Ликвидность коммерческого банка: аспекты оценки и управления

Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.

 

3. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ  ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК»

 

3.1. ПОЛОЖЕНИЕ ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК» В ОТРАСЛИ. ФИНАСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК»

 

По итогам 2012 года доля Банка в активах банковского сектора РФ составила 0,227% (без учета Сбербанка - 0,319%), в капитале - 0,258% (без учета Сбербанка - 0,355%). При этом за год РОСГОССТРАХ БАНК прирастил свою долю в капитале почти на 0,02%. Доли Банка в розничном и корпоративном кредитных портфелях составили 0,257% (без Сбербанка - 0,381 %) и 0,115% (без Сбербанка -0,176%) соответственно. Прирост доли в розничном кредитном портфеле за год - более 0,03%. На рынке депозитов позиции Банка были следующими: доля в депозитах физических лиц составила 0,242 % (без учета Сбербанка - 0,446%), доля в корпоративных депозитах - 0,15% (без учета Сбербанка - 0,185 %). Наибольшую долю Банк занимал на рынке кредитных карт - 0,365 % (без учета Сбербанка - 0,468%)(см. приложение А).

Уставный капитал Банка за 2012 год не изменился.

Размер уставного капитала Банка на 01.01.2013 г. составил 1 586 533.5 тыс. руб.

Размер резервного фонда за 2012 год не изменился и составил на 01.01.2013 г. 1 109 850 тыс. руб. Расходование средств резервного фонда в 2012 году не производилось.

Эмиссионный доход составил 3 812 314 тыс. руб.

Валюта баланса с учетом СПОД по данным бухгалтерских регистров за тот же период уменьшилась на 229 027 051 тыс. руб. (65,23 %) и составила на конец отчетного года 122 077 787 тыс. руб. (валюта баланса на 01.01.12 с учетом СПОД составила 351 104 838 тыс.руб.).

Собственные средства (капитал) Банка с учетом СПОД увеличились на 3 160 027 тыс. руб. или на 25,29 % и составили 15 653 207 тыс. руб. (на начало 2012 г. капитал с учетом СПОД составлял 12 493 180 тыс. руб.).

Прибыль за отчетный год с учетом СПОД до налогообложения составила 879 620 тыс. руб., начисленные налоги, включая налог на прибыль, - 539 034 тыс. руб. Соответственно, чистая прибыль Банка за отчетный год с учетом СПОД составила 340 586 тыс. руб. (уменьшилась, по сравнению с прошлым годом, на 273 065 тыс. руб., или на 44.50 %)

Нераспределенная прибыль за предыдущие годы (не включая отчетный 2012 г.) по состоянию на 01.01.2013 г. составила 1 515 465 348.65 руб.

- нераспределенная   прибыль   на   01.01.2008   г.   (за   прошлые   годы,   по   2007   г. включительно) - 57 975 206 руб. 53 коп.;

- нераспределенная прибыль за 2008 год-239 993 525 руб. 07 коп.;

- нераспределенная прибыль за 2009 год - 41 919 815 руб. 93 коп.;

- нераспределенная прибыль за 2010 год - 562 257 281 руб. 23 коп.

- нераспределенная прибыль за 2011 год- 613319519 руб. 89 коп.

В течение 2012 г. на счет нераспределенной прибыли были зачислены средства добавочного капитала от переоценки выбывшего имущества в размере 4 696 219,11 руб.

Прибыль за предыдущие годы оставалась нераспределенной по решению ежегодных собраний акционеров,  за исключением выплат дивидендов по    привилегированным    акциям. Выплаты из прибыли за 2012 год по привилегированным акциям в   размере 333 000 рублей планируются после проведения годового собрания акционеров.

Активы Банка (Таблица 3.1.1) и ссудная задолженность (до вычета резервов на возможные потери) существенно не изменились.

Таблица 3.1.1

Структура активов ОАО «Росгосстрах Банк»

 

Показатель	Сумма,  тыс.руб. 2012	Сумма, тыс.руб. 2011	Сумма, тыс.руб. 2010	Прирост, %		Удельный вес, %
				2012/2011	2011/2010	2012	2011	2010
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	4 128 017	3 933 504	3 680 858	5	6,9	4,3	4,3	4
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 695 664	2 461 158	3 280 085	-31,1	-25	1,8	2,7	3,5
Обязательные резервы	801 918	864 854	513 053	-7,3	68,6	0,8	0,9	0,5
Средства в кредитных организациях	3 690 663	5 169 640	5 175 585	-28,6	-0,1	3,8	5,6	5,6
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	17 074 793	19 877 285	18 907 850	-14,1	5,1	17,8	21,6	20,5
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Чистая ссудная задолженность	57 619 327	47 787 678	47 539 112	20,6	0,5	60	52	51,7
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	6 477 662	8 753 797	6 651 171	-26	31,6	6,7	9,5	7,2
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	1 000	1 000	-100	0	-	0,001	0,001
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	-	-	-	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 976 023	2 653 161	4 586 156	-25,5	-42	2	2,9	5
Прочие активы	3 375 328	1 116 691	2 118 792	202,3	-47,3	3,5	1,2	2,3
Всего активов	96 037 477	91 752 914	91 939 609	4,7	-0.2	100	100	100

 

Как видно из Таблицы 3.1.1, несколько изменилась структура активов Банка. Увеличилась доля ссудной задолженности, приносящей стабильный высокий доход (+20,6 %). Вместе с тем уменьшилась доля вложений в ценные бумаги, доходность которых во многом зависит от конъюнктуры рынка. Все это является следствием политики Банка по постепенному уходу от рискованных спекулятивных операций.

 

Бухгалтерский баланс на 01.01.2013 (см. приложение Б).

Отчет о прибылях и убытках 2012 год (см. приложение В).

Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2011-2013 гг. (см. приложение Г).

 

3.2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ  ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК»

 

По данным годовых отчетов о деятельности ОАО «Росгосстрах Банк» составим таблицу динамики показателей ликвидности (Таблица 3.2.1).

 

Таблица 3.2.1

Динамика показателей ликвидности ОАО «Росгосстрах Банк»

 

 

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			На отчетную дату	На предыдущую отчетную дату
Н2	Мгновенной ликвидности	min 15%	33,2	31,8
Н3	Текущей ликвидности	min 50%	78,7	83,4
Н4	Долгосрочной ликвидности	max 150%	83,2	65,4

 

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Для целей управления и контроля за состоянием ликвидности в Банке реализована система анализа активов и пассивов по срокам востребования и погашения. Потребность в ликвидных средствах прогнозируется с использованием следующих подходов:

- анализа коэффициентов ликвидности;

- анализа разрывов по срокам погашения требований и обязательств;

- анализа денежных потоков (Cash Flow analyze);

- сценарное моделирование (сценарный анализ). 
Совокупное использование данных подходов обеспечивает Банку:

- мониторинг и оперативное управление платежной и ликвидной позицией;

- контроль за состоянием оптимального запаса ликвидности;

- контроль за состоянием нормативов ликвидности (Н2, НЗ и Н4).

В целях недопущения потери текущей платежеспособности Банк проводит моделирование изменения ликвидной позиции при различных сценариях. Моделирование различных сценариев изменения ликвидности Банка позволяет определить величину необходимого уровня высоколиквидных активов и структуру ресурсной базы.

Банк  уделяет  особое  внимание  управлению  ликвидности.  Возможные   кассовые  разрывы, образующиеся  в  результате  несовпадения  сроков  погашения  активов,   принадлежащих Банку,  и исполнения обязательств Банка перед своими клиентами и кредиторами ни в каком случае не могут превышать суммы создаваемого Банком резерва ликвидных активов и источников гарантированного привлечения дополнительных краткосрочных пассивов. Все обязательные нормативы ЦБ Банк выполняет.

Риск ликвидности ограничивается в Банке рядом внутренних нормативов и ежедневно регулируется Казначейством Банка и Департаментом Риск - менеджмента на основе имеющейся оперативной информации о соотношении активов и пассивов Банка по срокам до погашения и платежным календарем. Доля ликвидных активов поддерживается на уровне, достаточном для удовлетворения обязательств перед клиентами при любых изменениях внешней среды.

 

3.3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ  ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК»

 

Развитие Банка как финансового института направлено на предоставление банковских услуг и продуктов в регионах своего присутствия всем категориям клиентов, от частных лиц до крупных корпораций и инвесторов. Банк придерживается принципов надежности и высокого качества во взаимоотношениях с клиентами, прозрачности и законности своих операций и корпоративного управления.

- Стратегия

Стратегия развития Банка является частью стратегии развития Группы компаний «Росгосстрах», что позволит к 2015 году войти в состав крупнейших российских финансовых институтов и укрепить позиции наиболее узнаваемого бренда.

- Цели развития Банка:

- Достижение высокой доходности бизнеса.

- Достижение   наиболее   эффективного   уровня   взаимодействия   со    стратегическим партнером Банка - компанией РОСГОССТРАХ

- Повышение рентабельности и капитализации Банка.

Для достижения этих целей Банк планирует:

- фокусироваться на розничных клиентах (кредитные и депозитные продукты) и малом бизнесе;

- активно    развивать    сеть    самообслуживания    Банка   (Интернет-Банк,    терминалы, многофункциональные банкоматы);

- привести размеры бизнеса в соответствие с расходами, повышая эффективность бизнес процессов Банка и снижая операционные затраты и риски;

- предлагать простые, быстрые и удобные продукты Клиентам Банка;

- осуществлять  рост активов,  в  основном  за счет существенного  роста розничного кредитного портфеля;

- наращивать депозитный портфель Банка;

- осуществлять   рост   подразделений   филиальной   сети   на   базе   офисов   компании РОСГОССТРАХ;

- совершенствовать   управленческую   структуру   Банка,   уровень   профессиональной подготовленности персонала.

Таким образом, планы Банка на перспективу состоят, прежде всего, в наращивании объемов банковских услуг, осваивании новых рынков, продвижении новых видов банковских услуг, развитии подразделений филиальной сети и дополнительных офисов, укреплении взаимодействия с компанией РОСГОССТРАХ.

Для осуществления своих планов Банк считает необходимым выстраивать более эффективные схемы работы со своими клиентами, активнее работать с ними на всех этапах технологического цикла реализации услуг. Драйверами роста на 2013 год признаются карточное кредитование целевого клиентского сегмента, кредитование среднего и малого бизнеса. Из новых конкурентных факторов нужно отметить тот факт, что Банку придется конкурировать на рынке потребительского кредитования с микрофинансовыми организациями.

В 2013 г. Банк планирует открыть несколько десятков новых операционных и дополнительных офисов с численностью персонала адекватной прогнозируемым объемам операций (в т.ч. «мини»-офисы).

Учитывая, что итоги 2012 года в целом для Банка и для банковского сектора были достаточно позитивными, стало очевидно, что в 2013 г. Банку придется изыскивать и реализовывать новые потенциалы и возможности в более жестких рыночных условиях.

Деятельность Банка в 2013 году будет продолжать выстраиваться с учетом новых вызовов времени - формирование гибкой продуктовой линейки, открытие новых точек продаж современного формата с использованием новейшего высокотехнологического банковского оборудования, отработка новых подходов к обслуживанию клиентов, снижение затрат за счет концентрации бэк-офисных функций, выделение специализированных функций сопровождения банковских операций в единые центры, внедрение новых, передовых форм подготовки и мотивации персонала.

Принципиально важным направлением станут новаторские тенденции по созданию новых продуктов и стандартов обслуживания, чтобы сотрудничество с клиентами было максимально эффективным.

Направленность Банка на повышение эффективности деятельности, качества управления различными банковскими рисками, достижение максимальной сбалансированности доходов и затрат являются показателями, свидетельствующими о стремлении Банка к устойчивости и стабильности. Это выражается в соблюдении требований Банка России к капиталу, его достаточности, к обязательным нормативам, к резервам на возможные потери. Дальнейшее развитие Банка предполагается с учетом обязательного следования регулятивным новациям [8, с. 25].