Коммерческий банк и его функции

      Банк, проводя активные операции, стремится  к получению максимальной прибыли, однако обостряющаяся конкуренция  и борьба за клиентов все чаще заставляют работать с минимальной, банковской маржой. Сокращение банковской маржи  требует от банков дополнительной внутренней перестройки, включая, в первую очередь, экономию на затратах. В частности, масштабное капитальное строительство  банковских офисов, не обеспеченное собственными средствами, подрывает структуру  активов банков. Многочисленные примеры  краха не самых худших российских банков тому подтверждение.

      За  рубежом в условиях жесткой конкуренции  величина банковской маржи колеблется от нескольких десятых долей процента до нескольких процентов. В России этот показатель на порядок выше. Следует  отметить, что это упрощенная схема.

      В спектр активных операций коммерческого  банка помимо ссуд, являющихся важнейшим  направлением размещения его ресурсов, входят десятки других услуг, за которые  также взимается плата: операции с ценными бумагами, управление имуществом по доверенности (трастовые операции), посреднические операции.

      Управление  активами - это управление ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих  при работе на соответствующих финансовых рынках; речь идет о риске ликвидности, риске текущих расходов, риске  неплатежеспособности, риске обесценения  ценных бумаг, находящихся в портфеле банка, кредитном, процентном, валютном и других банковских и небанковских рисках.

      Все эти вопросы взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может привести к риску ликвидности и риску  неплатежеспособности банка, а также  к риску неполучения запланированных  доходов и, соответственно, неспособности  банка возмещать административно-хозяйственные  расходы. Риск процентной ставки в своем  роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных  ресурсов и действует как внешний  фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный  риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться  к изменениям уровня рыночной процентной ставки.

      Следовательно, можно отметить: активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных  норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении  рисков по отдельным видам операций.  
 
 
 
 
 
 
 
 

      2.2. Пассивные операции  коммерческого банка

      Пассивные операции – это операции по формированию ресурсов банка, которые отражаются в пассиве баланса.

      Все источники ресурсов делятся на собственные  и заемные. Особенностью банков является то, что они используют в основном заемные ресурсы, доля которых в  пассиве баланса доходит до 90%.⁹

      Собственные средства (капитал) банка состоят  из уставного капитала, резервного фонда, специальных фондов и прибыли. Уставной фонд равен сумме номинальных  стоимостей акций, если КБ функционирует  в форме АО или АОЗТ, или номинальной  стоимости пая (для паевых банков). В процессе своей деятельности уставной капитал может быть увеличен за счет дополнительного выпуска акций, если это акционерное общество, или  дополнительного выпуска или  увеличения паев (у паевого КБ).

      В процессе функционирования КБ в обязательном порядке формируется резервный  фонд. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом банка, но не может быть меньше 15% от оплаченного  уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет чистой прибыли, причем размер отчислений, до достижения минимального допустимого значения, должен составлять не менее 5% от чистой прибыли. Резервный фонд расходуется  на покрытие убытков отчетного года, а также в части, превышающей  обязательный минимальный размер, может  быть использован на увеличение уставного  капитала и создание фондов, сформированных из прибыли предыдущих лет.

      КБ  может формировать за счет чистой прибыли в соответствии со своим  уставом и другие фонды (производственного, социального назначения).

      Операции  по привлечению средств КБ можно  разбить на следующие группы:

• вклады и депозиты юридических и физических лиц;
• остатки на расчетных, текущих, специальных счетах клиентов;
• кредиты от других КБ;
• кредиты ЦБ РФ;
• выпуск неинвестиционных ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных сертификатов и т.д.).

      Депозит – это денежные средства, переведенные КБ на хранение, и подлежащие возврату через определенный срок. Возврату подлежит основная сумма с оплатой установленной в кредитном договоре процентной ставки.

      Депозиты  различаются по срокам:

      -  «до востребования» - погашаемые  по первому требованию вкладчика  без предварительного уведомления;

      -  срочные;

      -  смешанные – предусмотрено досрочное  изъятие вклада при определенных  условиях.

      По  вкладам «до востребования» проценты, как правило, не начисляются, или  начисляются в незначительном размере. Подавляющая часть денежного  оборота совершается с помощью  депозитов «до востребования». В  развитых странах эти вклады изымаются  с помощью чеков, поэтому их называют чековыми.

      Срочный депозит – это вклады на определенный срок и по ним начисляются проценты. До наступления срока возврата эти  вклады изъять нельзя, или только после  предварительного уведомления. При  досрочном изъятии вкладчик теряет процентный доход в виде штрафа.

      Для банка очень важно определить оптимальное соотношение между  величиной срочных депозитов  и «до востребования». Так как  по вкладам «до востребования» процент  не выплачивается, а если выплачивается, то небольшой, этот источник ресурсов самый дешевый для КБ. Однако эти  деньги очень подвижны, поэтому у  банка возникает большой риск потери ликвидности. Срочные вклады нужно возвращать в определенный срок, риск потери ликвидности небольшой, но по ним нужно выплачивать больший  процент, следовательно, и прибыль банка от их использования будет значительно меньшей.

      Важным  источником привлеченных средств для  поддержания ликвидности являются межбанковские кредиты (МБК). МБК  – это кредиты, предоставляемые  одними банками другим, или депозиты банков, размещаемых в других банках. Деятельность КБ на рынке МБК носит  долговременный характер, и кредитные  сделки заключаются на основе генерального соглашения об общих условиях проведения операций. В течение действия соглашения банки предоставляют друг другу  ежемесячно балансы и экономические  нормативы. Кредиты выдаются без  обеспечения. Поэтому банку очень  важно точно оценить финансовое положение своих  контрагентов. На основе предоставляемой информации каждый банк ежемесячно рассчитывает на своих контрагентов лимит на предоставление кредитов. При расчете лимитов, кроме  финансовой информации, учитываются  рейтинги, выставляемые независимыми рейтинговыми агентствами.

      Кредитование  осуществляется в пределах установленных  лимитов на стандартных условиях. Главная задача межбанковского кредитования – поддержание ликвидности, поэтому  оно в основном краткосрочное. Существуют следующие стандартные сроки  предоставления кредитов: один день, 7, 14, 30, 60, 180 и 360 дней.

      Следующим источником денежных средств для  банков является эмиссия ценных бумаг. Коммерческие банки могут выпускать  следующие ценные бумаги.

      Депозитные  и сберегательные сертификаты – это ценные бумаги, свидетельствующие о размещении на депозите денежных средств соответственно юридических и физических лиц. Порядок выпуска сертификатов регламентируется Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», введенных Указанием Банка России от 31 августа 1998 г. №333-У.

      Традиционная  пассивная операция – получение  займа у ЦБ РФ. Также ЦБ РФ выдает ломбардные кредиты сроком до 30 дней под залог государственных облигаций. Банк России может осуществлять кредитование корреспондентского счета банка  путем предоставления однодневных  кредитов. Кредитование осуществляется в пределах установленного лимита в  соответствии с заключенным договором.

      Вексель банка – это ценная бумага, долговое обязательство, дающее бесспорное право  требовать уплаты обозначенной в  векселе суммы через определенный срок в определенном месте. Удобство векселя заключается в том, что  предусмотрена передача его по индоссаменту (передаточной надписи). Это облегчает  его обращение. Банки выпускают  процентные и дисконтные векселя. Процентные векселя продаются по номиналу и  по ним начисляются проценты. По дисконтным процент не начисляется, а размещаются они всегда ниже номинала.

      Для привлечения средств банки могут  выпускать облигации. Для этого  КБ должен опубликовать проспект эмиссии, зарегистрировать его в Банке  России. Банки могут выпускать  облигации именные и на предъявителя, процентные и дисконтные, конвертируемые в акции, обеспеченные залогом собственным  имуществом и без обеспечения. КБ может выпускать облигации после  полной оплаты уставного капитала и  на сумму не больше собственного капитала. Запрещен одновременный выпуск банком акций и облигаций. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2.3. Управление рисками  в банковской деятельности

      Под рисками в банковской деятельности понимается возможность нарушения  ликвидности и (или) финансовых потерь, связанная с внутренними и  внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

      Управление  рисками в банках - сложная проблема. Это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроль за рисками.

      Управление  рисками при осуществлении активных операций банков приобретает все  большее значение. Глобализация финансовых рынков заставляет все большее число  банков понять, что управление рисками  наряду с компетентностью персонала  и качеством информационных систем становится решающим фактором повышения  и поддержания конкурентоспособности  банка.

      Внутрибанковская  система управления рисками должна основываться на следующих принципах:

• постоянный мониторинг, оценка и контроль за рисками;
• наличие надежной информационной системы;
• своевременное (чаще всего ежедневное) информирование руководства банка о состоянии дел и изменениях на рынках;
• регулярный контроль счетов и ревизия (аудит) отчетности.

      Высший  административный орган банка должен одобрить главные принципы организации  системы управления рисками, изложенные в письменном виде, регулярно получать информацию о рисках и периодически пересматривать принципы с учетом изменившихся условий.¹⁰

      Руководитель  банка обязан разрабатывать принципы и методы осуществления активных операций, регулярно пересматривать их, четко разграничивать полномочия своих подразделений, обеспечивать эффективный внутренний контроль и функционирование информационной системы оповещения о рисках, организовывать дискуссии среди членов высшего руководства и сотрудников соответствующих подразделений банка по поводу методов оценки и измерения рисков.

      Персонал, занимающийся управлением рисками (их измерением, наблюдением и контролем), должен быть функционально отделен  от персонала, занимающегося коммерческими  операциями.

      Важнейшими  элементами такой системы управления рисками являются:

• детально разработанная нормативная база, включающая основные принципы, правила и директивы;
• информационная система, обеспечивающая наблюдение, контроль и информирование о рисках.