Контрольная работа по «Оперативная финансовая работа в фирме»

-связь  "продукт - рынок" в качестве  основы концепции маркетинга (выбор  между дифференциальным и нишевым  маркетингом); базовая ценовая стратегия (лидерства по издержкам, дифференциации, ниши и т.д.);

-вид  стратегии деятельности предприятия  (стратегия конкуренции, стратегия  расширения рынка и т.п.); квалификация  и практический опыт персонала,  необходимый для успешной конкурентной  борьбы;

-возможность  кооперации с другими предприятиями  и организациями. 

В соответствии с выбранной стратегией поведения  предприятия на рынке определяется взаимоувязанная система, состоящая  из:

снабженческо - сбытовой политики (выбор маркетинговой  стратегии и тактики на всем протяжении от появления продукции до ее продажи, послепродажного обслуживания, мониторинг оперативной информации о рынке, переход на прямые поставки продукции, создание сбытовой сети);

производственно - технологической и инновационной  политики (минимизация издержек производства, приведение качества продукции в соответствие с запросами потребителей, создание оптимальной системы обеспечения сервисных служб, повышение конкурентоспособности на базе усовершенствования производимой продукции и действующей технологии производства, создание принципиально новых продуктов и производств);

ценовой политики (установление цен на продукцию  предприятия в рамках политики управления ее сбытом в целях достижения наиболее выгодных объемов продаж, средних  затрат на производство и максимально возможного уровня прибыли);

финансовой  политики (анализ и планирование денежных потоков, выбор стратегии привлечения  внешних ресурсов (кредиты, эмиссионная  форма привлечения капитала), управление дебиторской и кредиторской задолженностью, разработка учетной и налоговой политики, контроль и управление издержками);

инвестиционной  политики (определение общего объема инвестиций предприятия, способов рационального  использования накоплений, сочетания  различных источников финансирования, привлечение заемных средств);

кадровой  политики (формирование идеологии и  принципов кадровой работы, планирование, привлечение, отбор и высвобождение  работников, организация работ и  руководство кадрами, повышение  квалификации и подготовка работников предприятия, внедрение системы стимулирования их деятельности, развитие социального партнерства).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4.Базовые факторы, определяющие организацию оперативной финансовой работы 

      В фундаментальном плане организация  оперативной финансовой работы на предприятии, в фирме, компании лишь на первый взгляд есть свободный выбор руководства – чем и как в денежном и финансовом отношении управлять. Существуют некие заданные в данный текущий момент, первичные, или базовые факторы, заставляющие принимать эти, а не другие решения по вопросам организации оперативной финансовой работы. Среди подобных факторов к наиболее практически значимым следует отнести: размеры стартового капитала и текущее финансовое состояние предприятия, фирмы, компании; наличие, или отсутствие преемственности в деятельности структуры; особенности финансово-хозяйственной деятельности, или сфера деловой активности коммерческой структуры; степень понимания руководством предприятия, фирмы, компании роли финансовых служб, их потребностей в обеспечении усиления работы, а также необходимости создания современной системы финансового управления.

Стартовый капитал часто всецело определяет два принципиально важных момента  для организации оперативной  финансовой работы.

                  Первый, – это наличие отдельных финансовых служб, или совмещенных с бухгалтерией, иногда замененных ею. Второй момент – это структура и численность аппарата финансового директора, или чисто финансовых работников в составе бухгалтерии. Бухгалтерия не ищет новых направлений и механизмов зарабатывания средств, не находится в рынке инструментов. Как правило, она не следит и за рентабельностью, доходностью финансовых операций. Что касается текущего финансового состояния предприятия, фирмы, компании, то от него во многом зависит развертывание, стабилизация, или свертывание аппаратов финансовых служб.  

                  Второй базовый фактор организации  оперативной финансовой работы  отражает факт того, на пустом, или не на пустом месте был  создан конкретный бизнес. Этот фактор связан с существованием некоторых моментов, назовем их необходимой, вынужденной, или подчас целесообразной преемственности в системе финансового управления, в зависимости от того, на базе чего и как была создана производственная, коммерческая, или иная структура бизнеса. Отсутствие преемственности в работе структуры, как правило, усложняет процесс оперативного финансового управления, заставляя ставить его по существу заново.

                      Третий, из вышеприведенных базовый фактор организации каждодневной финансовой активности определяет большую зависимость организации оперативной финансовой работы от того, чем конкретно занимается предприятие, фирма, компания. Если это производство, то оперативная финансовая работа в разных своих проявлениях сводится к выполнению основной задачи обеспечения непрерывности процесса производства. Если это торговая организация, или фирма-посредник, то организация оперативной финансовой работы может быть сведена к выполнению финансовыми методами задачи по обеспечению непрерывности сделок купли-продажи, или учета своего интереса в них. Если это финансовая компания, то организация оперативной финансовой работы становится нацеленной на практическую реализацию задачи обеспечения

эффективности краткосрочных и иных вложений, выражаемых ожидаемой массой доходов и доходностью операций. Наконец, если это коммерческий банк, то в оперативном плане во весь рост встает задача максимизации доходности операций банка по всем направлениям кредитования, фондовых, валютных операций, проведения депозитной политики и политики по вкладам населения. Последний, четвертый фактор, связан с субъективным фактором руководства предприятием, фирмой, компанией, взаимоотношениями руководителей и подчиненных, ответной реакцией последних на реальные условия продвижения вперед в области организации оперативной финансовой работы. Принцип, который здесь следует соблюдать – "рост нагрузки работника и его реального вклада в финансовый результат должен поощряться".

      Под влиянием рассмотренных базовых  факторов, конкретная организация оперативной финансовой работы на предприятии, фирме, компании может претерпевать изменения, смещения акцентов. Однако, в любом случае, оперативное финансовое управление, как правило, преследует главную цель, которая носит в рыночных условиях всеобщий характер. Это рост благосостояния собственного капитала организации и максимизация прибыли. Для этого надо практически в любой структуре контролировать в оперативном плане: денежные доходы и затраты; обязательные платежи и расчеты; возможности привлечения и вложения денежных ресурсов; безналичные и наличные остатки денежных средств.

      Важнейшие блоки оперативного финансового  управления предприятием, фирмой, компанией  носят во многом типичный характер. Можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы: основные (базовые) условия оперативной финансовой работы; оперативное финансовое планирование; аналитическая работа по оперативному финансовому управлению; финансовый контроль. В рамках

основных  блоков организации оперативного финансового управления подлежат выделению следующие наиболее значимые направления деятельности. Они же выступают и в качестве возможных направлений совершенствования оперативной финансовой работы.

      В области базовых условий оперативного финансового управления: структура управления финансами и техническое оснащение финансовой (отдела, управления); информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности; коммерческие банки, обслуживающие предприятие, фирму, компанию: режим операций, наличие расчетных, валютных, депозитных и иных видов счетов, частота получения кредитов, наличии: долгосрочных кредитов, использование

      инкассационных  возможностей банка и т.п.; платежно-расчетные  отношения предприятия, фирмы, компании по расчетам с покупателями и поставщиками; налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными

фондами; другие базовые условия и возможные  направления, улучшающие

эффективность финансового управления на предприятии, в фирме, компании (технология обработки финансово-экономической информации, внутренний документооборот, общая структура управления, правомочия и ответственности и другие).

      В области оперативного финансового  планирования: платежный календарь, или бюджет движения денежных средств, как оперативные финансовые планы в системе финансового управления предприятием; кассовый план, как важный элемент управления наличностью в системе финансами.

      В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению: аналитическая работа по выявлению внутри собственных резервов улучшения финансового состояния за счет снижения себестоимости продукции и издержек обращения, роста денежных накоплений и рентабельности, ускорения оборачиваемости оборотных средств и других факторов; наличие, полнота и эффективность использования нормативной базы финансового управления на предприятии (в организации), понимаемой как система плановых показателей, норм, нормативов, лимитов для определения отклонений от них по ходу исполнения системы финансовых планов, или бюджетов. В области финансового контроля Организация оперативной финансовой работы соподчинена осуществлению на предприятии, в фирме, компании контроля за отклонениями важнейших финансово-экономических показателей и процессов от плановых и нормативных характеристик. Этот контроль есть проявление объективно присущей финансам контрольной функции. Финансы предприятия, фирмы, компании могут быть субъективно бесконтрольны, результаты бесконтрольности не могут быть без неблагоприятных последствий в области финансов. Финансовый контроль находит свое выражение в постоянном стоимостном контроле за состоянием базовых условий оперативной финансовой работы, использовании оперативного финансового планирования и аналитической работы как контрольных инструментов. В ходе такого финансового контроля, прежде всего, организуется работа: по соблюдению режима экономии в расходовании материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве; обеспечению своевременности расчетов с поставщиками и покупателями, работниками, бюджетами и фондами; выполнению самим предприятием и его контрагентами других текущих денежных обязательств; распределению прибыли, целевому использованию фондов и резервов; достижению максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и по другим направлениям.  

5.Организация платежно-расчетных отношений предприятия с                                                                      покупателями и поставщиками

Расчеты между юридическими лицами, а также  расчеты с участием граждан-предпринимателей производятся в безналичном порядке (ст. 846, 861 ГК РФ). 

В предпринимательской  практике подавляющее место занимают безналичные расчеты, производимые юридическими лицами и гражданами через  банк, в котором открыт соответствующий  счет (ст. 841 ГК РФ). 

расчеты между предприятиями осуществляются с помощью коммерческих банков и  других кредитных учреждений. Расчеты  между банками на территории России осуществляются через расчетно-кассовые центры - структурные подразделения  главных управлений Центрального Банка Российской Федерации, которые созданы в республиках, краях, областях, городах и районах. 

Банковские  операции по расчетам могут осуществляться по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга в  соответствии с межбанковскими соглашениями. Документооборот в банках и расчетно-кассовых центрах регулируется "Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации" от 9 июня 1992 г. и "Положением об организации расчетом между банками разных республик" от 9 июня 1992 года, подготовленных и принятых Банком России (см.: Приложения №1 и №2 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации). 

Ст. 862 ГК Российской Федерации предусматривает  следующие формы расчетов: 

o расчеты  платежными поручениями;  

o расчеты чеками;  

o расчеты  по аккредитиву;  

o расчеты  платежными поручениями;  

o расчеты  по инкассо.  

Стороны по договору вправе предусмотреть любую  из установленных форм расчетов. По согласованию между предприятиями  могут осуществляться зачеты взаимной задолженности, минуя банки.

Особенность расчетов платежными поручениями заключается  в поручении (ст. 863-866 ГК РФ) предприятия  обслуживающему его банку перечислить  определенную сумму со счета предприятия. Предприятие-плательщик предоставляет  в банк платежное поручение, которое действительно в течение девяти дней после дня выписки.