Коммерческий банк и его функции

      Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц.⁵ Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

      Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

      Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

      Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

      Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

      В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать  в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.⁶

      Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения  ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг  и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и  за свой счет, в том числе путем  котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать  и покупать. Когда банк размещает  свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные  с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся  за счет акционеров банка, то он выступает  в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих  квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств  граждан. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Операции коммерческих  банков и банковские  риски

2.1. Активные операции  коммерческого банка

      Активные  операции коммерческого банка связаны  с использованием своих и привлеченных средств от своего имени с целью  получения дохода.

      Основными активными операциями КБ являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенных условиях и на определенный срок;
• операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет (портфельные инвестиции);
• осуществление реальных инвестиционных проектов;
• операции типа РЕПО;
• валютные дилинговые операции;
• нетрадиционные операции коммерческих банков.

      Все активные операции по выполняемым задачам  можно разделить на 2 вида:

1. операции в целях получения прибыли;
2. операции, направленные на поддержание ликвидности.

      К первой группе относятся:

      -  средства в кассе банка;

      -  остатки на корреспондентском  счете в ЦБ РФ;

      -  средства на счетах в других  банках;

      -  высоколиквидные ценные бумаги.

      Ко  второй группе относятся:

      -  кредитование;

      -  реальное инвестирование;

      -  валютные дилинговые операции;

      -  лизинг.

      Кроме этого, для осуществления деятельности в своих активах банк имеет  такие статьи как здания и оборудование. В этих статьях также отражается размещение средств банка, хотя, строго говоря, это не относится к активным операциям.

      Традиционной  активной операцией коммерческих банков является кредитование. Кредитование – основа деятельности коммерческого  банка.⁷ Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски. Поэтому для банков большое значение имеет разработка и проведение рациональной кредитной политики. На кредитную политику оказывают влияние следующие факторы:

• макроэкономические (общее состояние экономики, денежно-кредитная политика Банка России, финансовая политика Правительства РФ);
• региональные и отраслевые  (состояние экономики в регионах, состояние отрасли, состав клиентов в регионе, потребность в кредите, наличие конкурентов);
• внутрибанковские (структура капитала банка и его величина, квалификация персонала).

      Для принятия решений о выдаче кредита  в банке тщательно изучается  кредитоспособность и платежеспособность заемщика. В мировой практике существуют следующие способы оценки кредитоспособности на основе:

      -  системы финансовых коэффициентов;

      -  анализа денежных потоков;

      -  анализа делового риска.

      Помимо  предоставления кредитов, важное место  в деятельности банка занимают инвестиции. Инвестиции подразделяются на портфельные  и прямые (реальные). Портфельные  инвестиции – это вложения в ценные бумаги. Реальные инвестиции – это  вложения в производство, в основные фонды, материальные запасы и т.д. Банки, как правило, формируют 2 портфеля ценных бумаг. Инвестиционный портфель состоит  из ценных бумаг ориентированных  на получение дохода в виде процентов  и дивидендов. В торговом портфеле содержатся ценные бумаги, приобретенные для дальнейшей перепродажи с целью получения дохода от курсовых разниц.

      Естественным  посредником между спросом и  предложением иностранной валюты являются банки. Задачей банка является предоставление возможности клиенту конвертировать их активы в одной валюте в авуары в другой. Конвертация осуществляется путем проведения сделок на условиях «спот» и «форвард». Спотовые сделки – это кассовые сделки, поставка валюты осуществляется не позже чем  через 2 дня. Форвардные сделки – это  сделка с поставкой валюты на определенную дату более чем через 2 дня.

      К нетрадиционным операциям банка  относятся операции, которые могут  выполнять и другие небанковские кредитные организации. К ним  можно отнести:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• лизинг;
• трастовые операции;
• факторинг;
• форфейтинг;
• выдачу гарантий и поручительств;
• услуги по инкассации, консультации и т.д.

      Особого внимание заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство таких  операций совершается совместно  с другими банками или под  их гарантию, степень ликвидности  и риски по этим операциям варьируются  довольно существенно от высоко ликвидных  операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под  гарантии крупных банков при одновременном  государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска  и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые затруднения, или покупка расчетных  документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется с учетом градации, принятой в каждом из коммерческих банков, степени рисков по странам и четкого распределения совокупных рисков по видам кредитов.

      Деятельность  коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными  средствами и теми, кто в них  нуждается, заключается в том, чтобы  рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду  либо инвестировать по более высоким  ставкам для обеспечения общей  доходности, в том числе получения  прибыли.

      Иными словами, в ходе использования средств  от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового  рынков, а также собственных ресурсов банки в целях получения прибыли  производят различного рода вложения (инвестиции), их совокупность составляет активные операции.⁸ При этом коммерческие банки не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций они одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

      Важным  фактором при размещении активов  банка является уровень рыночной процентной ставки. Аккумулировав свободные  ресурсы предприятий и населения, коммерческие банки размещают их. Например, передают в ссуду за определенный процент. Естественно, что ссудный  процент выше процента, уплачиваемого  банком по депозитам. В данной схеме  работы доход банка составляет разница  между суммой процентов, получаемых банком по ссудам, и суммой процентов, уплачиваемых по депозитам. Этот показатель называют банковской маржой.

      Доход банка от проводимых активных операций - банковская маржа, используется, в  свою очередь, для покрытия издержек (себестоимость банковских услуг, связанных  с его операционной работой) и  других расходов, а также для получения  прибыли, необходимой для нормального  развития банка.

      Величина  расходов, учитываемая при вычислении банковской маржи, определяется статистическими  методами. Все расходы банка соотносятся  с объемом активных операций. Таким  же образом определяется величина минимально необходимой прибыли. Полученное значение банковской маржи является минимально допустимым ориентировочным значением.

      Верхнее значение банковской маржи определяется как разница между средневзвешенными  или между конкретными ставками привлечения и размещения с учетом отчисления в фонд обязательного  резервирования. Если она оказывается  меньше минимального значения, то работа будет убыточной.