Анализ производственной деятельности предприятия на примере ООО «Илимхлеб»

Продолжение таблицы 6

 

     Рассчитаем  модели зависимости фондоотдачи  от различных факторов.

     1) изменение общей фондоотдачи  в зависимости от фондоотдачи  активной части и ее удельного  веса:

                                        Фо = Дsа ´ Фоа                                                                   (11)

     ΔФо(Дsа) =ΔДsа ´ Фоа⁰ = -0,0001 ´ 2,8522 = -0,0003

     ΔФо(Фоа) = ΔФоа ´ Дsа¹ = 0,4241 ´ 0,5344 = 0,2266

     ΔФо = ΔФо(Дsа) + ΔФо(Фоа) = -0,0003 + 0,2266 = 0,2263

     Сведем  расчеты в таблицу и рассчитаем размер и долю влияния экстенсивных и интенсивных факторов на изменение фондоотдачи. 

Таблица 7 – Расчёт влияния факторов на фондоотдачу

 

     

     Рисунок 4 – Влияние факторов на фондоотдачу 

     2) изменение общей фондоотдачи  в зависимости от фондоотдачи  действующего оборудования и  удельного веса активной части   в стоимости ОПФ, и удельного  веса действующего оборудования:

                                                Фо = Дsa ´ Дsд ´ Фодо                                                     (12)

     ΔФо(Дsа) = Δ Дsa ´ Дsд⁰ ´ Фодо⁰ = -0,0001 ´ 0,8563 ´ 3,331 = -0,0003

     ΔФо(Дsд) = Δ Дsд ´ Дsa¹ ´ Фодо⁰ = -0,0351 ´ 0,5344 ´ 3,331 = -0,0624

     ΔФо(Фодо) = Δ Фодо ´ Дsд¹ ´ Дsa¹ = 0,6586 ´ 0,5344 ´ 0,8212 = 0,289

     ΔФо = ΔФо(Дsа) + ΔФо(Дsд) + ΔФо(Фодо) = -0,0003 – 0,0624 + 0,289 = 0,2263

      Сведем  в таблицу влияние факторов на фондоотдачу. 

Таблица 8 – Анализ влияния факторов на фондоотдачу

 

      Рисунок 5 – Влияние факторов на фондоотдачу 

     В отчетном периоде произошел рост объема выпуска продукции на 226378,9 руб. или 16%. На активную часть ОПФ затрачено 499344 руб., т.е. по факту больше чем планировалось на 5129 (1,04%). Стоимость действующего оборудования снизилась на 13121  руб.(3%), следовательно несмотря на рост объёма выпускаемой продукции предприятие неэффективно использует активную часть ОПФ, имеются средства для закупки дополнительного оборудования, или замены старого.

     После расчета размера и доли влияния на общую фондоотдачу в зависимости от изменения фондоотдачи активной части, ее удельного веса, фондоотдачи действующего оборудования и удельного веса действующего оборудования можно сделать вывод, что на ее рост, составивший 0,23 руб., оказал влияние интенсивные факторы – фондоотдача активной части ОПФ который составил 100%, а также повышение фондоотдачи действующего оборудования в стоимости ОПФ – 0,29 руб. или 127,7%. 

     2.4 Анализ трудовых ресурсов 

     Рациональное  использование промышленного производственного персонала это важнейшее условие, при помощи которого обеспечивается бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение плана.

     Произведем  анализ обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами в разрезе  различных категорий персонала. 
 
 

Таблица 9 – Анализ обеспечения предприятия различными категориями персонала

 

     В различных отраслях промышленности существуют некоторые нормативные  соотношения категорий персонала. 

Таблица 10 – Нормативные соотношения категорий персонала

 

     Проанализировав таблицу 9, мы видим, что по плану рабочих составляло 225 человек, а фактически составило 222., то есть произошло уменьшение на 3 человека или 1,3%. Так же были наняты 4 специалиста, но сокращены 3 руководителя, изменения составили 40 и 37% соответственно.

     Поскольку результат деятельности вырос на 16%, а численности рабочих уменьшилась на 1,3%, от сюда следует, что трудовые ресурсы на предприятии используются эффективно. Таблица 10 свидетельствует о том, что соотношение рук/раб и рук/спец не соответствуют рекомендуемым отраслевым нормам. От сюда следует, что несмотря на эффективное использование трудовых ресурсов, предприятие нуждается в оптимизации численности специалистов с 14 до 12 человек.

      От  рационального использования рабочего времени зависит как эффективность работы рабочих, так и эффективность работы всего предприятия.  
 

Таблица 11 – Анализ эффективности использования рабочего времени

 

     В отчетном периоде произошло уменьшение численности рабочих на 1,3%, при этом время, отработанное всеми рабочими, увеличилось на 3,46%, так же произошло увеличение количества отработанных дней на 1,26%. Увеличилось время, отработанное одним рабочим на 4,86%, и количество дней на 2,63%. Что говорит о вполне эффективном использовании рабочего времени на предприятии, без внутрисменных и внутридневных простоев.

      Далее проведем анализ использования рабочего времени:

     1) рассмотрим влияние факторов на изменение времени, отработанного всеми рабочими:

     Тч = Чр х Тч₁                                                       (13)

     ΔТч(Чр) = ΔЧр ´ Тч₁⁰ = -3 ´ 5,8 = -17,3

     ΔТч(Тч1) = ΔТч1 ´ Чр¹ = 0,28 ´ 222 = 62,3

     ΔТч = ΔТч(Чр) + ΔТч(Тч1) = -17,3 + 62,3 = 45 

Таблица 12 – Изменение времени, отработанного всеми рабочими, в зависимости от численности рабочих и времени, отработанного одним рабочим

 

     Рисунок 6 – Влияние факторов на изменение времени,

     отработанного всеми рабочими 

     При анализе факторов, влияющих на увеличение времени, отработанного всеми рабочими, можно сделать вывод о том, что из-за сокращения численности рабочих оно уменьшилось на 17,5 часов, но влияние времени, отработанного одним рабочим на общее время было положительным и составило 62,3 часа.