Банковский секторв экономике РФ

Особое положение в банковской системе занимают союзы и ассоциации кредитных организаций. Понятия «союз кредитных организаций» и «ассоциация кредитных организаций» содержатся в ст. 3 Закона о банках. Согласно этой статье кредитные организации имеют право создавать союзы и ассоциации для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению совместных задач. Союзы и ассоциации в своей деятельности не должны преследовать цели извлечения прибыли, и им запрещено осуществлять банковские операции. Будучи важным компонентом механизма самоуправления банковской системы, союзы и ассоциации кредитных организаций относятся к элементам ее нижнего уровня, так как не наделены законом властными полномочиями по отношению к коммерческим банка — участникам союзов и ассоциаций. Например, решения Ассоциации российских банков (АРБ) для банковской системы РФ не носят обязательного характера.

В правовом и экономическом смысле участие иностранных банки» в банковской системе России по вполне понятным причинам является крайне острой проблемой, хотя их статус, равно как и возможность приобретать доли в уставных капиталах российских кредитных организаций или их акции, подробно регулируются, Согласно ч. 3 ст. I Закона о банках иностранным признается банк, являющийся таковым по законодательству иностранного государства. Для того, чтобы заниматься банковской деятельностью на территории Российской Федерации, филиал иностранного банка в России должен пройти процедуру государственной регистрации и получить лицензию на осуществление банковских операций в ЦБ РФ. В соответствии со ст. 18 Закона о банках размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе России должен устанавливаться федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты Деятельность иностранных банков на территории России была существенно ограничена Указом Президента РФ от 17 ноября 1993 i № 1924 «О деятельности иностранных банков и совместных (шпкои с участием средств нерезидентов на территории Российской Федерации». Перечень операций, осуществляемых на основании лицензии ЦБ РФ иностранными банками и их филиалами, а также совместными банками, доля нерезидентов в капитале которых превышает 50%, не приступившими на 15 ноября 1993 г. к обслуживанию резидентов Российской Федерации, а также получившими лицензии после указанной даты, временно ограничивается операциями e юридическими и физическими лицами — нерезидентами Российской Федерации [1].

1.3 Основные виды банковских операций.

Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями), в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании:

А) для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций.

Б) для Банка России (его учреждений) – Закон о Банке России.

Правило осуществления данного вида сделок являются обязательными для кредитных организаций и устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Существует несколько типов банковских операций: активные, пассивные и посреднические [7].

Пассивные операции позволяют формировать собственные и привлеченные ресурсы для выполнения кредитных, а также других активных операций с целью получения прибыли. Ресурсы коммерческого банка, т. е. его пассивы, можно разделять на две части. Первая часть — собственный капитал, в состав которого включается уставный (акционерный) капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники. Вторая часть — привлеченные средства, состоящие из депозитов (вкладов), средств на расчетных и текущих счетах клиентов, на корреспондентских счетах кредиторов займов, полученных банком, а также в результате эмиссии долговых обязательств. Наличие собственного капитала является необходимым условием создания и функционирования любого коммерческого предприятия, в том числе банка. При этом надо иметь в виду, что относительный размер собственно го капитала банков существенно отличается от аналогичного показателя: промышленности и в других коммерческих предприятиях. Активные операции представляют собой использование собственных и вовлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение опоенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков отдельным видам инвестиций.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

1) кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2) инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг;

3)  кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

4)  прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату.

Посреднические операции включают в себя: лизинговые, трастовые, факторинговые операции, форфейтинговые услуги, финансирование капиталовложений, посредничество при страховании.

Лизинговые операции по экономическому содержанию являются активными операциями, однако по организационным формам могут быть отнесены к посредническим. В теоретическом аспекте лизинг — это способ отделения капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты (см. приложение А). Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества одним предпринимателем для передачи его по договору другому предпринимателю на определенный срок и за определенную плату, который имеет право выкупа полученного имущества. Лизинг можно определить так же, как операцию, при которой собственник имущества передает его для долговременного использования другому предпринимателю. Лизинговые операции являются альтернативой долгосрочного кредитования, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ. Ссуда может быть в денежной и натуральной формах. Лизинг можно отнести к ссуде в натуральной форме.

Трастовые операции состоят из различных услуг по доверительному управлению собственностью клиентов по их поручению и в их интересах. В доверительное управление банку может быть передана сумма денег или ценных бумаг, недвижимость и другое имущество, в том числе по поручению опекунов, а также управление ценностями по завещанию. Трастовые операции осуществляются на основе договора, согласно которому в процессе доверительного управления функционируют три лица: учредитель доверительного управления; доверительный управляющий; выгодоприобретатель.

Факторинг организуется с целью своевременного инкассирования долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения возникновения невозвратных долгов. Факторинговые услуги ускоряют получение большей части долгов, способствуют более полному погашению дебиторской задолженности, снижают расходы, связанные с осуществлением расходов по обслуживанию расчетов с покупателями, а также обеспечивают своевременность поступления денег поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков. Банк, принявший на себя функции по организации факторинговых отношений, увеличивает спектр услуг, оказываемых клиентам, а также получает дополнительный источник доходов и расширяет свою ресурсную базу.

Форфейтинговые услуги предоставляются главным образом при расчетах, связанных с международной торговлей. Это — кредитно-расчетные услуги, заключающиеся в том, что экспортер передает свое право требовать деньги от импортера форфейтеру, в роли которого, как правило, выступает коммерческий банк. Основным используемым в процессе форфейтинга документом служит вексель — простой, выписываемый импортером или другим должником в пользу экспортера или другого бенефициара, либо переводной, выставленный бенефициаром на должника и должником акцептованный (коммерческая тратта). В итоге, форфейтинговая услуга – банковская услуга, в результате которой покупатель получает кредит в соответствии с его обязательствами, т. е. с требованиями его поставщиков, оформленными простыми векселями или коммерческими траттами.

Для осуществления производственной деятельности коммерческое предприятие должно располагать основными и оборотными фондами. Через капитальные вложения материализуется основная часть фонда накопления национального дохода, который выступает в виде различных денежных источников. Для осуществления капитальных вложений используются фонд возмещения в части амортизационных отчислений и мобилизация внутренних ресурсов. Инвесторы или уполномоченные ими лица, осуществляющие капитальные вложения, выступают в роли заказчиков. Финансироваться капитальные вложения могут за счет одного или нескольких источников. Все источники сосредоточиваются на пассивных счетах коммерческих банков и благодаря их временному оседанию на этих счетах используются как банковские ресурсы. Однако они имеют целевое назначение. Банк при их расходовании выступает в роли посредника, который обеспечивает целевое использование соответствующих средств. Ведущее положение среди источников собственных средств занимает прибыль — первый крупный источник. После уплаты обязательных платежей у предприятия остается чистая прибыль, которая может быть капитализирована, являясь источником финансирования капитальных вложений производственного и непроизводственного назначения. Капитальные вложения, производимые за счет бюджетных ассигнований называются централизованными. Централизованные капитальные вложения финансируются двумя методами. Первый метод состоит в том, что деньги из бюджета выделяются безвозвратно. Здесь финансирование осуществляется в соответствии с перечнем строе:» для государственных нужд в порядке поддержки строительства приоритетных объектов производственного назначения при максимальном привлечении других источников. При втором методе ассигнование из бюджета осуществляется на возвратной основе, т. е. по аналогии с кредитованием. При втором методе Центральный банк РФ предоставляет кредит Минфин России, которое направляет указанные средства заемщикам. Перечень коммерческих банков, выполняющих операции по финансированию заемщиков (застройщиков), определяется правительственной комиссией по вопросам кредитной политики на основе представления Минфина с учетом мнения ЦБ РФ, министерств и ведомств РФ. Полученные коммерческими банками средства федерального бюджета, представленные на возвратной основе, должны использоваться строго по назначению и не могут зачисляться на депозитные счета.

Развитие рынка страховых услуг — непременное условие функционирования рыночной экономики. В зависимости от объекта страхования различают: личное, имущественное страхование, страхование гражданской ответственности. Объектом личного страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Объектом имущественного страхования служат здания, сооружения, транспорт и другие товарно-материальные ценности на случай пожара и повреждения в результате стихийных бедствий. Объектом страхования гражданской ответственности являются риски, связанные с производством, где существует повышенная опасность. распространенный вид страхования — личное. Наименее развито в России страхование ответственности. К страхованию ответственности относится также ответственность, связанная с получением и возвратом кредита. Различают два вида страхования кредита: страхование ответственности за непогашение кредита, страхование риска непогашения кредита. Широкое практическое применение получил первый вид страхования. Здесь договор страхования заключается на срок действия кредитного договора. В нем предусматривается, что в случае непогашения ссуд в установленные сроки страховщик выплачивает банку возмещение в размере от 50 до 90% не возвращенной заемщиком суммы кредита, включая проценты. Второй вид страхования также защищает интересы банка. Страхователем является сам банк, страхующий риск непогашения кредита со стороны заемщиков. Значительное число страховых компаний в конце 80-х — начале 90-х гг. было создано банками или при их активном участии. В настоящее время, банки заинтересованы в сотрудничестве со страховыми компаниями в связи с расширением выдачи ипотечных и потребительских кредитов, так как возникла необходимость страхования квартир, имущества. Новыми видами страхования стали информационное страхование и страхование в связи с замещением наличных денежных знаков электронными формами денег, когда для расчетов используются банковские кредитные карточки. Информационное страхование призвано обеспечить возмещение ущерба не только в результате того, что электронное оборудование оказалось в экстремальных условиях, но и от несанкционированного доступа к банковской информации. Оно создает условия для снижения или полного исключения финансовых потерь коммерческих банков, в результате чего могут быть увеличены ставки по депозитным вкладам, повышается надежность хранения вкладов и обеспечивается приток новых клиентов. Обращение к такому виду страхования имеет особенно важное значение для банков, которые претендуют на получение статуса банка международного уровня. Страхование в связи с замещением наличных денежных знаков электронными формами денег предусматривает страхование жизни и здоровья владельцев кредитных банковских карточек, а также связанное с овердрафтом или превышением лимита краткосрочного кредитования таких клиентов. Согласно ст. 5 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» российским коммерческим банкам запрещается заниматься страховой деятельностью. Закон установил разграничение функций между банками и страховыми компаниями. Однако это не исключает участия банков в страховом бизнесе. Оно выражается, во-первых, в создании банками дочерних страховых компаний, во-вторых, в оказании разнообразных услуг в содружестве со страховыми компаниями. [8].