Анализ трудовых ресурсов, оплаты и производительности труда

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих и частных  показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час.

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ= УД × Д ×  П × СВ, где (7)

ГВ – среднегодовая  выработка продукции одним работником,

УД – доля рабочих  в общей численности работников,

Д – количество отработанных дней одним рабочим за год,

П – средняя продолжительность  рабочего времени,

ЧВ - среднечасовая выработка  продукции.

2. Характеристика предприятия ОАО «ПЕРММОЛОКО»

 

ОАО «ПЕРММОЛОКО» - лидер молочной промышленности  Перми и Пермского края. В настоящее время на предприятии трудится  около 800 человек.

ОАО «ПЕРММОЛОКО» является одним из крупнейших предприятий-производителей молока и молочной продукции.

В магазинах фирменной  сети представлен широкий ассортимент  молочной продукции:

• молоко и кисломолочные продукты (кефир, ряженка, бифидок);
• творожные изделия (творог, вареники из творога, творожные торты, сырки в ассортименте, торт десертный);
• продукты, обогащенные лактулозой (молоко, кефир);
• биопродукты, йогурты.

Также ОАО «ПЕРММОЛОКО» выпускает различные виды мороженого.

ОАО «ПЕРММОЛОКО» расположено в г. Перми по адресу: ул. Г. Хасана, 102. Удобное месторасположение, дороги с асфальтированным покрытием обеспечивают в течение круглого года связь с ним.

Основной задачей предприятия  является  наиболее полное обеспечение  спроса населения высококачественной продукцией собственного  производства, на основе качественных  компонентов; формирование  у потребителя чувства заботы и постоянного обратного контакта, с учетом его пожеланий по выпуску новой продукции для формирования устойчивого  имиджа предприятия.

Основными целями  развития  предприятия  являются:

-доминирующее  положение  на рынке;

-максимизация прибыли;

-забота  о потребителях и  постоянное удовлетворение  качественной  свежей продукцией;

-поддержка имиджа фирмы;

Поставками сырья являются колхозы, совхозы, СХПК.

Стабильное поступление молока  позволило более ритмично работать. В 2006 г. были созданы новые рабочие места практически во всех производственных подразделениях основного производства. Цех розлива ежедневно работает  на 10 автоматах по розливу молока в полиэтиленовую пленку. Смонтированы новые автоматы по расфасовке сметаны и плавленых сыров. Создано новое производство глазированных творожных  сырков «Джонни – Бонни». Основан на предприятии  новый вид сыра «Дворецкий», создана новая упаковка для сыров плавленых  «Янтарь», «Омичка», «Шоколадный».

В настоящее время ОАО «ПЕРММОЛОКО»  производит следующие виды продукции: десерты творожные; йогурты; кефир; масло сливочное; масса творожная (сырковая) жирная; молоко питьевое (цельное); молоко питьевое (цельное) пастеризованное витаминизированное; молоко питьевое (цельное) стерилизованное; молоко сухое для детей грудного возраста; молоко сухое обезжиренное (обрат); мороженое; напитки Тампико; пахта сухая; продукция кисломолочная жирная; продукция молочная нежирная (включая сыр и брынзу); продукция цельномолочная; сливки; сметана; сырки творожные жирные; сыры жирные; сыры жирные мелкие мягкие; сыры жирные мелкие твердые; сыры жирные плавленые; творог жирный; торты из мороженого.

На сегодняшний день ассортимент  производимой продукции  насчитывает  около  160 наименований продукции  собственного производства. Ассортимент  постоянно расширяется, чтобы удовлетворять  различные требования покупателей, специалисты предприятия стараются предложить  продукцию различной упаковки и жирности. Так, сметана предлагается 15, 20, 30 % жирности, в полиэтиленовых  пакетах по 250, 500 г. Молоко и диетпродукты в полиэтиленовых пакетах по 500 и 1000 мл, в упаковке тетрапак  емкостью 0,5 и 1,0 л.

В управлении предприятием применяется принцип  коллегиальности, подразумевающий осуществление  сотрудничества  персонала и администрации  для достижения намеченных целей, тесный контакт и отношения в зависимости  между специальностями.

Основные показатели деятельности филиала ОАО «ПЕРММОЛОКО» представлены в табл. 1.

Таблица 1. - Основные показатели деятельности ОАО «ПЕРММОЛОКО».

 

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение, 2010 г. к 2008 г., +,-	Темп роста, %
1.Выручка от реализации, тыс. руб.	640973	793448	858579	+217606,0	133,95
2.Себестоимость реализованной  продукции, тыс. руб.	590548	739930	807495	+216947,0	136,74
3.Прибыль от реализации продукции,  тыс. руб.	18480	19672	20463	+1983,0	110,73
4.Рентабельность реализованной  продукции, %	2,88	2,48	2,38	-0,5	82,67
5.Среднесписочная численность  работающих, чел.	746	771	795	+49,0	106,57
6.Производительность труда, тыс.  руб. в год на 1 чел.	859,21	1029,1	1079,97	+220,8	125,69
7.Стоимость основных производственных  фондов, тыс. руб.	47752	54721	53949	+6197,0	112,98
8.Фондоотдача, руб.	13,42	14,50	15,91	+2,5	118,56
9.Фондовооруженность, руб./чел.	64,01	70,97	67,86	+3,8	106,01
10.Стоимость оборотных активов,  тыс. руб.	93157	97751	127272	+34115,0	136,62
11.Оборачиваемость оборотного капитала, об.	6,88	8,12	6,75	-0,1	98,04
12.Оборачиваемость оборотного капитала  в дн.	52,3	44,4	53,4	+1,0	101,99

 

Таким образом, за анализируемый  период улучшились практически все  показатели деятельности предприятия: выручка возросла на 217606 тыс. руб. или 33,95 %, прибыль от реализации - на 1983 тыс. руб., при этом производительность труда возросла на 220,8 тыс. руб. на 1 работника в год. Это связано с тем, что в начале 2010 г. предприятие перешло в собственность компании ОАО «ПЕРММОЛОКО», которая влила в предприятие значительные инвестиции, обновила оборудование и технологии. Кроме того, собственник имеет отработанные рынки сбыта, что позволили увеличить выручку предприятия. Таким образом, предприятие развивается очень динамично.

 

2. Анализ трудовых  ресурсов, оплаты и производительности труда ОАО «ПЕРММОЛОКО»

2.1. Анализ  обеспеченности трудовыми  ресурсами  филиала ОАО «ПЕРММОЛОКО»

Важнейшими социально  – трудовыми показателями на предприятиях в условиях рыночных отношений являются обеспечение полной занятости  трудовых ресурсов и высокой продуктивности труда, создание нормальных условий для работы персонала и повышение уровня оплаты труда, достижение надлежащего экономического роста и качества жизни работников. В осуществлении данных экономических целей главную роль призваны играть трудовые ресурсы. [9, стр.204].

Состав и структура трудовых ресурсов приведены в табл. 2.

Таблица 2. - Состав и структура трудовых ресурсов за 2008 – 2010 гг.

Категория работников	План. численность работников, 2010 г., чел.	2008 г.		2009 г.		2010г.		Отклоне-ние, 2010 г. от 2008 г. (+,-)
		Числен-ность работ-ников, чел.	Струк-тура, %	Числен-ность работ-ников, чел.	Струк-тура, %	Числен-ность работ-ников, чел.	Струк-тура, %
1.Руководители	57	49	6,57	56	7,26	59	7,42	10
2.Специалисты	155	146	19,57	147	19,07	164	20,63	18
3.Рабочие	520	504	67,56	517	67,06	520	65,41	16
4.Прочие работники	52	47	6,30	51	6,61	52	6,54	5
Всего среднесписочная численность  работников	784	746	100,00	771	100,00	795	100,00	49

 

Анализ состава и  структуры  трудовых ресурсов ОАО «ПЕРММОЛОКО» показывает, что доля работников, занятых в производстве, за период увеличилась на 16 чел. и теперь составляет 520 чел. Увеличилась также численность других работников: руководителей – на 10 чел., специалистов – на 18 чел. Это означает, что  предприятие делает упор на расширение производства. По сравнению с планом, в 2010 г.  численность работников предприятия увеличилась на 11 чел. При этом наибольшее отклонение наблюдается по количеству специалистов (увеличилось на 9 чел. по сравнению с планом).

Расчет показателей  движения численности работников ОАО «ПЕРММОЛОКО» приведен в таблице 3.

Таблица 3. - Расчет показателей  движения численности работников ОАО «ПЕРММОЛОКО»

Показатели	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +,-	Темп прироста, %
Число работников на начало года, чел.	746	771	25	+3,35
Принято на работу, чел.	63	63	0	0
Уволено с работы, всего, чел.	38	39	1	+2,63
В том числе по собственному желанию, за прогул, за нарушение трудовой дисциплины	36	38	2	+5,56

 

Среднесписочная численность  работников на конец 2009 г. рассчитывается по формуле:

                                  Тк = Тн + Тпр – Тв, где:                                         (7)

         Тн – численность работников на начало года;

Тпр – число принятых работников за год;

Тв – число уволенных  работников за год.

Тк = 746 + 63 – 38 = 771 чел.

= 759 чел.

Среднесписочная численность  работников на конец 2006 г.:

Тк = 771 + 63 – 39 = 795 чел.

= 783 чел.

2.2. Анализ использования  рабочего времени в ОАО «ПЕРММОЛОКО»

Анализ использования  трудовых ресурсов проведен в табл. 8.

Таблица 4. - Использование  рабочего времени.

Показатели	2009 г.	2010 г.		Отклонения
		План	Факт	От 2009 г.		От плана
				Абсол.	Относит., %	Абсол.	Относит., %
1.Среднегодовая численность работн. (ЧР), чел.	771	778	795	24	103,11	+17	102,2
2.Отработано за год 1 работником (Д), дн.	250	266	270	20	108,00	+4	101,5
3.Отработано 1 работ-ником часов  (Ч), ч.	1900	2040	1983,6	83,6	104,40	-56,4	97,2
4.Средняя продол-жительность рабочего дня (Псм), ч.	7,6	8	7,6	0	0,00	-0,4	95,0
5.Фонд рабочего времени в час (Ф=ЧР*Ч), ч.	1464,9	1591,2	1576,96	112,06	107,65	-14,24	99,1
6.Отработано сверхурочно,ч.	276	0	473	197	171,38	+473	0,00

 

Анализ проведем с  использованием факторной модели - ФРВ = ЧР * Д * П:

1) Изменение фонда  рабочего времени за счет изменения  численности рабочих:

∆ФРВчр = ∆ЧР * Дпл * Ппл = +17*266*8=+36176 ч.;

2) Изменение фонда  времени за счет изменения  количества рабочих смен:

∆ФРВд = ЧРф * ∆Д * Ппл = 795*(+4)*8=+25440 ч.;

Увеличение рабочего времени за счет увеличения численности  работников и  количества отработанных дней составляет 25440 ч.

3) Влияние изменения  продолжительности рабочей смены:

∆ФРВп = ЧРф * Дф * ∆П = 795*270*(-0,4)=-85860 ч.

Внутрисменные потери рабочего времени составляют 85860 часов. Баланс отклонений: 36176 + 25440 – 85860 = - 24244 ч.

Итого снижение рабочего времени составляет 24244 часа.

Как показывают приведенные  данные, имеющиеся трудовые ресурсы  использует недостаточно эффективно.

Коэффициент обеспеченности:

К = ЧР ф / ЧР пл = 795 / 778 = 1,022

Проведенный анализ использования  трудовых ресурсов за отчетный год  показал, что предприятие испытывает  избыток трудовых ресурсов, т.к. обеспеченность ими составляет 1,022 %.

Следует отметить, что на предприятии имеется резерв увеличения фонда рабочего времени за счет сокращения  внутрисменных потерь рабочего времени:

ФРВ п = (8 – 7,6) * 0,526 руб. = 0,21 руб. в день на 1 работника.

В день  можно получить дополнительно на всех работников, используя рабочее время  в течение смены:

0,21 * 795 чел. = 166,95 руб.

Таким образом, полностью  исключив потери рабочего времени  в течение смены, ОАО «ПЕРММОЛОКО»может получить дополнительно 166,95 тыс. руб. в день.

Для определения причин потерь рабочего времени и более глубокого анализа используют данные баланса рабочего времени (см. табл. 5).

Таблица 5. - Баланс рабочего времени предприятия за 2010 год.

Показатели	Всего, тыс. чел.-час.	На 1 работника, час.
Ресурсы рабочего времени
Календарный  фонд времени, тыс. чел.-час.	1729,9	2176
Праздничные и выходные	240	768
Ежегодные отпуска	70	224
Максимально возможный  фонд рабочего времени	913	2917
Использование рабочего времени
Эффективный  фонд времени (отработано)	1576,96	2118
Неявки по уважительным причинам, в т.ч.:
а) отпуска по беременности и родам	7,5	24
б) по болезни	35,7	114
в) другие неявки, разрешенные законодательством	48,8	156
Потери  рабочего времени, в т.ч.:
а) неявки с разрешения администрации	230,87	290,4
б) прогулы	37,9	121
Максимально возможный фонд рабочего времени	2009,13	2782,6