Расчет ресурсов предприятия и оценка эффективности их использования

_{Пр  – ть = N∑/1/} А_{∑  [ ед 1-го вида/год чел]}

_{Пр  – ть =25,79*10}³  _{/1122=22,99 [ ед 1-го вида/год чел]}

Пр – ть(осн) =N∑/1/ Аосн

Пр – ть(осн)=25,79*10³ /586= 44,01_{[ ед 1-го вида/год чел]}

 

 

 

_{Сформируем  годовой фонд заработной платы работников предприятия.}

 

_{ГФЗП= ОФЗП} ^СДЕЛ   _+ОФПЗ ^ПОВР _{+ДФЗП +12*(ЗП̅} ^итр_{МЕС * А}^итр _{+ ЗП̅} ^сл _{МЕС* А}^сл _{+ ЗП̅}^моп_{МЕС* А}^моп_{) [руб./год]}

_{ГФЗП- годовой фонд заработной платы}

_ОФЗП ^СДЕЛ _{– основной фонд заработной платы сдельщиков}

_ОФПЗ ^ПОВР_{- основной фонд заработной платы повременщиков}

_{ДФЗП – дополнительный фонд заработной платы}

_А^моп_{- численность малого обслуживающего персонала}

_А^сл _{– численность служебных работников}

_А^итр _{– численность технических работников}

 

_{Рассчитаем  основной фонд заработной платы сдельщиков.}

_ОФЗП ^СДЕЛ  _{=∑jCозпj*Nj [руб./год]}

_{Cозп j= ЧТС̅} ^СДЕЛ  _*=∑jt̅ij

_ЧТС̅ ^СДЕЛ  _{- среднечасовая тарифная ставка сдельщиков}

_{t̅ij – средняя норма выполнения i операций на j изделий}

_{Cозпj – часовая тарифная плата сдельщиков}

_{200≤ЧТС̅} ^СДЕЛ  _≤350

_Пусть:

_ЧТС̅ ^СДЕЛ  _{= 300 руб./час}

_{Cозп1 = 18*300=5400 руб/ед}  

_{Cозп2 = 26*300=7800 руб/ед}  

_{Cозп3=32*300=9600 руб/ед}  

_{Cозп1*N1 =5400*3*10}³ _{= 16,2*10}⁶

_{Cозп2*N2 =7800*5*10}³ _{= 39*10}⁶

_{Cозп3*N3=9600*7*10}³ _{= 67,2*10}⁶

_ОФЗП  ^СДЕЛ _=122,4*10⁶   _{[руб./год]}

 

_{Рассчитаем  основной фонд заработной платы повременщиков.}

_ОФПЗ ^ПОВР _{= ЧТС̅} ^ПОВР _{* Fg *A}^повр

_{150≤  ЧТС̅} ^ПОВР  _{≤ 220 [руб./час]}

_{Пусть: ЧТС̅} ^ПОВР _{= 200}

_A^повр _{=( А} ^вспом     _{+ А} ^обсл ₎ [чел.] 

 

_A^повр _{= 206 +176=382} [чел.]

_{Fg – действительный фонд времени одного работника за год.}

 

_{Fg = (365 – Днр)*( Тсм – tп) [час/год*чел.]}

_{Fg =( 365 -115)*(8-1)=1750 [час/год*чел.]}

_ОФПЗ ^ПОВР_{=200*1750*382=133,7*10}⁶ _{[руб./год]}

_{Рассчитаем  дополнительный фонд заработной платы.}

_{ДФЗП –состоит из доплат разного вида:}

1)Доплаты за выполнение дополнительных администрационных обязанностей.

(мастер цеха, мастер  участка)

2)Доплаты за руководство  учениками.

3)Оплаты командировок.

4)Стоимость спецодежды  и спецпитания.

5)Доплаты за транспорт  и квартирные деньги.

0,1≤£_допt-1 ≤0,3

 

Пусть:£_допt-1 =0,2     

 

Предполагается, что на предприятии  увеличатся выплаты  транспортных услуг.

 

-0,05≤▲ £э ≤0,1

 

▲ £э – доля экспертной поправки

 

Пусть: ▲ £э=0,1

£доп = £_{допt-1+▲ £э}

£доп= 0,2+0,1=0,3

Это увеличение произошло в связи  с приобретением спецодежды.

_{ДФЗП= £доп*( ОФЗП} ^СДЕЛ _{+ ОФПЗ} ^ПОВР ₎

_{ДФЗП=0,3*(122,4*10}⁶ _+133,7*10⁶_)=76,83*10⁶ _{[руб./год]}

 

_38*10³_≤ЗП̅ ^итр_{МЕС  ≤50*10}³

_{Пусть: ЗП̅}  ^итр_{МЕС  =45 *10}³  _{руб./мес}

_33*10³  _{≤  ЗП̅} ^сл _{МЕС ≤45*10}³ 

_{Пусть: ЗП̅}  ^сл _МЕС=30*10³  _{руб./мес}

_18*10³  _{≤ ЗП̅}^моп_{МЕС ≤ 22*10}³ 

_{Пусть: ЗП̅}^моп_{МЕС =20*10}³  _{руб./мес}

_{ГФЗП=122,4 *10}⁶ _+133,7*10⁶   _{+ 76,83*10}⁶ _{+12*(45 *10}³ _*118+30*10³ _*6+20*10³  _{*30)= 406,01*10}⁶ _{[руб./год]}

 

_{Рассчитаем  среднюю месячную зарплату.}

 

_{ЗП̅мес = ГФЗП/(12*} А_{∑)   [руб./чел. мес]}

_{ЗП̅мес = 406,01*10}⁶ _{/(12*1122)=30155,23 [руб./чел. мес]}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Калькуляция себестоимости продукции по 3 видам продукции.

 

Расчет оборотных средств  и их составляющих в частности  незавершенного производства, проведем после калькуляции себестоимости каждого вида продукции, так как незавершенное производство зависит от себестоимости продукции, которую мы должны рассчитать.

 

Калькуляция себестоимости  продукции для каждого вида.

 

Фнзп = р *(с₁+с_/2)*Тпц

р – передаточная партия

с_{1 – начальная стоимость}

^{с – конечная стоимость}

Тпц – длительность производственного цикла в днях

 

1.Затраты на сырье и материалы

С_{с.мj= V}⁽¹⁾_{с.мj*Цс.мj}

_{2≤ V}⁽¹⁾_с.м≤10

С_{с.м – затраты на сырье и материалы в единице продукции}

_V⁽¹⁾_{с.м – норма расхода сырья и материалов на единицу продукции}

_{Цс.м – цена сырья и материалов}

_0,5*10³ _{≤ Цс.м ≤20*10}³

_{Пусть: Vc.м1=4  Vc.м2=6   Vc.м3=8}

_{Цс.м1=2*10}³    _{Цс.м2=7*10}³    _{Цс.м3=12*10}³   

С_{с.м1=4*2*10}³=8*10³ _руб/ед   С_{с.м2=6*7*10}³ _=42*10³_руб/ед   С_{с.м3=8*12*10}³ _=96*10³_руб/ед  

 

Это прямые зависящие  затраты

 

2.Затраты на полуфабрикаты и комплектующие изделия

Спф.кпj=nj⁽¹⁾_{пф.кп*Цпф.кпj}

_5≤ n⁽¹⁾_{пф.кпj≤20}

n⁽¹⁾_{пф.кп- количество полуфабрикатов и комплектующих изделий за единицу} ^{продукции}

_0,1*10³ _{≤Цпф.кп j≤3*10}³

_Пусть:

n_1пф.кп=7  n_2пф.кп=9  n_{3пф.кп=11} 

_{Ц1пф.кп=1*10}³   _{Ц2пф.кп=2*10}³   _{Ц3пф.кп=3*10}³  

 

С₁пф.кп=_7*10³   _{руб./ед.}

С₂пф.кп=_18*10³   _{руб./ед.}

С₃пф.кп=_33*10³   _{руб./ед.}

_{Это прямые зависящие  затраты}

_{3.Транспортно-заготовительные расходы}

_{Распределяются  пропорционально  стоимости затратам комплектующих изделий и полуфабрикатов и сырья и материалов, перевезенных для каждого вида продукции.}

_{Ст-зрj=£т-з*(} С_с.мj +Спф.кпj)

_{0,06≤£т-з≤0,15}

_{Пусть: £т-з=0,1}

_{Ст-зр1=0,1*(8*10}³ _+7*10³_)=1,5*10³ _{руб./ед.}

_{Ст-зр2=0,1*(42*10}³ _+18*10³_)=6*10³ _{руб./ед.}

_{Ст-зр3=0,1*(96*10}³ _+33*10³_)=12,9*10³ _{руб./ед.}

_{Это косвенные  затраты βуп=0,6}

_{βуп- доля условно-постоянных затрат}

_{4. Возвратные отходы}

_{Cвозвj=-£возвj*( Сс.мj + Спф.кпj + Ст-зрj)}

_{0≤£возвj≤0,08}

_{Пусть: £возв1=0,02  £возв2=0,04  £возв3=0,06}

_{Cвозв1=-0,02*(8*10}³ _+7*10³_+1,5*10³_{) =-0,33*10}³ _{руб./ед.}

_{Cвозв2=-0,04*(42*10}³ _+18*10³_+6*10³_{) =-2,64*10}³ _{руб./ед.}

_{Cвозв3=-0,06*(96*10}³_+33*10³+_12,9*10³)=-8,514*10³ _{руб./ед.}

_{Это прямые зависящие  затраты}

_{5.Основная заработная плата рабочих основного производства.}

_{Cозпj = ЧТС̅} ^СДЕЛ  _*=∑jt̅ij

_{Cозп1 = 18*300=5400 руб/ед}

_{Cозп2 = 26*300=7800 руб/ед}  

_{Cозп3=32*300=9600 руб/ед}  

 

Это прямые зависящие  затраты

_{6.Дополнительная заработная плата}

_{Распределяется  между видами изделий  пропорционально  основной заработной плате по каждому  виду продукции.}

_Сдопj= £доп_{* Cозпj}

£доп=0,3

_{Сдоп1=0,3*5400=1620 руб./ед.}

_{Сдоп2=0,3*7800=2340 руб./ед.}

_{Сдоп3=0,3*9600=2880руб./ед.}

_{Это косвенные затраты  βуп=0,1}

_{7.Затраты на обязательные социальные выплаты}

_{Распределяются  пропорционально  основной и дополнительной заработной плате.}

_{Cосвj=£осв *(Cозпj+ Сдопj)}

_{£осв=0,34}

_{Cосв1=0,34*(5400+1620)=2386,8 руб./ед.}

_{Cосв2=0,34*(7800+2340)=3447,6 руб./ед.}

_{Cосв3=0,34*(9600+2880)=4243,2 руб./ед.}

_{Это косвенные затраты βуп=0,05}

_{8.Затраты на инструмент}

_Синj=(nj¹⁰⁰⁰ _{/1000)*Цинj}

_{5≤ n}¹⁰⁰⁰_{ин≤15 [ед.ин/1000ед.изд.]}

_{3000≤  Цин≤20000 [руб/ед.ин.]}

_n¹⁰⁰⁰_{ин-норма расхода инструмента на 1000 изделий. Определена технологией производства, которые связаны с потребительскими свойствами продукции.}

_Пусть:

_n1¹⁰⁰⁰_{ин=8   n2}¹⁰⁰⁰_{ин=12   n3}¹⁰⁰⁰_ин=15

_{Цин1=7000  Цин2=9000 Цин1=12000}

_{Син1=(8/1000)*7000=56 руб./ед.}

_{Син2=(12/1000)*9000=108 руб./ед.}

_{Син3=(15/1000)*12000=180 руб./ед.}

_{Это прямые зависящие  затраты}

_{9.Затраты на технологическую энергию}

_{Стех.эн=W}⁽¹⁾_*Цэн

_0≤W⁽¹⁾_{≤10  (кВт/ч)/ед.}

_{2,5≤ Цэн≤4 руб/(кВт/ч)}

_Пусть:

_W1⁽¹⁾_{=3  W2}⁽¹⁾_{=6   W3}⁽¹⁾_{=9  Цэн=3,5}

_{С1тех.эн=3*3,5=10,5 руб./ед.}

_{С2тех.эн=6*3,5=21 руб./ед.}

_{С3тех.эн=9*3,5=31,5руб./ед.}

_{Это прямые зависящие  затраты}

_{10.Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования}

_{Сс.э.обj.=£с.э.об*Cозпj}

_{£с.э.об=Зс.э.об/=∑jCозпj*Nj= Зс.э.об/ ОФЗП} ^СДЕЛ  

_З^а_{ам=n1*Ц1/Тсл1+n2*Ц2/Тсл2+n3*Ц3/Тсл3+n4*Ц4/Тсл4}

_{Зс.э.об≥1,5(}Ф₁ͣ /_Тсл1+ Ф₂ͣ /_Тсл2+ Ф₃ͣ /_Тсл3+ Ф₄ͣ /_Тсл4)

 

Пусть известно, что срок службы оборудования каждого вида.

_{Тсл1=10лет   Тсл2=8лет Тсл3=6лет   Тсл4=5лет}

_{Тогда амортизационные  отчисления активной части ОС равны:}

     _З^а_ам=201*10⁶_/10+86*10⁶ _/8+720*10⁶_/6+398*10⁶_/5=227*10⁶  _{[руб./год]}

 

Задаемся значениями затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, исходя из условия.

_{Зс.э.об включают амортизационные отчисления от стоимости активной части основных фондов плюс затраты на текущие обслуживание и все виды ремонтов, кроме затрат на силовую энергию.}

_{Зс.э.об.=341*10}⁶ _{[руб./год]}

_{£с.э.об.= Зс.э.об./ ОФЗП} ^СДЕЛ  

_{£с.э.об=341*10}⁶_/122,4*10⁶_=2,9

_{Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования всегда больше амортизационных отчислений от стоимости активной основных фондов.}

_{Сс.э.об.= .£с.э.об.*Cозп}

_{С1с.э.об=5400*2,9=15660 руб./ед.}

_{С2с.э.об=7800*2,9=22620 руб./ед.}

_{С3с.э.об=9600*2,9=27840 руб./ед.}

_{Это косвенные затраты  βуп=0,8}

_{11.Цеховые и накладные расходы}

_{Сцнj=£цн*( Cозпj+ Сс.э.обj)}

_{£цн=Зцн/ ОФЗП} ^СДЕЛ   _{*Зс.э.об.}

_{Зцн=2* Фⁿ/2*Т}ⁿ

_{Пусть: Т}ⁿ_=100лет 

_Тⁿ _{= срок службы}

_{Зцн=206698,5*10}⁶_{/100=2066,985*10}⁶_{[руб./год]}

_{£цн=2066,985*10}⁶_/(122,4*10⁶_+341*10⁶_)=4,5

_{С1цн=4,5*(5400+15660)=94770руб./ед.}

_{С2цн=4,5*(7800+22620)=136890 руб./ед.}

_{С3цн=4,5*(9600+27840)=168480 руб./ед.}

_{Это косвенные затраты  βуп=0,8}

_{12.Заводские и накладные расходы}

_{Сзнj=£зн*( Cозпj+ Сс.э.обj)}

_{£зн=Ззн/ ОФЗП} ^СДЕЛ   _{*Зс.э.об.}

_{Ззн=1,1* Фⁿ/2* Т}ⁿ _сл

_Тⁿ _{сл=100лет}

_{Ззн=1,1*206698,5*10}⁶ _{/2*100=1136,8*10}⁶_{[руб./год]}