Сущность, характеристика и виды валютных операций

– получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

– переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

– переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.)

Валютные операции, связанные с движением капитала включают:

– прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

– портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

– переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;

– предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

– предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

– все иные валютные операции не являющиеся текущими.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры

Данная операция включает в себя следующие виды:

– открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

– начисление процентов по остаткам на счетах;

– предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

– предоставление выписок по мере совершения операции;

– оформление архива счета за любой промежуток времени;

– выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

– контроль за экспортно-импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого  банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

– покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

– инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

– осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

– производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

– оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лорро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Конверсионные операции. Конверсионные  операции представляют собой  сделки покупки и продажи наличной  и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной  конверсией) против наличных и  безналичных рублей Российской  Федерации.

Основная масса операций–сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения

К ним относятся:

Сделка «спот» – это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция «форвард» (срочные сделки) – это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на:

– сделки с «аутрайдером» – с условием поставки валюты на определенную дату;

– сделки с «опционом» – с условием нефиксированной даты поставки валюты.

5. Операции по международным  расчетам, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются  такие формы расчетов, как документарный  аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов, указанных в аккредитиве.

6. Операции по привлечению и  размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

– физических лиц;

– юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

– физическим лицам;

– юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

 

2. Организация валютных операций, проводимых коммерческими банками

2.1 Коммерческие банки на валютном рынке

Валютные операции в широком смысле — это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Валюта — это денежные знаки иностранных государств:

1)  денежные знаки в виде  банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и  являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

2)  средства на банковских  счетах и в банковских вкладах  в денежных единицах иностранных  государств и в международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

1)  иностранная валюта;

2)  внешние ценные бумаги.

Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов (табл.1).

Таблица 1.

Субъекты валютных операций.

Участники		Посредники
резиденты	нерезиденты	Банк России	Уполномоченные банки
Физические лица, являющиеся гражданами Российской федерации. Постоянно проживающие в Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов; Дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории РФ, а так же постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях РФ, муниципальные образования.	Физические лица, не являющиеся резидентами, Юр.лица, созданные в соответствии  с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. Организации, не являющиеся юр.лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных огранизациях.	Определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом валютного контроля и органом валютного регулирования.	Агенты валютного контроля, имеющие лицензию Банка России на проведение валютных операций.

 

 

Внешнеэкономические связи, международные валютные и кредитные отношения - неотъемлемая часть мирового хозяйства. Регулирование этих отношений осуществляется через рыночный механизм, что предполагает свободное формирование на валютном рынке спроса и предложения валют и соответственно этому установление их курсовых соотношений, а также посредством воздействия государства, поскольку на практике такого свободного рынка не существует, государство всегда регламентирует валютные отношения и проводит политику, учитывающую возрастающее влияние внешнеэкономических связей на национальную экономику.

Таким образом, рыночное и государственное регулирование дополняют друг друга, и на отдельных этапах развития превалируют то рыночные (в годы либерализации), то государственные рычаги воздействия (в условиях кризиса, войн, больших стихийных бедствий). Однако государства всегда проводят определённую регламентацию валютных отношений и осуществляют контроль над валютно-кредитными операциями, проводимыми на их территории как юридическими, так и физическими лицами.

Очевидно, что, если проводится валютная политика, значит, она направлена на определённый результат. Целями валютной политики могут быть:

• дедолларизация экономики (в том числе поощрение ухода населения от наличных валютных сбережений);
• обслуживание внешнего долга;
• накопление валютных резервов;
• привлечение иностранного капитала для финансирования внутренних инвестиций;
• ограничение вывоза капитала;
• защита отечественных производителей от внешней конкуренции (стимулирование импортозамещающих производств);
• создание преференций для экспортёров (стимулирование экспортно-ориентированных отраслей).

Практически валютная политика находит выражение через систему мер по регулированию соотношения между спросом и предложением на иностранную валюту, т. е. достигается требуемый уровень валютного курса. Эти меры можно сгруппировать в следующие категории:

• финансовые,
• экономические,
• административные,
• социально-психологические.

Если рассмотреть более детально, то финансовые меры включают в себя собственно финансовые и денежно-кредитные меры.

В настоящее время Центральный банк Российской Федерации не обладает возможностью применять весь комплекс мер по воздействию на валютный спрос и предложение (например, из категории экономических и др.), и этим определяется относительная ограниченность его роли в достижении целей валютной политики. Те меры валютной политики, которые реализуются Банком России, составляют содержание его политики валютного курса. Политика валютного курса (курсовая политика) - это регулярная деятельность, направленная на создание и применение механизмов по выявлению и поддержанию экономически оправданных текущих валютных котировок:

• режим курсообразования (плавающий, фиксированный, привязанный);
• технический механизм установления официального валютного курса (средние котировки на бирже, опрос основных операторов на валютном рынке и пр.);
• практика валютных интервенций, направленных на сглаживание текущих спекулятивных аномалий в уровне валютного спроса и предложения;
• разъяснение монетарными властями своих намерений относительно ограничения динамики валютного курса (максимальные уровни отклонений от базового значения, установление валютного коридора и т.п.) в целях формирования у участников рынка адекватных девальвационных (ревальвационных) ожиданий.

Валютное регулирование как механизм реализации валютной политики является неотъемлемой частью экономической политики стран с внутренне конвертируемой валютой и выполняет важную функцию при осуществлении экономической программы государства. Воздействуя на такие макропараметры, как курс национальной валюты, уровень валютных резервов, сальдо платёжного баланса и др., инструменты валютного регулирования обеспечивают необходимую динамику развития внешней торговли, одновременно защищая национальный финансовый рынок от негативного воздействия иностранного спекулятивного капитала и неконтролируемой утечки национального капитала.2

Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО.

Счет НОСТРО — текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет ЛОРО — текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

При совершении операций по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность, например, о порядке установления даты валютирования счета, правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа).

При расчетных операциях по корреспондентским счетам ЛОРО, НОСТРО банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

Корреспондентский счет закрывается при расторжении договора счета в случаях, предусмотренных договором счета.

Банк-корреспондент прекращает операции по корреспондентскому счету ЛОРО при расторжении договора счета после получения заявления банка-респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора счета.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) при использовании наличной и безналичной валюты Российской Федерации.