Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Приморский Кондитер"

     По  сравнению с октябрем прошлого года промышленное производство увеличилось  на  6,6%, в январе-октябре по сравнению  с соответствующим периодом прошлого года рост составил  8,6 процента.

     В октябре отмечалось значительное усиление инвестиционной активности. Рост инвестиций с исключением сезонного и календарного фактора по сравнению с сентябрем оценивается на уровне 6,1 процента.

     Вместе  с тем, сохраняющийся рост инвестиций по сравнению с соответствующим  периодом прошлого года (в октябре  на 10,7%, в январе-октябре прирост  составил 4,7%) в большей степени  связан с эффектом низкой базы прошлого года.

     Существенному росту инвестиционной активности способствовало  увеличение объема выполненных работ в строительстве, который в октябре на 2,3% превысил сентябрьское значение (с исключением сезонности).

     По  отношению к октябрю прошлого года объем работ по виду деятельности «Строительство» увеличился на 6,3%, в целом за десять месяцев по сравнению  с соответствующим периодом прошлого года – на 0,1 процента. При этом ввод жилых домов в октябре текущего года снизился на 0,2% относительно уровня октября прошлого года.

     После превышения докризисного максимума постепенно иссякает рост реальной заработной платы. С исключением сезонного фактора по сравнению с сентябрем текущего года произошло незначительное снижение (на 0,1 процента). По отношению к октябрю прошлого года прирост зарплат составил 2,0 процента. Продолжается снижение задолженности по заработной плате, которая на 1 ноября    2010 г.  составила 3062 млн. рублей и снизилась по сравнению с 1 октября текущего года  на 4,4 процента.

     Возобновился рост реальных располагаемых доходов населения после существенного спада в августе-сентябре. С исключением сезонного эффекта в октябре они увеличились на 0,8 процента. По отношению к октябрю прошлого года доходы снизились на 0,7 процента.

     На  фоне восстановления реальных доходов  в октябре после двухмесячного  снижения возобновился рост потребительского спроса. С исключением сезонности оборот розничной торговли вырос по отношению к сентябрю на 0,2 процента. Продолжился рост оборота розничной торговли по сравнению с соответствующим периодом прошлого года. В октябре прирост составил 4,3%, в январе-октябре – 4,4 процента.

     Сохраняется относительно стабильной ситуация на рынке труда. Уровень безработицы вырос с 6,6% в сентябре до 6,8% в октябре, однако этот рост полностью объясняется сезонным эффектом. С исключением сезонности уровень безработицы составил, как и в сентябре, 7,3 процента.

     В октябре производство продукции сельского хозяйства по сравнению с октябрем прошлого года, по предварительным данным, сократилось на 18,8 процента. Вместе с тем темпы снижения сельскохозяйственного производства постепенно замедляются. Несмотря на значительное снижение по сравнению с  соответствующим периодом прошлого года (за счет более низкой базы), второй месяц продолжается рост помесячной динамики с исключением сезонного и календарного факторов. В октябре, по сравнению с сентябрем, по оценке Минэкономразвития России, прирост составил 7 процентов.

     Экспорт товаров в октябре 2010 г., по оценке, составил 34,7 млрд. долларов США (113,8% к октябрю прошлого года и 102,1% к сентябрю текущего года).

     Импорт  товаров в октябре, по оценке, составил  24,6 млрд. долларов США (127,3% к октябрю прошлого года и 104,5% к сентябрю 2010 г.).

     В октябре по сравнению с сентябрем  2010 г., по предварительным данным Федеральной таможенной службы, стоимостной объем импорта товаров из стран дальнего зарубежья увеличился на 5,3 процента.

     Дефицит федерального бюджета на кассовой основе в январе-октябре текущего года составил, по предварительным данным Минфина России, 2,1% ВВП. При этом доходы бюджета составили 18,2% ВВП, а расходы бюджета (на кассовой основе) –20,35% ВВП. Непроцентные расходы составили 19,9% ВВП, а обслуживание государственного долга (процентные расходы) - 0,47 процента.

     В октябре инфляция на потребительском рынке составила 0,5% против 0,8% в сентябре и нулевого прироста в октябре 2009 года. За январь-октябрь прирост цен составил 6,8% (за соответствующий период 2009 года – 8,1%), за период год к году – 7,5 процента.

     В  октябре 2010 г. рост промышленного производства составил  6,6%  к октябрю 2009 года.

     Индекс  производства пищевых  продуктов, включая напитки, и табака в октябре 2010 г. по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года составил 106,8%, в январе-октябре 2010 г. - 105,4%. С исключением сезонной и календарной составляющих производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака в октябре увеличилось на 1 процент.

     В октябре после двухмесячного  снижения на фоне восстановления реальных доходов возобновился рост потребительского спроса. С исключением сезонности помесячная динамика оборота розничной торговли составила 0,2% к уровню сентября.

     Продолжился рост оборота розничной торговли по сравнению с соответствующим периодом прошлого года. В октябре прирост составил 4,3%, в январе-октябре – 4,4 процента.

     При сравнении динамики продаж продовольственных  и непродовольственных товаров  в 2010 году сохраняется дифференциация потребительских предпочтений, сформированная годом ранее, в пользу  покупки  продуктов питания. За десять месяцев  текущего года по сравнению с соответствующим  периодом прошлого года  оборот пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными  изделиями увеличился в сопоставимых ценах на 5,5%, тогда как  непродовольственных  товаров  - на  3,4 процента.

     В фактических ценах в структуре  оборота розничной торговли доля пищевых продуктов, включая напитки, и табачных изделий в октябре  увеличилась по сравнению с соответствующим  периодом прошлого года и составила 48,1% (в октябре 2009 г. - 47,9 процента).

     Формирование  оборота розничной торговли, как  и в предшествующий период,  происходит в основном за счет оборота торгующих  организаций и индивидуальных предпринимателей вне рынка. Их доля в обороте постепенно увеличивается, и в октябре составила 87,1% (октябрь 2009 г. – 86,0 процентов). Объем указанного оборота за январь-октябрь по сравнению с соответствующим периодом 2009 года вырос на 5,3 процента. При этом  сохраняется динамика  замедления продажи товаров на розничных рынках и ярмарках, где объем продажи товаров составил всего 98,3% к январю-октябрю 2009 г., а их доля в обороте розничной торговли в октябре снизилась до 12,9% против 14,0% в октябре прошлого года.

     На  протяжении 2010 года обеспеченность организаций  розничной  торговли товарными запасами остается достаточно стабильной - 31-32 дня. В октябре по сравнению с сентябрем  товарные запасы  увеличились в  сопоставимых ценах  на 3,8% и составили 519,6 млрд. рублей. При этом выросли  товарные запасы на мясо животных и  свежий картофель.

     В организациях розничной торговли, не относящихся к субъектам малого предпринимательства, в октябре  по сравнению с сентябрем отмечен  рост продаж по большинству наблюдаемых  товаров. Из 24 наблюдаемых товарных групп продуктов питания снижение продаж отмечено по 6 (мясу животных и  домашней птицы, растительным маслам, цельномолочной продукции, соли, свежему  картофелю), среди непродовольственных  товаров – по 5 из 14 наблюдаемых  товарных групп (автомобилям легковым, строительным материалам, мобильным  телефонам и бензинам автомобильным, книгам, газетам и журналам).

     В январе-октябре 2010 г. положительные тенденции в сфере внешнеэкономической деятельности сохранились. Внешнеторговая конъюнктура для основных товаров российского экспорта была достаточно благоприятной.

     Внешнеторговый  оборот, по оценке, в январе-октябре  2010 г. увеличился по сравнению с январем-октябрем 2009 г. на 33,3% и составил 518,5 млрд. долларов США, при этом экспорт вырос на 35,0%, импорт – на 30,5 процента .  [4]

     В общем  объеме товарооборота на долю экспорта приходилось 62,0%, импорта –  38,0 процента.  

     2 Анализ рынка кондитерских изделий

     2.1 Ситуация на рынке

     Кондитерская  промышленность — отрасль, производящая высококалорийные пищевые продукты, в составе которых, как правило, содержится большое количество сахара.  [8]

     Российская  кондитерская промышленность – одна из самых масштабных по сравнению  с показателями других стран. По производству кондитерских изделий Россия занимает четвертое место после Великобритании, Германии и США. Ежегодно россияне потребляют около 500 тыс. тонн карамели, 700 тыс. тонн мучных кондитерских изделий и 300 тыс. тонн шоколада. Россия также характеризуется более низкой по сравнению с крупнейшими мировыми рынками средней ценой за килограмм кондитерских изделий. Основными производителями, на которых приходится практически 90% выпуска кондитерских изделий в России, сейчас являются "Объединенные кондитеры", которая включает в себя 17 отечественных кондитерских предприятий, (около 30% рынка), Kraft Foods (18%), Nestle (15%), Mars (13%). По 6% имеют Cadbury и "СладКо”. [3] Влияние этих компаний на рынке основывается не только на огромных производственных мощностях и разнообразии ассортимента, но и на маркетинговой политике, активной поддержке бренда, грамотно простроенной дистрибьюции и логистике.

     Эксперты  характеризуют российский рынок  кондитерских изделий как сформированный и близкий к насыщению, поэтому  при нынешнем уровне покупательской активности выход на него нового игрока будет довольно непростым. Более  того, у потребителей существует определенная инертность в отношении некоторых  брендов, которые они выбирают независимо от цены, качества и т. п.

     По  объемам потребления кондитерских изделий первое место, как нетрудно догадаться, занимает Москва, менее крупный рынок – в Санкт-Петербурге, а на третьем месте – рынок Екатеринбурга, весьма перспективный с точки зрения экспертов.

     Региональные  особенности российского рынка  кондитерских изделий зависят от очень многих факторов, в том числе, следующих:

• наличие сильных местных производителей;
• географические и климатические условия;
• традиции потребления;
• уровень дохода населения региона;
• высокая лояльность потребителей к местным брендам, препятствующая выходу новых игроков на рынок.

     В крупных городах наибольшую долю рынка игроки получают за счет популярности бренда. Этому фактору, с одной  стороны, может способствовать уникальность, инновационность продукта, а с  другой – хорошая репутация его  производителя. К уникальным брендам  респонденты относят ТМ «Смешарики» (ассоциация торгово-производственных компаний «Родос М»), «Комильфо», «Лафрель» (ГК «Рузская кондитерская фабрика»), а  к традиционным, проверенным временем, – продукцию компаний «СладКо», ОАО «Кондитерский концерн «Бабаевский» (входит в ГК «Объединенные кондитеры») и фабрики им. Н.К. Крупской.

     На  сегодняшний день структура отечественного рынка кондитерских изделий выглядит следующим образом: около 10% в натуральном  выражении приходится на импорт, а  остальные 85% принадлежат российским производителям, при этом на рынке  действует примерно одинаковое количество крупных игроков и небольших фабрик. [5]

     Опираясь  на информацию Росстата, на рынке кондитерских изделий за последние пять лет, включая  шоколад, конфеты в коробках, весовые  конфеты, карамель, батончики, сахаристые и мучные изделия, просматривается  сохранение тенденции к постепенному снижению темпов роста производства в отрасли. В 2004 году было произведено 2351 тыс. тонн продукции, в 2005 – 2 506 тыс., в 2006 – 2579 тыс., 2007 – 2682 тыс., 2008 - 2879 тыс. обзор рынка кондитерских изделий в 2008 показал рост на 7% по отношению к 2007 в абсолютном выражении, - в стоимостном выражении 30%. В денежном выражении рынок кондитерских изделий рос быстрее за счет повышения спроса на продукцию сегмента премиум класса. По оценкам экспертов, годовой объем российского рынка кондитерских изделий составляет примерно $12 млрд. и занимает второе место в мире. Темпы роста за последние несколько лет снизились и составляют в среднем около 12% годовых в денежном выражении. Вместе с тем, наиболее динамичным и высокодоходным оставался сегмент шоколадных изделий, темпы роста которого составляли 20% в год.

     Теоретически, потенциал дальнейшего роста  рынка кондитерских изделий все  еще достаточно высок, но тенденция  стагнации отмечается всеми экспертами. В связи с особенностями географического  положения и протяженностью России следует отметить также неравномерный  потребительский спрос на кондитерские изделия по регионам.