ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

1.  Планируемый объем  производства

   При планировании  объема выпуска на 2001г. необходимо учитывать следующее:

• потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы- производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно такую   мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.) не успевают удовлетворять спрос) ;
• емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счет снижения спроса на импорт;
• наше производство при полной загрузке может выпускать продукции , примерно в два раза больше.

  Т.о. объем  выпуска составит в первый  год работы:

 

2001г.

 

2002г.

 

2003г.

 
 

Сводная таблица  планируемого выпуска.

2.Расчет  себестоимости  ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .

 
 

 При расчете  себестоимости воспользуемся следующей  формулой:

S=S(уп) / N + S (пер.),где

S- себестоимость;

S(уп)-условно-постоянные расходы;

N-планируемый годовой выпуск продукции:

S(пер) – переменные расходы. 

 Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)

 

Переменные  расходы(расчитанные  на одну единицу продукции) 

 

 Расчет себестоимости  на 2001г

S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$ 

2002г.

S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$ 

2003г.

S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$ 

 

3.Расчет  точки безубыточности:

 

Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 =  231,30 п. м. 

  Т.о.  безубыточность  нашего предприятия будет обеспеченна  при реализации 231,3 п.м. в 2001году. 

График  точки безубыточности . 
 
 
 
 

 
 

  Для обеспечения   нормальной работы в течение  первого года необходимо привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим , что будет получен банковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второго года-25 % и в конце третьего года 55%  и 15% годовых( с учетом возврата по кредиту). 

 Расчет сумм  по кредиту:

4.Расчет  прибылей/убытков

2001г. 

 
 

2002г. 

 
 

2003г. 

5.Расчет  коэффициентов финансовой  оценки за 2001г:

Рентабельность  продукции= Прибыль реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50

Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24

Срок окупаемоcти:

2003год: 20638,58/30326,63=0,68года=8 месяцев.

 Т.о. срок  окупаемости проекта   2 года 8 месяцев.

  

  Литература

 

1.Конспект лекций  по дисциплине «Маркетинг» 

2.Газета «Бизнес»  №43 от 26 октября 2000г.