Количественная и качественная оценка прибыли «Сбербанк» (ОАО) и источников ее формирования проводится на основе принятой модели формирования прибыли за период, то есть чистой прибыли по данным Отчета о прибылях и убытках по состоянию на 1 июля 2011г. (табл. 2.3.3).

Таблица 2.3.3 - Анализ состава и структуры прибыли, полученной «Сбербанком» (ОАО) за I полугодие 2011 г.

     Нераспределенная  прибыль Сбербанка за I полугодие 2011 г. составила 19,6 млрд. руб., что более чем в 2,5 раза превышает данный показатель за I полугодие 2010 года (7,1 млрд. руб.). Основной причиной ее роста служит рост чистого дохода по операциям с ценными бумагами.

Анализ  обобщающих показателей  рентабельности и прибыльности

     Для оценки уровня прибыльности ОАО «Сбербанк» в анализируемом периоде используется система коэффициентов прибыльности, включающая показатели соотношения прибыли и активов; прибыли до налогообложения и активов, прибыли и собственного капитала.

1. Коэффициент доходности капитала (К1), получивший в мировой практике название ROE, характеризует соотношение прибыли к собственному капиталу и показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств:

 (2.3.15)

     Средняя норма рентабельности банковского  капитала составляет 15-40%, то есть значение полученного коэффициента находится в пределах чуть ниже среднего.

2. Коэффициент прибыльности активов (К2) оценивает эффективность использования банком имеющихся активов:

 (2.3.16)

     Так как нормативный уровень данного коэффициента составляет 0,35%-1,15% в зависимости от объема активов банка, то значение коэффициента 1,13% характеризует его рейтинг как удовлетворительный, то есть доходы достаточны для создания резерва, предназначенного покрывать убытки по ссудам.

3. Коэффициент, характеризующий соотношение прибыли до налогообложения к активам равен:

(2.3.17)

     Данное  соотношение сопоставляется с коэффициентом, характеризующим соотношение прибыли  к активам для оценки менеджмента прибыли. Расхождение между данными коэффициентами составляет 0,03%, таким образом, управление прибылью банка можно охарактеризовать как нормальное при прочих равных условиях.

4. В системе показателей рентабельности рассчитывается мультипликатор капитала (К3), который показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк: наращиванию акционерного капитала или использованию заемных средств:

 (2.3.18)

     Полученное  значение мультипликатора свидетельствует  о том, что совокупный капитал банка превышает собственный в 11,9 раза.

5. Показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли (К4) характеризует удельный вес чистой прибыли в сумме полученных банком чистых доходов:

 (2.3.19)

6. Коэффициент использования активов (К5) характеризует эффективность политики управления портфелем:

 (2.3.20)

     Следовательно, степень отдачи активов, их средняя доходность за анализируемый период составила 2,2%, причем низкое значение этого показателя вызвано в основном за счет чистого убытка по операциям с ценными бумагами, который существенным образом снизил величину чистого дохода банка за 6 месяцев 2011г.

7. Коэффициент, характеризующий часть прибыли, приходящуюся на единицу заемного капитала (К7):

 (2.3.21)

     Размер заемного капитала банка за период может быть рассчитан как разность величин активов и собственного капитала (1853928111-145316640= 40076171 тыс. руб.). Таким образом, можно видеть, что лишь 48,8% чистой прибыли, полученной банком за анализируемый период, приходится на единицу заемного капитала.[12.C.224-227]

     Характеризуя  рентабельность деятельности банка, отметим, что доходы ОАО «Сбербанк» достаточны для создания резерва, предназначенного покрывать убытки по ссудам, управление прибылью банка можно охарактеризовать как нормальное при прочих равных условиях.

 

3. Перспективы развития банка

     Сложившиеся в 2010-2011 гг. тенденции макроэкономического развития страны, промышленного, инвестиционного и потребительского спроса адекватным образом отразились на темпах развития основных сегментов банковского рынка, объемных показателях и показателях эффективности деятельности банковской системы.

     Результаты деятельности Сбербанка свидетельствуют о его высокой конкурентоспособности и упрочении ведущих позиций в российском банковском секторе. Устойчивый рост основных показателей деятельности является следствием адекватности реализуемой стратегии развития внешним и внутренним факторам, поддержания высоких темпов роста клиентской базы и ее отраслевой и клиентской диверсификации, активного развития бизнеса в розничном и корпоративном сегментах.

     В банковском бизнесе банк демонстрировал хорошие темпы роста, но не слишком высокую эффективность. Так, несмотря на высокие темпы роста активов, из-за наблюдавшейся тенденции к снижению кредитных ставок Сбербанку не удалось повысить доходы от кредитования и комиссионного бизнеса — они сохранились на уровне 2010 г.

     Стратегия банка нацелена на повышение его устойчивости к негативным факторам, например, к циклическим макроэкономическим кризисам. Сбербанк проводит политику установления долгосрочных взаимовыгодных отношений с клиентами, обеспечивая повышение устойчивости ресурсной базы и ее диверсификацию. Он решает задачу снижения стоимости ресурсов в обязательствах и повышает конкурентоспособность, обеспечивая соответствие предоставляемых услуг лучшим мировым практикам. Сокращение процентной маржи компенсируется развитием операций, приносящих регулярные доходы, совершенствованием банковских и информационных технологий.

     В настоящее время осуществляется переход к новой программе  развития банка, которая выражается в организационной структурной перестройке. Ее сущность заключается в том, что в организационное построение банка положена ориентация на клиента. Данная структура выстроена по принципу баланса распределения функций и полномочий между звеньями системы управления. Такая организация позволяет обеспечивать выполнение поставленных стратегических задач с минимальными затратами и приемлемым уровнем риска.

     Основной рост финансовых показателей предполагается достигать за счет активного внедрения новых технологий, банковских услуг и продуктов, совершенствования комплексной системы управления финансовыми рисками, улучшения системы управления, контроля и планирования. [4.C.18-19]

     Для реализации сформированной стратегии развития банка наиболее приоритетными выступают следующие направления деятельности:

• развитие банка в качестве универсального финансового института международного уровня;
• дальнейшее построение системы управления, соответствующей масштабам деятельности и отвечающей международным требованиям.
• изменение структуры бизнеса с учетом доходности и риска, в частности за счет приоритетного развития наиболее доходных направлений банковского бизнеса и повышения доли регулярных доходов.

     Основными позитивными факторами, обеспечивающими  возможность улучшить результаты деятельности Банка, являются:

• улучшение конъюнктуры на мировых сырьевых рынках и стабилизация ситуации на мировых финансовых рынках;

• восстановление стабильной макроэкономической ситуации в стране, возобновление роста секторов экономики;

• рост платежеспособного внутреннего спроса населения и предприятий.

     Развитие  Сбербанка в качестве универсального банка международного уровня обеспечивается расширением международной деятельности банка, проведением активной клиентской политики, интенсивным развитием бизнеса в регионах, где сосредоточены стратегические интересы акционеров и клиентов банка.

     В работе с розничными клиентами Сбербанк нацелен на сохранение приоритетов по обслуживанию сотрудников корпоративных клиентов. Основные задачи — увеличение доходов от розничного кредитования и предоставление широкого спектра услуг розничным клиентам. Динамичный рост розничного бизнеса будет осуществляться также и за счет совершенствования технологий оказания банковских услуг.

     На  сегодняшний день для Сбербанка является важным укрепление своих позиций в группе лидеров среди российских банков, предоставляющих инвестиционно-банковские услуги. Это достигается путем наращивания продуктовой линейки и расширения клиентской базы за счет клиентов с растущим спросом на данные услуги.

     По результатам отчетного года Сбербанк показал высокие результаты в сфере первичного и вторичного размещения акций и выпуска облигаций, поэтому и в дальнейшем планируется предоставлять услуги клиентам по инвестиционному консультированию, в том числе по приватизационным сделкам, консультированию и финансированию сделок по слиянию и поглощению бизнеса. Результатом этих усилий должен стать рост комиссионных доходов от инвестиционного бизнеса. Высокоэффективное управление портфелем активов в капитале высоколиквидных компаний, обеспечение роста стоимости инвестиций и последующая продажа с высоким уровнем доходности позволит увеличить доходы от операций с такого рода активами. [2]

     Несмотря на масштабность и сложность стоящих перед  Сбербанком задач, существуют все предпосылки для его дальнейшего успешного развития.

 

      Заключение

     В ходе производственной практики было проведено аналитическое исследование, которое направлено на обобщение информации, характеризующей деятельность банка, его финансовое состояние в целях определения сильных и слабых сторон, возможных путей устранения выявленных недостатков.

     Так, на основании проведенного анализа  финансового состояния ОАО «Сбербанк» по состоянию на 01.07.2011г. можно отметить рост практически всех показателей финансового состояния банка: выросли активы банка, существенен в относительном выражении также рост денежных средств, которые, прежде всего, являются высоколиквидными активами банка и отвечают за его надежность. В структуре актива наибольшую долю традиционно занимают доходные активы (свыше 90%). По степени ликвидности структура актива банка менее рациональна (всего 5,3% составляют высоколиквидные активы). За исследуемый период произошел прирост общей суммы источников собственных средств банка на 19,53%, величина же совокупных обязательств за анализируемый период возросла на 15,29%, определяющим фактором при этом стал рост прочих обязательств на 56,27%.