Финансовая и денежная системы: их взаимосвязь и взаимодействие

Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через их кассы.

Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств. Современные денежные системы не статичны. Они продолжают развиваться, становясь все более экономичными и эффективными. Общей тенденцией для денежных систем разных стран является расширение применения современной вычислительной, компьютерной, электронной техники в организации денежного оборота. Все более широко используются «электронные деньги», представляющие собой уже не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, прежде всего на магнитных или других носителях. Это позволяет значительно повысить долю безналичного оборота в совокупном денежном обороте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения.(2, с.93.)

 

1.2. Денежная система и её типы

 

В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем [ см. Приложение 2]. Так в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм – денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

• система «хромающей» валюты, при которой золотые и  серебряные монеты, служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, т. к. чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.
• система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;
• система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством.

Биметаллизм был широко распространен в XVI—XVII вв., а в ряде стран Западной Европы и в XIX в. В 1865 г. Франция, Бельгия, Швейцария и Италия попытались сохранить биметаллизм при помощи международного соглашения — так называемого Латинского монетного союза (1865—1878 гг.). В заключенной монетной конвенции была предусмотрена свободная чеканка монет из обоих металлов достоинством от 5 франков и выше с установлением законного ценностного соотношения 1 между золотом и серебром 1:15,5.

Однако биметаллическая денежная система не соответствовала потребностям развитого капиталистического хозяйства, так как использование в качестве меры стоимости одновременно двух металлов — золота и серебра — противоречит природе этой функции денег. Всеобщей мерой стоимости может, служить только один товар. Кроме того, устанавливаемое государством твердое стоимостное соотношение между золотом и серебром соответствовало их рыночной стоимости. В результате удешевления производства серебра в конце XIX в. и его обесценения золотые монеты стали уходить из обращения в сокровище. В этом проявилось действие закона Коперника-Грешема: «плохие деньги вытесняют из обращения хорошие». (3, с.44.)

Развитие капитализма требовало устойчивых денег, единого всеобщего эквивалента, поэтому биметаллизм уступил место монометаллизму.

Монометаллизм – денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, различные монеты) разменные на золото.

 В царской  России система серебряного монометаллизма  была введена в результате денежной реформы 1839-1843 гг. Денежной единицей стал серебряный рубль с содержанием в 4 золотника 21 доли чистого серебра. Были выпущены в обращение и кредитные билеты, обращавшиеся наравне с серебряной монетой и свободно разменивавшиеся на серебро. Однако эта реформа в условиях разлагающегося крепостничества при дефиците государственного бюджета и внешнеторгового баланса не могла на длительный период существенно упорядочить денежное обращение. Крымская война 1853-1856 гг. потребовала большой дополнительной эмиссии кредитных денег, и они фактически превратились в бумажные деньги.

Впервые золотой монометаллизм (стандарт) как тип денежной системы сложился в Великобритании в конце ХVIII в. и был законодательно закреплен в 1816г. В большинстве других государств он был введен в последней трети XIX в.

С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это, прежде всего, связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снимаются, следовательно снижаются и затраты общественного труда.

Эта система окончательно утвердилась после мирового кризиса, когда были ликвидированы все формы золотого стандарта. Для денежных систем, построенных на обороте кредитных денег характерны:

   1. вытеснение золота как из внутреннего, так из внешнего оборота и оседание его в золотых резервах (в первую очередь в банках); при этом золото продолжает выполнять функцию сокровища;

   2. выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе, кредитных операций банков;

   3. развитие безналичного денежного оборота и сокращение наличного денежного оборота;

   4. создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования со стороны государства;

   5. переход к неразменным на золото кредитным деньгам;

   6. национальная денежная единица становится банкнота центрального банка;

   7. выпуск банкнот в обращение в порядке кредитования государства банками, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;

   8. сохранение в денежной системе некоторых стран наряду с банкнотами бумажных денег (казначейских билетов);

   9. расширение эмиссии банкнот для покрытия дефицита бюджета, что вызывает перерождение их в бумажные деньги;

  10. развитие и преобладанием в денежном обращении безналичного оборота при одновременном сокращении наличного. (5, с.112.)

 

1.3. Разновидности денежных систем

 

Сейчас существуют две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно-распределительной системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:

       1. Сосредоточение денежного оборота (как безналичного, так и наличного) в едином государственном банке.

       2. Законодательное разграничение  денежного оборота на безналичный  и наличный обороты. При этом  безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств  производства, а наличный оборот - распределение предметов потребления  и услуг.

       3. Обязательность хранения денежных  средств предприятий на счетах  в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных денег в кассах  предприятий.

       4. Нормирование государством расходов  предприятий из получаемой ими  выручки наличными деньгами.

       5. Прямое директивное планирование  денежного оборота и его составных  элементов как составной части  общей системы государственного  планирования.

       6. Централизованное директивное управление денежной системой.

       7. Выпуск денег в хозяйственный оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития.

       8. Сочетание товарного и золотого  обеспечения денежных знаков  при приоритете товарного.

       9. Законодательное установление  масштаба цен и валютного курса  национальной денежной единицы.

Такого типа денежные системы существовали в странах социалистического лагеря до его распада.(7, с.158)

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты такого типа денежной системы следующие:

       1. Децентрализация денежного оборота  между разными банками.

       2. Разделение функции выпуска  безналичных и наличных денежных  знаков между разными звеньями  банковской системы. Выпуск наличных  денег осуществляют центральные  государственные банки, выпуск безналичных денег - коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности.

       3.Создание и развитие механизма  государственного денежно-кредитного  регулирования.

       4. Централизованное управление денежной  системой через аппарат государственного  центрального банка.

       5. Прогнозное планирование денежного  оборота.

       6. Тесная взаимосвязь безналичного  и наличного денежных оборотов  при приоритете безналичного  оборота.

       7.  Наделение центрального банка страны относительной самостоятель-ностью по отношению к решениям правительства.

       8. Обеспечение денежных знаков  активами банковской системы (золото, драгоценные металлы, товарно-материальные  ценности, ценные бумаги).

       9. Выпуск денежных знаков в  хозяйственный оборот в соответствии  с государственными концепциями  денежно-кредитной политики.

       10. Система рыночного установления  валютного курса на основе  «корзинки» валют.

 

Нужно отметить, что денежная система представляет собой подсистему общего образования экономической системы. Она функционирует в рамках общих и специфических денежных законов, подчинена общим юридическим нормам общества.

Денежная система - это форма организации денежного обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством.

В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ финансовое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки отнесены к исключительному ведению самой Федерации. Поэтому именно федеральное законодательство составляет правовую основу денежной системы Российской Федерации. (9, с.126)

Обращение наличных денег регулируется как часть совокупного денежного оборота и осуществляется Банком России.

Обращение наличных денег начинается с их эмиссии» т.е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия на территории РФ осуществляется исключительно Банком России. Наличные деньги являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России по согласованию с высшим представительным органом РФ. Официальные сообщения о выпуске в обращение банкнот и монет новых образцов Банк России публикует в средствах массовой информации. При этом периодически осуществляется и модификация банкнот и монет, что, как правило, заключается во введении денежных знаков более крупных достоинств.

 

ГЛАВА 2. Финансовая система.  

1. Сущность и структура финансовой системы.

 

Понятие финансовой системы является развитием более общего понятия – финансов. Финансы выражают экономические общественные отношения. Однако эти отношения проявляются по-разному, имеют свою специфику в каждом звене финансовой системы.

Понятие финансовой системы неоднозначно. Различают фундаментальную и институциональную финансовые системы. Под функциональной финансовой системой понимают совокупность финансовых отношений, а под институциональной финансовой системой - совокупность финансовых учреждений. (13, с.173)

Финансовая система – система форм и методов образования, распределения и  использования фондов для средств человека и хозяйствующих субъектов. Первичные доходы сферы финансов частных и государственных предприятий, а также доходы граждан создают основу финансовой системы любого государства. И это является не только теоретическим положением, поскольку вся их совокупность отражается в сводном балансе финансовых ресурсов России.

Допустимо утверждать, что потребности в финансах есть и у домашнего хозяйства, хотя экономическая наука и практика далеко не всегда рассматривает домашние хозяйства как самостоятельный субъект финансовой системы.

Различные общественные потребности у хозяйствующих субъектов и государства обусловливают возникновение тех или иных видов финансовых связей. При всем своем разнообразии они имеют некоторые общие черты, что позволяет объединять их в отдельные группы. Группировку финансовых связей можно проводить по разным признакам, но наиболее обоснованной является классификация этих отношений в соответствии с объективными критериями. Финансовые отношения являются по своей природе распределительными, так как распределяют часть стоимости общественного продукта по субъектам. Именно субъекты формируют фонды целевого назначения в зависимости от того, какую роль они играют в общественном производстве. Поэтому наиболее приемлемым критерием классификации финансовых отношений является роль субъекта в общественном производстве.