Анализ платежеспособности предприятия на примере ООО «Сапсан-регион»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2011 в 11:59, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является теоретическое изучение методики выполнения анализа платёжеспособности и практическое выполнение анализа платежеспособности конкретного предприятия, позволяющего решать стоящие перед предприятием задачи и уверенно строить свое будущее. В процессе выполнения работы решаются следующие задачи:
- изучение методики выполнения анализа платёжеспособности;
- на основе финансового анализа диагностируется экономическое состояние предприятия, в т.ч. показатели платежеспособности
- разрабатываются конкретные мероприятия, направленные на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия;

Содержание работы

Введение ……………………………………………………………………….…3
Глава I. Платежеспособность и финансовая устойчивость предприятия
1.1.Характеристика и основные факторы финансового состояния …………..4
1.2.Роль, значение, задачи и источники анализа платежеспособности предприятия…………………………………………………………………….....7
1.3 Ликвидность баланса — основа платежеспособности ………………..…...8
Глава II. Анализ финансового состояния предприятия ООО «Сапсан-регион»
2.1 Характеристика предприятия…………………………………………….…11
2.2. Анализ финансового состояния предприятия по данным баланса……....12
2.3. Анализ ликвидности ……………………………………………………..…18
2.4.Экспресс-анализ финансового состояния предприятия с использованием коэффициентов…………………………………….…………………………….22
2.5. Анализ финансовой устойчивости……………………………….….……..25
2.6. Анализ деловой активности………………………………………….……28
2.7.Показатели рентабельности, их расчет ……………………………………31
2.8.Расчет и оценка финансовых коэффициентов платежеспособности…….33
2.9. Пути финансового оздоровления…………………………………………..38
Заключение……………………………………………………………………….40
Список литературы…………………………………

Скачать архив (184.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.doc

— 738.00 Кб (Скачать файл)
 
ПАССИВ Код

показ.

 На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. Капитал и резервы

Уставной  капитал

 410 30 30
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
в том числе

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

 431  
-		 -
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 2 599 5 632
Итого по разделу III 490 2 629 5 662
IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

 510  
-		 -
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
Итого по разделу IV 590 - -
V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

 610  
-		  
284
Кредиторская  задолженность 620 55 584 66 887
  в том числе:

 поставщики  и подрядчики

  
621		  
55 415		  
66 328
задолженность перед персоналом организации 622 53 104
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 - 24
задолженность по налогам и сборам 624 4 319
прочие  кредиторы 625 112 112
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
Итого по разделу V 690 55 584 67 171
БАЛАНС 700 58213 72833 
 
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,УЧИТЫВАЕМЫХ НА

ЗАБАЛАНСОВЫХ  СЧЕТАХ

      
Арендованные  основные средства 910 15136 16127
в том числе по лизингу 911 - -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920 - -
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 - -
Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 - -
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных

объектов

 980  
-		 -
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990 - -
       
 
 

Руководитель___________________ Главный бухгалтер  _________________

(подпись)  (расшифровка подписи)   (подпись) (расшифровка подписи) 

______»  __________________  200__ г.

 

     Приложение 2 

     Отчет о прибылях и убытках 

    КОДЫ
  Форма №1 поОКУД 0710001
  Дата(год,месяц,число)  
Организация   «Сапсан-регион» По ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности    торговля По ОКВЭД  
Организационно-правовая форма  форма собственности  
По  ОКВЭД/ОКФС		    
общество  с ограниченной ответственностью  
Единица измерения: тыс. руб По ОКЕЙ 384
 
Показатель За отчетный

Период  

 Зааналогичный

период

предыдущего

года

наименование  код 
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров,продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)

 010 593588 206659
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020   
586688		 203026
Валовая прибыль 029 6900 3633
Коммерческие  расходы 030 2824 2357
Управленческие  расходы 040 - -
Прибыль (убыток) от продаж 050 4076 1276
Прочие  доходы и расходы

Проценты  к получению

  
060		 - -
Проценты  к уплате 070 - -
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  доходы 090 236 1
Прочие  расходы 100 79 44
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 4154 1302
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 1121 401
  180     
Чистая  прибыль (убыток) отчетного

периода

  
190		 3033 901
СПРАВОЧНО.

Постоянные  налоговые обязательства (активы)

  
200		 -  
Базовая прибыль (убыток) на акцию   - - 
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию   - - 
 
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Показатель За отчетный период За аналогичный  период

Предыдущего года

наименование код прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и неустойки. признанные или  по которым получены решения суда(арбитражного суда) об их взыскании  
 
 
 
210		        
Прибыль(убыток) прошлых лет 220        
Возмещение  убытков, причиненных неисполнением  или не надлежащим исполнением обязательств  
 
 
230		        
Курсовые  разницы по опирациям в иностранной  валюте  
 
240		        
Отчисление  в оценочные резервы          
Списание  дебиторских и кредиторских задолженностей, по которой истёк срок исковой  давности  
 
 
260		        
  270        
 

Руководитель__________________ Главный бухгалтер____________________

(подпись)  (расшифровка подписи)        (подпись)  (расшифровка подписи)

«______» __________________  200__ г.

 

     Приложение 3 

     Вертикальный  анализ бухгалтерского баланса ООО «Сапсан-регион»,% 

Показатели На начало предыдущего

года

 На конец  отчетного года На конец  отчетного периода
1      
Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Основные  средства

  
 
-		  
 
-		  
 
-
Итого по разделу I. - - -
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
70,86		  
74,3		  
66,35
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  
14,96		  
14,47		  
13,4
Дебиторская задолженность 13,85 10,87 20,2
Денежные  средства 0,32 0,32 -
Итого по разделу II 100 100 100
Баланс (сумма I+II) 100 100 100
Пассив

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ 

Уставной  капитал

 0,12 0,05 0,04
Добавочный  капитал - - -
Резервный капитал - - -
Нераспределенная  прибыль 6,7 4,46 7,7
Итого по разделу III 6,81 4,52 7,8
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - 0,4
Отложенные  налоговые обязательства - - -
Прочие  долгосрочные массивы - - -
Итого по разделу IV - - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - -
Кредиторская  задолжность 93,2 95,5 91,8
Итого по разделу V 93,2 95,5 92,2
Баланс (сумма III + IV + V ) 100 100 100
 

 

      Приложение 4

     Горизонтальный  анализ бухгалтерского баланса ООО «Сапсан-регион» 

Показатели На конец  отчетного 2004 г. На конец  отчетного 2005 г. На конец  отчетного 2006 г.
сумма,

тыс. руб.

 % сумма,

тыс. руб

 % сумма,

тыс. руб

 %
1 2 3 4 5 6 7
Актив

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные  средства

  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-		  
 
-
Итого по разделу I. - - - - - -
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
17973		  
100		  
43271		  
240,76		  
48322		  
268,9
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 3796 100 8425 221,9 9 759 257,1
Дебиторская задолженность 3513 100 6 329 180,2 14 744 419,7
- в том числе покупатели и  заказчики 3513 100 5 990 170,5 14 691 418,2
Денежные  средства 83 100 188 226,5 8 9,6
Итого по разделу II 25 365 100 58 213 229,5 72 833 287,1
Баланс (сумма I+II) 25 365 100 58 213 229,5 72 833 287,1
Пассив

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ 

Уставной  капитал

 30 100 30 100 30 100
Добавочный  капитал - - - - - -
Резервный капитал - - - - - -
Нераспределенная  прибыль 1 697 100 2 599 152,2 5 632 327,9
Итого по разделу III 1 727 100 2 629 152,2 5 662 327,9
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - - - - -
Отложенные  налоговые обязательства - - - - - -
Прочие  долгосрочные массивы - - - - - -
Итого по разделу IV - - - - - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

 - - - - 284 -
Кредиторская  задолжность 23638 100 55584 235,2 66887 282,96
Итого по разделу V 23638 100 55584 235,2 67171 284,2
Баланс (сумма III + IV + V ) 25365 100 58213 229,5 72833 278,1

Информация о работе Анализ платежеспособности предприятия на примере ООО «Сапсан-регион»