Международное вексельное обращение

    Посредством векселя, как расчетно-кредитного инструмента  можно гасить взаимные долги по цепочке дебиторов и кредиторов, спасать оборотные средства, обеспечивать целевое использование кредита и т.д.

    Вексель, являясь средством оформления кредита  в товарной форме, способствует увеличению скорости оборота, уменьшению потребности  в кредитных ресурсах и денежных средствах в целом, позволяет хозяйственным субъектам использовать денежные средства в собственных целях.

    Итак, кратко вексель можно охарактеризовать, как разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Вексель - это:

• строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным;
• безусловное денежное обязательство, т. к. приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;
• абстрактное обязательство, т. к. в его тексте не допускаются ни какие ссылки на основание его выдачи.

   Предметом вексельного обязательства могут  быть только деньги. [16]

1.3. Передача векселей

     Передача  другому лицу осуществляется путем  передаточной надписи - индоссамента.

     Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом, а получившее - индоссатом. Действие передачи векселя  называется индоссированием, или индоссацией.

     Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент, т. е. передача только части суммы  векселя, не допускается.

     Передаточные  надписи обычно имеют вид: "Платите  приказу..." или "Вместо меня уплатите...". Передаточная надпись должна быть собственноручно  подписана индоссантом, остальные  ее элементы могут быть воспроизведены механическим путем. Зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными.

Индоссаменты  бывают следующих видов:

а) бланковый  индоссамент. В этой передаточной надписи  не указывается, по приказу какого лица необходимо совершить платеж, но она  подписывается индоссантом. Такой  вексель считается выставленным на предъявителя, и его можно передать другому лицу путем простого вручения. Бланковый индоссамент можно  превратить в полный (см. ниже), сделав надпись, по приказу какого лица следует  совершить платеж.

Силу бланкового индоссамента имеет индоссамент  на предъявителя, обычно выражаемый словами "платите предъявителю сего векселя...";

б) именной (полный) индоссамент. В этом случае в передаточной надписи указывается имя или  наименование индоссата.

При получении  векселя по полному индоссаменту необходимо проверить непрерывность  передаточных надписей;

в) препоручительный (инкассовый) индоссамент. Такая передаточная надпись делается держателем векселя  при передаче этого документа  банку с просьбой получить по нему платеж. Она включает в себя надпись: "Валюта к получению", "На инкассо", "Доверяю получить" или аналогичную. Получатель векселя по препоручительному  индоссаменту не становится его собственником. Индоссамент только уполномочивает его получить деньги, опротестовать  вексель в случае неполучения  платежа (от имени и за счет доверителя), уведомить предшествующих надписателей о непоступлении платежа и  т. д.

1.4. Виды векселей

     Векселя бывают простые и переводные.

     Простой вексель (соло-вексель) выписывается и  подписывается должником и содержит его безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную сумму  в обусловленный срок и в определенном месте.

     Переводной  вексель (тратта) выписывается и подписывается  кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) оплатить в  указанный срок обозначенную в векселе  сумму третьему лицу (ремитенту).

     

     Рис.1

     Переводной  вексель как таковой не имеет  силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому принято, что должник- трассант обязан письменно подтвердить  свое согласие произвести платеж по векселю  в обозначенный срок, т. е. совершить  акцепт тратты. Акцепт совершается  в виде надписи на лицевой стороне  векселя.[4]

Рис. 2

     Кроме деления на виды - простые и переводные, различают несколько форм векселей: товарные, финансовые, банковские, ректа-вексель  или именной вексель, бланковый  вексель, дружеские векселя, бронзовые, обеспечительский.

     Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой  продукции или услуг.

Финансовые векселя  имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием, за счет имеющихся свободных  средств другому предприятию. [1]

     В последнее время в России широкое  распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие  внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется  погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель  начисляется определенный процентный доход.

Ректа-вексель  или именной вексель не может  индоссироваться.

В бланковом  векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая  ситуация возможна, когда в ходе переговоров не установлены окончательная  цена товара (или она может измениться в результате доставки) и срок поставки. Такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее заплатить.

     Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель для  того, чтобы последнее либо расплатилось со своими должниками, либо учло его  в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.

     Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий  реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают путем  учета его в банке. Бронзовые  векселя могут выписываться и  на реальные фирмы. При этом две фирмы  обмениваются векселями и учитывают  их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь  выписывают векселя друг на друга  и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. [7]

     В России бронзовые и дружеские  векселя запрещены.

     Обеспечительский  вексель выписывается для обеспечения  ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и  не предназначается для дальнейшего  оборота. Если платеж совершается в  срок, то вексель погашается, если нет-то должнику предъявляются претензии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2.Международное  вексельное обращение 

2.1.Международный валютный аспект.           

 Чтобы определить международный валютный аспект, следует рассмотреть сущность векселя как финансового инструмента.

     Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим  расчетную функцию векселя. В  сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

    Мы  наблюдаем эволюцию: деньги в части  заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил  деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

    Второй  функцией денег является выступление  их мерой стоимости. Общество считает удобным использование денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительной ценности благ и ресурсов.

    Это имеет очевидные преимущества. Благодаря  денежной системе нам надо выражать цену каждого продукта через другие продукты. И снова вексель являет собой следующую ступень: он аккумулирует в себе эту функцию денег, выражая собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

    Кроме того, в каждой стране обычно устанавливается  своя мера стоимости. В США мерой  стоимости является доллар, в Германии – марка, в России – рубль. Вексель  помогает не только вести расчеты, но и обменивать деньги. Средство обмена – самая древняя функция векселя. Ради нее он собственно и был рожден в далекой средневековой Италии.

    Векселем  являлось письмо, с просьбой об обмене векселя (данного в одной стране и обеспеченного одной валютой) на деньги (в другой стране и в  другой валюте).

    Следующая функция денег – деньги как  средство накопления, сохраняемый после  продажи товаров и услуг, и  обеспечивающий его владельцу покупательную  способность в будущем[1]. Вексель полностью выполняет и эту функцию. Он сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден – он является  не только средством сохранения денег, но и способствует их приумножению.

    Таким образом, получается, что вексель  выполняет все функции денег, являясь к тому же средством платежа  и обязательством.

    Вексельное  происхождение подтверждается вексельным происхождением английских банкнот: на пятифунтовой купюре рядом с портретом  английской королевы содержится обещание от первого лица уплатить подателю этого требования (купюры) сумму (в  золотом эквиваленте) в 5 фунтов стерлингов. В российской империи банки не выпускали векселей, а выпускали  кредитные билеты (по сути, то же самое) с правом неограниченного "размена" банкнот на золото. По существу, во всех цивилизованных странах при первых выпусках бумажных денег  и до наших дней они регулируются вексельными законами.

    В английских фунтах видна классическая схема векселя:

    - векселедатель (правящая английская  королева);

    - векселедержатель (владелец банкноты);

    - платежник (английский банк);

    такое обеспечение бумажных денег делает их надежным средством платежа, подтверждаемое авторитетом королевы и платежеспособностью (активами) английского банка.

    Итак, вексель выступает как деньги, помогает отсрочить платеж, вместе с ним и уплату налогов. На базе вексельного оборота возникают  кредитные деньги, выпускаемые банком – эмиссионером и поддерживаемые его авторитетом.

    Деньги  должны работать. А средством расчета, мерой стоимости и средством  накопления с успехом выступает  вексель.

    Для того, чтобы унифицировать вексельное и чековое обращение на международном  уровне и устранить трудности  международного обращения чеков  и векселей, вызванных разнообразием  правовых норм, установленных  в  отдельных государствах, были заключены  Женевские конвенции.

    Женевские конвенции (вексельные и чековые) - многосторонние международные договоры, заключенные на конференциях в Женеве в 1930 и 1931 и регламентирующие порядок применения в платежном обороте векселей и чеков.

    Женевская конференция 1930 выработала 3 вексельные конвенции: о Единообразном законе о переводных и простых векселях; о разрешении нек-рых коллизий законов  о переводных и простых векселях; о гербовом сборе в отношении  переводных и простых векселей. Страны-участницы  вексельных конвенций (Австрия, Бельгия, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция и Япония) ввели в действие Единообразный вексельный закон (ЕВЗ) в разные годы. Советский Союз присоединился к Ж.к. в ноябре 1936.