Коммерческие банки и их операции

включая кредиты, прием депозитов, расчеты  и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базового звена кредитной системы  США. 

ФРГ

      Ведущее положение в этой стране  занимает группа коммерческих  банков, которую возглавляет "большая  тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк  и Коммерцбанк, которые сосредоточили  у себя более 50% вкладов и  40% предоставляемых кредитов.

      Коммерческие банки в ФРГ выполняют  также функции инвестиционных  банков, занимаясь размещением ценных  бумаг и долгосрочным кредитованием.

                  2.2.Доходы коммерческого банка и их источники

   Основная  цель деятельности коммерческого банка  – получение максимальной прибыли  при обеспечении устойчивого  длительного функционирования  и  прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных  операций. Поэтому изучение прибыли, её составляющих и факторов, влияющих на её динамику, занимает одно из центральных  мест в анализе деятельности коммерческого  банка. Размер  

                                                          20

прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных  расходов.

   Доходы  – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как  и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также  случайные доходы, относящиеся к  категории прочих. Соответственно источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной.

   Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильным являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и  случайные доходы.

   Совокупность  всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом.  В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. Операционные доходы.
1. Процентные доходы
2. Комиссионные доходы
3. Доходы от операций на финансовых рынках
4. Прочие операционные доходы
2. Доходы от побочной деятельности банка
3. Прочие доходы

   Операционные  доходы. Наибольшую долю в структуре  доходов коммерческого банка  занимают доходы от основной деятельности, называемые обычно операционными доходами. Операционные доходы, в свою очередь, подразделяются на процентные и непроцентные доходы. Основная масса доходов коммерческого банка  приходится на процентные доходы, т.е.  

                                                          21

доходы  от платного размещения собственных  и привлеченных средств. В основном это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в  центральном и в коммерческих банках, а также процентные доходы от вложений в долговые обязательства  и мн.др. На долю процентных доходов  у большинства российских банков приходится 70-80% всех доходов.

   Непроцентные  доходы включают в себя комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках, доходы от переоценки средств  в иностранной валюте.

   Оказание  клиентам банковских услуг некредитного характера является вторым по важности источником дохода, который в последнее  время приобретает все большее  значение в развитых странах. Эти  доходы обычно называют комиссионными доходами. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается, как правило, в виде процента от суммы совершаемой операции или сделки.

   Ещё один важный источник доходов –  это доходы от операций на финансовых рынках, т.е. от купли-продажи ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных  металлов и пр.

   Доходы  от побочной деятельности, как правило, составляют незначительную долю в структуре  доходов коммерческого банка. Они  включают в себя доходы от оказания услуг небанковского характера, от участия в деятельности предприятий  и организаций, от сдачи в аренду и от реализации помещений, машин, оборудований, и пр., а также доходы организаций  банка (учебных банковских заведений  и других организаций).

   Помимо  доходов от основной и побочной деятельности банки могут получать и некоторые  другие доходы, которые относятся  к категории прочих доходов:

   - штрафы, пени, неустойки, взыскание  с клиентов;

   - оприходование излишков кассы;

   - восстановление сумм резервов; 

                                                    22

   - возмещение работникам платы за телефонные разговоры частного характера и др.

   Эти доходы по существу являются случайными, или «не заработанными» банком в  отчетном периоде. Они обычно не учитываются  при составлении плана доходов  банка на предстоящий период. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                       23

3. Особенности деятельности  коммерческих банков в современных условиях

    Мировой кризис в США не для всех экспертов был неожиданностью. Кризис ждали. Джордж Сорос, Уоррен Баффет и другие финансовые гуру предупреждали, что увлечение американских банков рискованными ипотечными кредитами добром не кончится. Финансовый кризис предсказывали и российские эксперты, к примеру, экономист Михаил Хазин или Рубен Варданян, совладелец инвестиционной компании «Тройка Диалог». Однако никто не мог угадать точный момент, когда же начнется кризис в США, а также его масштабы и влияние на мировую экономику. Рождение мирового кризиса произошло в Соединенных Штатах еще в 2006 году. По сути, тогда он еще не был мировым и касался только США. В первую очередь рухнул американский рынок ипотечного кредитования, из-за чего многочисленные ипотечные операторы теряли миллионные убытки или, объявляя о своем банкротстве, вовсе уходили с рынка. Центральные банки многих стран Европы, а также Англии, Японии, США и Австралии попытались снизить ставки денежного рынка и занялись интервенцией. Несмотря на их усилия, уже в августе 2007 года дефицит ликвидности стала испытывать вся мировая система. Прогрессивным выдался сентябрь 2007 года, когда Федеральная резервная система Соединенных Штатов решила понизить ставку рефинансирования на полпроцента – с 5,25% до 4,75%. Однако кризис в США продолжился не смотря на старания ФРС. Интересная ситуация произошла в британском ипотечном банке Northern Rock, получившем более двадцати миллиардов евро от Центрального банка Британии. Но в результате вкладчики буквально за день вывели более четырех миллиардов. В октябре легче не стало. Один только инвестиционный банк Merrill Lynch списал в качестве убытков около миллиарда долларов. Ситуация продолжала усугубляться, и в ноябре-декабре 2007 года правительство США подготовило специальный пакет антикризисных мер, направленный на «реанимацию» банков и дефолтных заемщиков. В следующем 2008 году, практически все страны пытаются спасти положение и делают попытки если не уничтожить  

                                                             24

кризис, то хотя бы свести финансовые потери к  минимуму. Например, Центральный банк Японии в сентябре 2008 года в два  раза увеличил объем обмена валютными  активами с резервной системой Штатов. Размеры убытков некоторых мировых гигантов просто поражают: «Дженерал Моторс» к ноябрю потерял более четырех миллиардов долларов! Недалеко ушел и «Форд», уволивший около трех тысяч человек. Тут имеет место и всемирная взаимопомощь. Чтобы помочь развивающимся странам преодолеть последствия мирового финансового кризиса, Всемирный банк в ноябре 2008 года решил дополнительно выделить сто миллиардов долларов. В 2009 году кризис продолжился с новой силой, угрожая перерасти в глобальную депрессию. Эксперты ожидают, что пик финансового кризиса придется на первый-второй квартал 2009 года. Власти США и других стран предпринимают все усилия для его преодоления, однако остановить начавшийся процесс замедления экономического роста пока не удается. Зато повышается уровень безработицы, останавливаются целые отрасли, отдельным странам угрожает дефолт. Так, финансовый кризис из США стал глобальным, и победить его можно только согласованными действиями правительств всех экономически развитых стран.

1. Опыт деятельности российских банков в условиях кризиса.

    Накопленное за последние годы доверие людей  к банкам и страховым компаниям  испаряется на глазах за счет неадекватных действий самих финансистов и  невнятной коммуникации от Нацбанка и правительства. У обычного человека проблема - какому банку и СК доверять в такой ситуации? Рейтинги теперь не показатель,  "заграничность" капитала тоже, депозитные и кредитные сборы также. А решения принимать нужно - все и всегда "под подушкой"  держать не будешь!

    Рухнул  фондовый рынок, образовались огромные проблемы с реализацией продукции  у металлургических, автомобильных, строительных, химических и других компаний. Нет смысла перечислять  все те проблемы, которые возникли – такими сообщениями пестрят ленты новостей.  

                                                       25

    Но  здесь есть интересные особенности: фондовые рынки рухнули мгновенно (в течение 1-2 дня) и сразу на такие  объемы падения, чтобы проделать  серьезные, практически смертельные  дыры в ликвидности предприятий и банков. Причем банки были первой мишенью. Финансовый кризис 2008 года оказал неблагоприятное влияние на деятельность коммерческих банков. В самые первые дни кризиса многие банки еще не знали как реагировать - продолжать ли кредитование, повышать ли ставки, в результате кредитные портфели по итогам сентября выросли. Но вкладчики уже пошли за своими деньгами, в итоге за сентябрь (а точнее только за его вторую половину) объем частных вкладов сократился на 1,5%. В августе был прирост 2,2%.

    Первая  помощь от ЦБ в виде снижения резервных  требований и расширения ломбардного  списка пришла уже в сентябре, в  итоге банкам досталось 245 млрд. руб. от возврата ФОР и 124 млрд. руб. в виде кредитов, однако если ФОР достался всем пропорционально, то кредиты ЦБ преимущественно избранным: на 1 октября 38% кредитов ЦБ приходилось на Газпромбанк, 7% на ВТБ, 28% на другие банки из числа 50 крупнейших. На средние и малые  региональные банки пришлось всего 20 млрд. руб. кредитов ЦБ (под залог  ценных бумаг), при том, что объем  частных вкладов в этих же банках составлял 720 млрд. руб., а их снижение за сентябрь 13 млрд. руб.

    Октябрь 2008 г. стал худшим месяцем для российских банков: вкладчики забрали с депозитов  рекордную сумму 354 млрд руб., еще 154 млрд. руб. банки потеряли на фондовом рынке. Чтобы удержаться на плаву, кредитным  организациям пришлось занять у ЦБ беспрецедентно большую сумму - 1,2 трлн. руб. В октябре кредитные учреждения заняли у Банка России 1,178 трлн. руб., что по объему соответствует порядка  трети собственного капитала всех российских банков. Месяцем ранее банки заняли 233 млрд. руб.

    В октябре Сбербанк объявил, что у  него выдался худший месяц за последние 10 лет: перепуганные вкладчики унесли со счетов в Сбербанке 80 млрд. рублей. А месяцем ранее из российских банков ушли в общей  

                                                       26

сложности 90 млрд. рублей. Нецелевые кредиты  стали недоступной роскошью. Многие банки вновь стали требовать  поручителей либо залог, также возросли ставки по кредитам. «Еще в августе  средние ставки по кредитам наличными  составляли 18-20% годовых. В октябре  они подпрыгнули до 27-30%», - подсчитали эксперты Московской финансово-промышленной академии». Растут рекордными темпами  невозвраты и просрочки, в ноябре население не вернуло банкам более 100 млрд. рублей. Согласно опросу социологов «Левада-центра», свыше 60% жителей страны уверены, что Россия уже находится  в состоянии кризиса и более  половины опрошенных считают национальную валюту лучшим средством сбережения, доллару верит только 4% россиян, а евро – каждый четвертый.

    Октябрьские заимствования позволили банкам компенсировать потери, понесенные из-за переоценки портфеля ценных бумаг и  оттока вкладов, расходы на выдачу кредитов. Только населению банки отдали в октябре 354,5 млрд. руб., в результате чего общий объем вкладов физических лиц снизился на 6% и составил 5,535 трлн. руб. Потери банков в октябре за счет инвестиций в инструменты фондового рынка составили 154 млрд. руб., что сопоставимо с сентябрьскими убытками, когда убытки кредитных организаций за счет переоценки портфелей бумаг были на уровне 93,9 млрд. руб. Потери банков в октябре могли быть еще выше, но игроки снизили вложения в ценные бумаги на 1,4%, до 2,164 трлн. руб. Несмотря на то что в октябре банки нарастили собственный капитал на 6,4%, до 3,35 трлн. руб., а активы на 2,9%, до 25,3 трлн. руб., темпы кредитования при этом в октябре замедлились, а уровень просрочки вырос. Объем кредитов, выданных компаниям и организациям, вырос всего на 2% (240 млрд. руб.), составив, по данным на 1 ноября 2008 года, 12,3 трлн. руб., тогда как доля просрочки в общем объеме займов юридических лиц выросла в октябре до 1,6% против 1,2% месяцем ранее. Все это не могло не отразиться и на прибыли банков, которая на 1 ноября составила 314,7 млрд. руб., что ниже на 11% по сравнению с 1 октября. Число убыточных банков в октябре достигло 113 против 65 месяцем ранее, их убыток составил 48,9 млрд. против 13,1 млрд. руб.