широкое распространение  в мировом внешнеэкономическом  обороте, особенно в торговле между  странами Западной Европы. Они применяются  при длительных регулярных поставках  товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях; в расчетах между головной компанией  и ее дочерними структурами и  филиалами за рубежом; при реализации товаров на условиях консигнации55.

    Сущность  этой формы расчетов заключается  в том, что экспортер отгружает  в адрес импортера товары и, минуя  банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в  дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую  же запись в кредит счета импортера. В установленные в контракте  сроки импортер оплачивает товары в  форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

    При расчетах на условиях открытого счета  у импортера возникает задолженность  перед экспортером. Порядок ее погашения  зависит от условий контракта: расчеты  могут осуществляться по каждой отдельной  партии товаров, путем зачета требований (при взаимных поставках) или в  форме периодических платежей в  установленные в контракте сроки. В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру.

    Эта форма расчетов является для участников расчетов самой дешевой и относительно простой для исполнения. В то же время для экспортера она наименее выгодна, так как не гарантирует  ему оплату поставленных товаров. В  связи с этим расчеты по открытому  счету обычно применяются при  взаимных поставках товаров, — тогда  невыполнение своих обязательств одним  контрагентом влечет за собой приостановку поставок товаров другим контрагентом. Следует также отметить, что расчеты  по открытому счету замедляют  оборачиваемость средств экспортеpa. Согласие поставщиков на использование этой формы расчетов во многом обусловлено трудностями реализации товаров в условиях их переизбытка на мировых рынках.

    Для снижения риска неплатежа или  задержки платежа экспортеры часто  требуют предоставления импортером банковских гарантий.

    Для импортера расчеты на условиях открытого  счета являются наиболее выгодными  и наименее рисковыми: у него, как  правило, нет необходимости в  дополнительной мобилизации средств  или в получении банковского  кредита, сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного  товара.

    Расчеты в форме аванса в международной  практике применяются главным образом  в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

    Полный (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для  экспортера и самой невыгодной —  для импортера. Однако при его  применении экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В связи с  особенностями этой формы расчетов полный авансовый платеж используется очень редко — в случаях, когда  экспортер считает, что риск неплатежа  слишком высок, а импортер очень  заинтересован в покупке данного  товара.

    Более широко используются частичные авансовые  платежи, которые обычно составляют 10—30 % контрактной цены. Они являются способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служат источником пополнения оборотных средств  экспортера. Если импортер откажется  принять товар, отгруженный в  соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

    В связи с тем, что авансовый  платеж ничем не обусловлен, для  снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат  выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую  гарантию в пользу импортера на сумму  аванса по поручению экспортера обычно выдает его банк.

    Валютные  клиринги. Для осуществления платежей по внешнеэкономическим сделкам  правительствами двух и более стран могут заключаться соглашения о проведении расчетов на основе клиринга. Необходимость в таких расчетах чаще всего возникает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а золотовалютные резервы ограничены.

    Валютный  клиринг представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений. Этими соглашениями определяются: система  клиринговых счетов; объем клиринговых  расчетов (все платежи по товарообороту  или их часть); валюта клиринга, то есть согласованная сторонами валюта расчетов; предельно допустимое сальдо задолженности (объем технического кредита); способ регулирования сальдо клирингового счета; способ окончательного погашения сальдо по истечении срока  межправительственного соглашения.

    Зачет взаимных требований и обязательств осуществляют клиринговые банки. В  качестве валюты клиринга может использоваться любая национальная или коллективная валюта. Система платежей на основе клиринга позволяет клиринговым  банкам вести все расчеты с  экспортерами и импортерами только в их национальной валюте: импортер вносит в банк свою национальную валюту в оплату поставленных товаров, а  экспортер получает выручку уже  в своей национальной валюте.

    В зависимости от способа регулирования  сальдо клирингового счета обычно выделяют 3 вида клиринга:  
 
- со свободно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте;  
- с неконвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита погашается только поставками товаров;  
- с ограниченно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте, если оно превысило установленную сторонами сумму или не было погашено в течение согласованного заранее времени.

    Если  между странами заключено соглашение клирингового типа, экспортеры и импортеры  обязаны осуществлять расчеты на его основе. Однако для экспортеров  такая система расчетов невыгодна. Во-первых, существенным недостатком  валютного клиринга является то, что  полученную валютную выручку экспортеры могут использовать для закупки  товаров только в стране, в которой  был реализован экспортный товар. Во-вторых, вместо конвертируемой валюты они получают выручку в национальной валюте.