Финансовая и денежная системы: их взаимосвязь и взаимодействие

В соответствии с этим критерием можно выделить четыре основные группы финансовых отношений:

• Финансы предприятий, учреждений, организаций;
• Страхование;
• Государственные финансы;
• Финансовая система кредитования.

Внутри каждой группы можно выделить подгруппы. Совокупность финансовых отношений, указанных в группах и подгруппах, составляет функциональную финансовую систему.

Необходимость существования финансов хозяйствующих субъектов (предприятий, учреждений, организация) объясняется потребностью в ресурсах, обеспечивающих их нормальную деятельность. Такая потребность в денежных ресурсах не могла бы быть удовлетворена без финансов. Благодаря финансам в процессе хозяйствования обеспечивается потребность производства в оборотных средах, в осуществлении инвестиций для расширения основного капитала. Поступающая хозяйствующим субъектам денежная выручка за реализированную продукцию (валовый доход) распределяется таким образом, что удовлетворяются их потребности в различных финансовых ресурсах.

Между тем вызывает вопрос отношение к общегосударственным финансам фондов страхования. Такое положение было обоснованным в условиях монопольной деятельности Госстраха. Однако в настоящее время в Российской Федерации существует и работает достаточно большое количество страховых компаний и фирм различных форм собственности, финансы которых не являются общегосударственными.

При этом страховые фонды нельзя отнести и к финансам хозяйствующих субъектов, так как они имеют свою специфику формирования и использования денежных средств.

В поисках места для страховых фондов рассмотрим второе звено финансовой системы, а именно кредитную систему РФ, которая является основным элементом рынка ссудных капиталов.

Кредитная система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. (14, c.33)

Страхование представляет собой совокупность перераспределительных  отношений между участниками страхового договора по поводу создания за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба при  наступлении страхового случая. В результате деятельности страховых организаций формируются мощные фонды денежных ресурсов, т.е. происходит аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Следовательно, специфика экономических отношений страховых компаний и фирм позволяет рассматривать их как звено кредитной системы.

Кредитная система РФ подразделяется на банковскую систему и специализированные небанковские кредитно-финансовые институты.

Банковская система включает Банк России и коммерческие, сберегательные, ипотечные и прочие банки.

К специализированным небанковским кредитно-финансовым институтам относят негосударственные пенсионные фонды, страховые компании, инвестиционные и прочие фонды.

 

 

Финансы предприятий, учреждений и организаций.

Под финансами предприятий (учреждений, организаций) как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с формированием, распределением (перераспределением) и использованием фондов денежных средств, созданных на предприятиях, а также с участием  в формировании и использовании централизованных фондов.

К группе финансов предприятий, учреждений, организаций относятся следующие виды финансовых отношений:

• финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах;
• финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность;
• финансы общественных объединений.

 

Государственные финансы.

Государственный бюджет выражает экономические отношения, способствующие процессу образования и использования централизованного фонда денежных средств государства, и является основным финансовым планом страны, утверждаемым Федеральным Собранием РФ как закон. С его помощью осуществляется распределение и перераспределение ВНП между территориями и отраслями.

Доходы бюджета выражают экономические отношения, возникающие в процессе формирования фондов денежных средств, которые поступают в распоряжение органов власти.  Главным материальным источником доходов бюджета является национальный доход. Когда национального дохода не хватает для покрытия финансовых нужд, государство привлекает национальное богатство. (15, c.428)

Основными методами, используемыми органами государственной власти для перераспределения национального дохода и образования бюджетных доходов, служат налоги, займы и эмиссия денег. Соотношение между ними различно по странам и во времени; оно определяется экономической ситуацией в стране, степенью остроты экономических, социальных и других противоречий, состоянием финансов и финансовой политики государства. (14, c.36)

Налоги являются главным методом перераспределения национального дохода; они обеспечивают преобладающую долю доходов бюджета. Так, в доходах центрального бюджета различных государств они составляют около  . Доля налогов в доходах членов федерации и местных бюджетов значительно меньше. Эти бюджеты формируются за счет закрепленных и регулирующих доходов.

Вторым по своему финансовому значению доходом бюджета выступают государственные займы. К займам государство прибегает при бюджетных дефицитах, которые предусматриваются при составлении бюджета на предстоящий год. Существуют два пути получения займов: первый – у населения путем свободной продажи им государственных облигаций и других ценных бумаг, второй – у центральных и коммерческих банков  под обеспечение ценных бумаг государства. Увеличение объема кредитных операций государства ведет к росту государственного долга.

При чрезвычайных обстоятельствах, когда получение налоговых платежей и займов оказывается затруднительным, государство обращается к эмиссии денег. Этот метод самый непопулярный, поскольку вызывает рост денежной массы без соответствующего товарного обеспечения и приводит к усилению инфляционного процесса, который имеет тяжелые социально-экономические последствия.

Расходы бюджета представляют собой затраты, выражающие экономические отношения, возникающие в процессе использования средств централизованного фонда денежных средств государства по различным направлениям. В теории и практике финансов существует несколько признаков классификации расходов бюджета.

В первую очередь расходы бюджета подразделяются на процесс расширенного воспроизводства. В этом случае выделяются текущие и капитальные бюджетные расходы.

Текущие расходы связаны с предоставлением бюджетных средств юридическим лицам на их содержание и покрытие текущих потребностей. Эти расходы включают затраты на государственное потребление, текущие субсидии нижестоящим органам власти, государственным и частным предприятиям, выплату процентов по государственному долгу и другие расходы.

Капитальные расходы представляют собой денежные затраты, связанные с вложением в основной капитал и приростом запасов. Они включают в себя капиталовложения за счет бюджета в различные отрасли народного хозяйства, инвестиционные субсидии  и долгосрочные бюджетные кредиты государственным и частным предприятиям и местным органам власти.

По предметному признаку все расходы подразделяются, как правило, на следующие группы:  финансирование народного хозяйства; финансирование социально-культурных мероприятий;   финансирование науки;  финансирование обороны;   содержание право-охранительных органов и органов государственной власти и управления;   расходы по внешнеэкономической деятельности;   создание резервных фондов;   расходы по обслуживанию государственного долга;   прочие расходы и выплаты. Дополнительно к указанным группам расходов могут выделяться затраты на выполнение приоритетных общегосударственных программ.

Каждая из названных групп расходов (за исключением расходов по целевым программам) делятся в свою очередь по ведомственному и целевому признаку.

Ведомственный признак позволяет выделить в каждой группе расходов составляющее министерство, другое государственное учреждение или юридическое лицо, получающее бюджетные ассигнования.

По целевому признаку бюджетные расходы подразделяются на конкретные виды затрат (заработная плата; начисления за заработную плату; канцелярские и хозяйственные расходы; командировки и служебные разъезды; стипендии и т.д.).

Последний признак классификации расходов – территориальный. В соответствии с уровнем государственного управления в Российской Федерации расходы бюджета подразделяются на расходы республиканских бюджетов, расходы бюджетов субъектов РФ и расходы местных бюджетов. Все эти бюджеты функционируют автономно, т.е. бюджеты нижестоящих органов самоуправления не входят своими доходами и расходами в бюджеты вышестоящих уровней.

 

Страхование.

Страхование – экономическая категория: система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. По формам проведения подразделяется на обязательное (в силу закона) и добровольное. (17, c. 110)

В первые годы становления рыночных отношений в России, страхование находилось на периферии экономической деятельности. В соответствии с общими макроэкономическими тенденциями страховой сектор в России демонстрирует положительную динамику на протяжении всего послекризисного периода. (20, c. 122)

Первые итоги проводимой стратегии Федеральной службой страхового надзора (ФССН) стали очевидны уже во второй половине 2006 г.: впервые за последние 10 лет численность страховщиков опустилась ниже порога в одну тысячу компаний (в едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30.09.2006 зарегистрирована 921 страховая организация).  Таким образом, в последние 2 года действия государственного регулирующего органа кардинально изменили показатели рынка. По объему страховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учетных стран.

Согласно редакции закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», начиная с 2007 г. страховые компании будут разделены на 2 группы: занимающиеся исключительно страхованием жизни и осуществляющие иные виды страхования.

В России накопительное и пенсионное страхование пока крайне не развито. Фактически этот вид деятельности осуществляют лишь несколько компаний. Ведущие позиции занимают AIG Life (в Москве и некоторых других городах) и компании группы «Росгосстрах» (в регионах).

 

Финансовая система кредитования.

Развитие рыночных отношений невозможно представить без системы кредитования. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых инструментов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы, сбережения различных субъектов рынка и представляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования; дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд.

Кредит – форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость кредита в рыночной экономике обусловлена самой природой капитала и закономерностями его кругооборота и оборота в процессе воспроизводства. Соответственно образуется 2 основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения, формирующие соответственные системы.

Банковская система - это ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин одни отрасли выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые отрасли могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Но он ограничен, прежде всего размерами резервных капиталов, имеющихся у предприятия: оно может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслям, производящим средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. (22, с. 496)

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд.  Банковские кредиты играют двоякую роль в процессе производства: с одной стороны, они могут увеличивать размер платежных средств у функционирующих предприятий, а с другой – увеличивают капитал.  В первом случае речь идет о ссуде денег, и тогда кредит используется для выполнения долговых обязательств. Во втором случае речь идет о ссуде капитала для увеличения его объема.

Таким образом, банковский кредит, во-первых, способствует бесперебойному кругообороту функционирующего капитала, а во-вторых, является могучим средством расширения и  совершенствования производства.