Ликвидность коммерческого банка: аспекты оценки и управления

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности и кредитоспособности коммерческих банков - это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами.

В современной российской практике основным методом оценки ликвидности банка является метода оценочных показателей ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

• Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
• Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
• Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 150%.

По итогам выполнения работы автор считает достигнутыми цели работы, сформулированные во введении.

 

Подпись__________(Кореневская М. И.)

Дата 19.11.2013 г.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Приказ ФСФР России от 04.10.2011 N 11-46/пз-н (ред. от 24.04.2012) "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2011 N 22470)
2. Международные стандарты по оценке риска ликвидности, стандартам и мониторингу: консультативный материал - Базельский комитет по банковскому надзору, декабрь 2009. – 107 с.
3. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.И. Колесникова. – М: Финансы и статистика, 2009. – 464 с.
4. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Юристь, 2010. – 766 с.
5. Годовой отчет ОАО «Русь-Банк» за 2009 г./Москва, 2010. – 57 с.
6. Годовой отчет ОАО «Русь-Банк» за 2010 г./Москва, 2011. – 32 с.
7. Годовой отчет ОАО «Росгосстрах Банк» за 2011 г./Москва, 2012. – 137 с.
8. Годовой отчет ОАО «Росгосстрах Банк» за 2012 г./Москва, 2013. – 105 с.
9. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской отчетности) ОАО «Росгосстрах Банк» за 2012 год/ФБК – аудит- консалтинг- право – Москва, 2013. – 62 с.
10. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской отчетности) ОАО «Росгосстрах Банк» за 2011 год/ФБК – аудит- консалтинг- право – Москва, 2012. – 12 с.
11. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской отчетности) ОАО «Русь-Банк» за 2010 год/ФБК – аудит- консалтинг- право – Москва, 2011. – 37 с.
12. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской отчетности) ОАО «Русь-Банк» за 2009 год/ФБК – аудит- консалтинг- право – Москва, 2010.
13. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. Лаврушина О.И.. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
14. Инструкция Банка России 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.10.2013) "Об обязательных нормативах банков"
15. Мамонова И.Д. Ликвидность коммерческого банка // «Финансовый директор». - №6. - 2010.
16. РосБизнесКонсалтинг [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rbc.ru/, свободный.
17. ОАО «Росгосстрах Банк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://rgsbank.ru/, свободный.
18. ОАО «Росгосстрах Банк». Раскрытие информации. Годовые отчеты. – Режим доступа: http://rgsbank.ru/about/disclosure-of-information/annual-reports/, свободный.
19. Рейтинговое агентство «Банковское дело». Обзор состояния банковского сектора России. // Банковское дело. - 2010. –  № 3. – 17-21 с.
20. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2010) "О банках и банковской деятельности"

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 
ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Открытое акционерное общество Росгосстрах Банк

Отчет о прибылях и убытках за 2012 год

Номер строки Наименование статьи Данные за отчётный период Данные за соответствующий отчётный период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 8 518 512 8 668 183 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 1 233 101 1 312 034 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими 6 368 963 6 069 685 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 1.4 От вложения в ценные бумаги 916 448 1 286 464 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 5 190 821 5 095 475 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 204 507 164 549 2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями 4 473 172 4 356 786 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 513 142 574 140 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 3 327 691 3 572 708 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -1 037 299 207 997 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -154 729 -42 599 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 2 290 392 3 780 705 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 592 274 -219 271 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 177 831 20 491 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 309 439 -178 784 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -182 082 300 210 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 239 034 266 431 12 Комиссионные доходы 1 748 991 1 439 792 13 Комиссионные расходы 288 437 248 063 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи -600 855 28 572 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0 16 Изменение резерва по прочим потерям 97 584 -389 754 17 Прочие операционные доходы 2 725 029 3 895 547 18 Чистые доходы (расходы) 7 109 200 8 695 876 19 Операционные расходы 6 229 580 7 529 015 20 Прибыль (убыток) до налогооблажения 879 620 1 166 861 21 Начисленные (уплаченные) налоги 539 034 553 210 22 Прибыль (убыток) после налогооблажения 340 586 613 651 23 Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: 0 0 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов 0 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 340 586 613 651

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Открытое акционерное общество Росгосстрах Банк

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2013 года

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2012 года

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2011 года