Контрольная работа по "Экономике"

 
 

     4 Бюджет затрат  на оплату труда 

     Основные  рабочие – «сдельщики», и их основная зарплата рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего (табл. 1). Дополнительная зарплата определяется на основе норматива (процента дополнительной зарплаты, табл. 1).

     З_о = С_чо*Т*N

     где   З_о – основная зарплата основных рабочих, руб.;

     С_чо – часовая тарифная ставка основного рабочего, руб.;

     З_о1 = 70*2*14000=1960000 руб.

     З_о2 = 70*2*17000=2380000 руб.

     З_о3 = 70*2*21000=2940000 руб.

     Д_о = З_о*П_д/100

     где  Д_о – дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.;

     П_д – процент дополнительной заработной платы основных рабочих, %.

     Д_о1 =1960000*10%/100=196000 руб.

     Д_о2 =2380000*10%/100=238000 руб.

     Д_о3 =2940000*10/100=294000 руб.

• Вспомогательные рабочие – «повременщики», их зарплата рассчитывается по формуле:

     З_в = С_чв*Ф*Ч_в

     где С_чв – часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб.

     Ч_в – численность вспомогательных рабочих, чел.

     З_в1 =50*1830*3,06=279990 руб.

     З_в2=50*1830*3,72=340380 руб.

     З_в3 =50*1830*4,59=419985 руб.

• Зарплата административно-управленческого персонала рассчитывается по формуле:

     З_адм = О_мес*12*Ч_адм

     где  О_мес - среднемесячный оклад АУП, руб.;

     Ч_адм – численность АУП, чел.

     З_адм1 =25000*12*0,77=231000 руб.

     З_адм2 =25000*12*0,93=279000 руб.

     З_адм3 =2500*12*1,15=345000 руб.

     Фонд з/п (1-й год) = З_о1 +Д_о1 +З_в1 +З_адм1 =1960000+196000+279990+231000=2648990 руб.

     Фонд  з/п (2-й год)  = З_о2 +Д_о2 +З_в2 +З_адм2 =2380000+238000+340380+279000=3237380 руб.

     Фонд  з/п (3-й год)  = З_о3 +Д_о3 +З_в3 +З_адм3 =2940000+294000+419985+345000=3998985 руб.

     РК (1-й год) = (З_о1 +Д_о1 +З_в1 +З_адм1)*1,15=2648990*1,15=400048,5 руб.

     РК (2-й год) = (З_о2 +Д_о2 +З_в2 +З_адм2)*1,15=3237380*1,15=485607 руб.

     РК (3-й год) = (З_о3 +Д_о3 +З_в3 +З_адм3)*1,15=3998985*1,15=599847,8 руб.

     Бюджет  затрат на оплату труда       Таблица 6

 
 

     5 Бюджет затрат на производство и реализацию продукции

     Объем производства – это  программа  выпуска (таблица 2). 

     Рассчитаем  переменные затрат на производственную программу:

• Затраты на материалы:

     M=(m*Ц_м+C_k)*N,

     где m - масса одного изделия

     Ц_м – цена одного килограмма материала, руб/кг,

     C_k – стоимость комплектующих на одно изделие, руб.

     M₁=(1*50+25)*14000=1050000 руб.

     М₂=(1*50+25)*17000=1275000 руб.

     М₃=(1*50+25)*21000=1575000 руб.

• Затраты основных рабочих с отчислениями:

     З_о.р. =(З_о+ Д_о)*1,15*1,26

     З_о.р1. =(1960000+196000)*1,15*1,26=3124044 руб.

     З_о.р2. =(2380000+238000)*1,15*1,26=3793482 руб.

     З_о.р3. =(2940000+294000)*1,15*1,26=4686066 руб.

• Затраты вспомогательных рабочих с отчислениями:

     З_в1 =279990*1,15*1,26=405705,5 руб.

       З_в2 =340380*1,15*1,26=493210,6 руб.

     З_в3=419985*1,15*1,26=608558,3 руб.

• Затраты административно-управленческого персонала с отчислениями:

     З_адм1 =231000*1,15*1,26=334719 руб.

     З_адм2 =279000 *1,15*1,26=404271 руб.

     З_адм3 =345000*1,15*1,26=499905 руб.

     Бюджет  затрат на производство и реализацию продукции              Таблица 7

 

     6 Бюджет капиталовложения в оборотные средства (запасы, материалы и готовой продукции)

     Нормативный запас готовой продукции на складе определяется:

     З_г=(N/365)*Ц*Н_г

     Ц – цена одного изделия, руб. (табл. 7)

     Н_г – норма запаса готовой продукции, дней (табл. 1)

     З_г1=(14000/365)*465,72*6=107179,4 руб.

     З_г2=(17000/365)*465,96*6=130213,5 руб.

     З_г3=(21000/365)*465,36*6=160644,8 руб.

     Нормативный запас материалов

     З_м=(М/365)*Н_м

     Н_м – норматив запаса материалов (табл. 1)

     З_м1=(1050000/365)*10=28767,1 руб.

     З_м2=(1275000/365)*10=34931,5 руб.

     З_м3=(1575000/365)*10=43150,7 руб. 

     Бюджет  капиталовложений в оборотные средства   Таблица 8

 

     7 Определение источников  финансирования капиталовложений

     Объемы  необходимых капиталовложений в основные фонды и оборотные средства представлены в таблице 9.

     Дополнительные  капвложения можно покрыть на 75% за счет кредита в банке, который  планируется брать на полгода  под 15% годовых, и 25% - за  счет собственных  средств.

     В случае нехватки денежных средств кредит может быть продлен, но уже под 20% годовых. В последующие годы решение о необходимости финансирования капвложений за счет кредита нужно принимать в зависимости от наличия денежных средств у предприятия.

     Источники финансирования капвложений    Таблица 9

 
 

     8 Расчет точки безубыточности

     Этот  расчет позволяет установить, будет  ли прибыльным производство новой продукции в установленном объеме. Критический объем рассчитывается по формуле:

     N_кр=С_пост/(Ц-С_пер)

     где С_пост и С_пер – постоянные и переменные затраты на единицу продукции, руб.