Конституирующие операции коммерческих банков подразделяются на пассивные (прием депозитов, т. е. привлечение средств клиентов) и активные (выдача кредитов, т. е. размещение средств). Прибыль банков формируется как разница между суммой процентов, получаемых ими по выданным кредитам, и суммой процентов, уплачиваемых ими по депозитам.

     Особое  место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты, такие, как пенсионные фонды, страховые  компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудно-сберегательные ассоциации и т. п.

     Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти  институты активно участвуют  в процессах накопления и эффективного размещения капитала.

     Таким образом, ведущую роль в кредитной системе занимает Центральный банк, который относительно независим, но согласует с правительством проводимую кредитно-денежную политику, является монополистом в вопросах эмиссии денег и регулирует деятельность как коммерческих банков так и специализированных кредитно-финансовых институтов.

     В качестве заключения по данной главе можно сделать вывод, что кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

     С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

 

II. АНАЛИЗ РОЛИ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1 Международный кредит

 

     Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

     Возник  международный кредит в XIV—XV вв. в  международной торговле, особенно после  освоения морских путей из Европы на Ближний и Средний Восток, а  позднее — в Америку и Индию.

     Функционирует такой кредит на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера за счет внешних и внутренних источников.

     Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:

     1. по назначению:

     • коммерческие кредиты, обслуживающие  международную торговлю товарами и  услугами;

     • финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

     • промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

     2.по  видам:

     • товарные (при экспорте товаров с  отсрочкой платежа);

     • валютные (в денежной форме);

     3. по технике предоставления:

     • наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

     • акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

     • депозитные сертификаты;

     • облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

     4. по валюте займа:

     • международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных  счетных валютных единицах (СДР (специальные права заимствования), чаще в ЭКЮ);

     5. по срокам:

     • сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев)

     • краткосрочные кредиты (от одного дня  до одного года, иногда до восемнадцати месяцев);

     • среднесрочные (от одного года до пяти лет);

     • долгосрочные (свыше пяти лет).

     Например, ролл-оверный кредит. Ролл-овер (от англ. rollover - возобновление) - 1) продление  срока кредита посредством его  технического погашения и одновременного возобновления путем предоставления нового кредита; 2) перевод средств из одной формы инвестиций в другую.

     Ролл-оверный  кредит - средне- и долгосрочные международные  финансовые кредиты с плавающей  процентной ставкой. [5;с.58-65]

     Если  краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта. Для удовлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная система средне- и долгосрочного кредитования экспорта машин и оборудования. Долгосрочный международный кредит (практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде всего специализированные кредитно-финансовые институты — государственные и полугосударственные;

     6. по обеспечению:

     • обеспеченные кредиты;

     • бланковые кредиты.

     В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.

     Например, такие страны как Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х гг.), некоторые  развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под залог  части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночной цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

     7. В зависимости от категории  кредитора различаются международные  кредиты:

     - фирменные (частные) кредиты;

     - банковские кредиты;

     - брокерские кредиты;

     - правительственные кредиты;

     - смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;

     - межгосударственные кредиты международных  финансовых институтов.

     Фирменные кредиты предоставляются фирмами, как правило, в товарной форме, при  поставках фирмой-экспортёром строго определённых видов товаров и лишь в пределах стоимости своего товарного экспорта. Являются в основном кратко- и среднесрочными.

     Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером  иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между контрагентами.

     К фирменным кредитам относится также  авансовый платеж импортера.

     Покупательский  аванс (предварительная оплата) является не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и  др.), который трудно продать.

     Банковские  кредиты выступают в денежной форме в виде учёта векселей, подтоварных и прочих ссуд, кредитов по контокоррентному счёту, банковских акцептов и т. п. [21;с.149]

     Как отмечает С.В.Якунин, банковские международные  кредиты предоставляются банками  репортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны. [33;с.31-34] Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулы для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит.

     Крупные банки предоставляют акцептный  кредит в форме акцепта тратты. При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника (трассата акцептном рынке акцептованные переводные векселя в разных валютах свободно продаются. брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль последних уменьшается.

     Межгосударственные  кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Международные  финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают  доступ заемщикам к кредитам частных  иностранных банков.

     С 80-х гг. активно развивается проектное  финансирование (кредитование) совместно  с несколькими кредитными учреждениями (иногда до 200) без привлечения средств  из государственного бюджета.

     Структура иностранных обязательств банковского  сектора Российской Федерации по секторам кредиторов с 2001 года по 2007 год приведена в таблице 1 Приложения 1.

     Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических  связей являются операции по лизингу, факторингу форфейтированию.

     Лизинг (от англ, lease — брать и сдавать имущество во временное пользование) — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

     Лизинг  имеет широкое распространение  в международной коммерческой практике. Его регулированию посвящена  Конвенция УНИДРУА о международном  финансовом лизинге, подписанная в  Оттаве 28 мая 1988 г., участницей которой является Россия [3;ст787].

     Лизинговые  операции рассматриваются государством как действенная форма инвестиций в экономику. Поэтому участникам лизинговых отношений, как правило, предоставляются значительные льготы, в том числе и налоговые.

2.2 Кредитный аспект государственной программы развития сельского хозяйства

 

     В истории России, как известно, государство  неоднократно проводило те или иные масштабные аграрные преобразования. Каждое их них было обусловлено велением времени и преследовало определенные цели и задачи. Принятие Федерального закона от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» можно считать эпохальной вехой в истории аграрного комплекса страны. В соответствии с этим законом Министерство сельского хозяйства Российской Федерации совместно с рядом научно-исследовательских организаций разработали программу действий на ближайшие пять лет.

     Правительство Российской Федерации одобрило Государственную  программу развития сельского хозяйства  и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (на 2008 – 2012 годы). Цели этой программы следующие:

     - устойчивое развитие сельских  территорий, повышение занятости  и уровня жизни сельского населения; 

     - повышение конкурентоспособности  отечественной сельскохозяйственной продукции;

     - сохранение и воспроизводство  используемых в сельскохозяйственном  производстве земельных и других  природных ресурсов.