Основные виды кредитных операций, предоставляемых Банком:

• краткосрочное кредитование (срок от 3 месяцев до 1 года);
• кредиты в форме овердрафта (срок оборачиваемости – менее 30 дней);
• инвестиционное кредитование (на строительство новых объектов, на техническое перевооружение, расширение предприятий);
• межбанковское, консорциальное и вексельное кредитование;
• факторинговые операции (комплекс услуг, оказываемых в обмен на уступку дебиторской задолженности, позволяющий компаниям, работающим на условиях отсрочки платежа, получать деньги по заключенным контрактам до оплаты товаров и услуг покупателем);
• лизинговые и залоговые операции;
• проектное финансирование.

     В настоящее время в Сбербанке действует 3 блока корпоративных программ для сотрудников компаний, обслуживающихся в банке:

• Зарплатные проекты, в рамках которых предприятие может значительно оптимизировать процесс выплаты зарплаты сотрудникам;
• Корпоративные карты, используемые для проведения расчетов связанных с основной и хозяйственной деятельностью предприятия, а также с оплатой командировочных и представительских расходов;
• Кредитование сотрудников компаний-клиентов на льготных условиях.

     Частным клиентам предлагается иной набор услуг:

• вклады, доверительное управление активами;
• денежные переводы (Western Union);
• кредитные программы: автокредитование, ипотека, потребительские кредиты, корпоративное кредитование;
• операции с драгоценными металлами, в т.ч. продажа мерных слитков золота, обезличенные металлические счета, продажа монет;
• операции с банковскими картами: Visa Electron и Cirrus/Maestro, Visa Classic/MasterCard MASS, Visa Gold/MasterCard Gold и др.;
• дистанционное, индивидуальное и брокерское обслуживание.

     Сбербанк производит кредитование нового и подержанного транспорта. Процентные ставки зависят от валюты кредита, срока, приобретаемого автомобиля (16-19%). Банк, учитывая различные потребности и возможности населения, разработал большое число ипотечных программ. Заемщики могут приобрести недвижимость на вторичном рынке жилья, вложить кредитные средства в строительство загородного коттеджа. Потребительское кредитование представлено в виде факторинга (ставка 0%.). [17]

     Таким образом, Сбербанк ориентирован на предоставление максимально широкого спектра услуг юридическим и физическим лицам.

1.3 Филиал ОАО «Сбербанк» в г. Тула

     Тульский филиал ОАО «Сбербанк» оказывает широкий спектр банковских услуг предприятиям всех форм собственности, физическим лицам и предпринимателям: расчетно-кассовое обслуживание (открытие текущих, расчетных, срочных и иных счетов); кассовые операции; акцептные операции; операции, связанные с переуступкой права получения платежа (факторинговые) операции; гарантийно-поручительские операции; инкассация; кредитование. [17]

     Структура филиала Сбербанка включает ряд отделов, обеспечивающих эффективность деятельности филиала (прил. 3). Рассмотрим функции основных из них.

     Кредитный отдел создан с целью предоставления услуг по кредитованию юридических  лиц. В обязанности отдела входит проведение экспертизы кредитных проектов, оформление, выдача и сопровождение кредитов, анализ вариантов обеспечения кредита и участие в работе по возврату просроченной задолженности.

     Отдел кредитования физических лиц - подразделение, оказывающее услуги населению в  сфере кредитования (рассмотрение заявления  на кредит, заключение кредитных договоров, оформление кредита, осуществление мониторинга за исполнением договора).

     Отдел обслуживания физических лиц занимается преимущественно привлечением денежных средств населения во вклады и  депозиты на различных условиях, характерных  для каждого вида вклада и депозита.

     Деятельность  отдела банковских карт заключается  в выдаче/приему карт, обслуживании счетов клиентов по расчетам с использованием карт.

     Функциями отдела финансового анализа и планирования являются: анализ эффективности работы банка, подготовка отчетности, анализ результатов деятельности по бизнес-сегментам, мониторинг выполнения бизнес-плана, анализ отклонений, формирование и утверждение годового финансового плана, анализ и экономическая оценка проектов банка и т.п.

     Отдел валютных операций осуществляет работу по привлечению валютных средств за счет привлечения клиентов и расширения спектра услуг, контролю за ведением операций с иностранными валютами.

     Отдел депозитарных операций осуществляет расчетно-кассовое обслуживание проводимых операций с ценными бумагами (акции Сбербанка), прием и хранение наличных ценных бумаг и других ценностей, открытие и ведение счетов — депо.

     Отдел кассовых операций – это отдел, осуществляющий кассовое обслуживание клиентов. Сотрудники отдела занимаются приемом и выдачей наличности клиентам, а также ведением учета принятых и выданных средств и составлением кассовых документов.

     На  отдел учета и отчетности возложены  ведение, учет и контроль операций по основным средствам, материальным запасам, формирование налоговой и финансовой отчетности и т.п.

     Отдел учета, оформления и исполнения банковских операций (Бек-офис) формирует информационную систему для оформления кредита.

     Операционный  отдел выполняет функции по расчетно-кассовому  обслуживанию клиентов: открытие расчетных, текущих и бюджетных счетов клиентам, приемка расчетно-денежные документов, контроль операции по получению (выдаче) наличных денежных средств и др.

2. Анализ  финансового состояния  «Сбербанка» (ОАО)

2.1.Анализ  пассивов «Сбербанк» (ОАО)

Анализ достаточности, структуры и динамики капитала

     Собственный капитал является гарантией выполнения обязательств банка перед клиентами  и резервом средств, позволяющих  ему поддерживать ликвидность и  платежеспособность даже при возникновении убытков по операциям. ЦБ РФ установлен норматив достаточности собственных средств банка (Н1), который (согласно Инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004г.) ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, его значение определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска (табл. 2.1.1).

Таблица 2.1.1 - Расчет норматива достаточности собственных средств Сбербанка

     Из  таблицы видно, что «Сбербанком» соблюдены требования допустимого значения данного норматива, но при этом можно наблюдать отрицательную динамику достаточности собственных средств за 1 квартал 2011 г. (по состоянию на 01.04.2011г. значение Н1 составило 13,04 %, тогда как на 01.01.2011г. значение Н1 составляло 14,0%). Однако по состоянию на 1.07.2011 г. величина норматива значительно возросла, что свидетельствует об улучшении использования собственного капитала банка. [6.C. 42-48]

     На  основании формы 101 составляется агрегированный баланс банка (прил.4), на основании которого будут производиться все расчеты.

Анализ  состава, структуры  и динамики собственных  средств банка

     В общем случае основными элементами банковского капитала являются обыкновенные акции, нераспределенная прибыль и  не подлежащие выкупу привилегированные акции (табл. 2.1.2).

Таблица 2.1.2 - Сравнительный анализ состава, структуры и динамики собственных средств ОАО «Сбербанк»

       «Сбербанк» является открытым акционерным обществом, средства акционеров, зарегистрированные в виде обыкновенных акций, составляют 19997777,0 тыс. руб., или 14,24% суммы всех источников собственных средств банка на отчетную дату (16,85% - на соответствующую отчетную дату прошлого года) (данные формы 0409806).

       Из произведенных расчетов следует сказать, что за анализируемый период произошел прирост общей суммы источников собственных средств банка на 18,31% . Прибыль текущего года возросла на 174,64 % (с 7122452 тыс. руб. до 19560797 тыс. руб.), а величина прибыли прошлых лет выросла на 10177489 тыс. руб. (16,54%). Структура источников капитала банка не изменилась: по данным на 01.07.2010г. наибольшую долю в составе источников имеет нераспределенная прибыль прошлых лет (50,6% от итогового значения), так и по состоянию на 01.07.2011г. наибольший удельный вес в составе собственных средств банка приходится на нераспределенную прибыль (49,34%).  
 

Анализ  состава, структуры  и динамики обязательств

     Как правило, обязательства представляют собой наибольшую долю ресурсов, используемую банком на определенных условиях в качестве финансового источника. [7.C.445-447]

Таблица 2.1.3 - Сравнительный анализ состава, структуры и динамики обязательств ОАО «Сбербанк»