Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2011 в 13:42, курсовая работа
Целью выполнения курсового проекта является систематизация знаний, а также выработка навыков, способностей и умения выбирать и обоснованно решать конкретные задачи в области управления инновациями. Работа над курсовым проектом предполагает закрепление и углубление теоретических знаний методики анализа и проектирования систем инновационного управления, полученных в процессе обучения; изучение и практическую реализацию современных методов управления инновационными процессами в условиях рынка.
Введение ………………………………………………………………….….4
Раздел 1. Описание инновационного проекта………………..5
1.1. Сущность предлагаемого инновационного проекта……………….5
1.2. Предлагаемый вид инноваций………………………………………………5
1.3. Цели разработчиков инновационного продукта, решаемые при реализации данного проекта………………………………………………………6
1.4. Основные этапы жизненного цикла проекта…………………………6
1.5. Риски проекта……………………………………………………………………….6
1.6. Источники финансирования проекта…………………………….……..7
1.7. Ожидаемая экономическая эффективность реализации проекта………………………………………………………………………………………………8
Раздел 2. Характеристика инновационного продукта……9
Раздел 3. Общий анализ рынка и концепция маркетинга………………………………………………………………………12
3.1. Общая характеристика рынка пивоварения…………………………12
3.2. Анализ конкуренции на рыках сбыта…………………………………..13
3.3. Концепция маркетинга………………………………………………………..14
Раздел 4. Разработка стратегии финансирования..………16
4.1. Анализ основных финансово-экономических показателей…..16
4.2. Анализ трудовых ресурсов……………………………………………………17
4.3. Расчеты затрат на проект…………………………………………………….18
Раздел 5. Разработка финансового плана…………………….22
5.1. Расчет общего объема средств, требуемых для осуществления проекта……………………………………………………………………………………………22
5.2. Построение отчета о прибылях и убытках…………………………..23
5.3. Определение точки безубыточности……………………………………24
5.4. Определение основных показателей эффективности инновационного проекта…………………………………………………………………25
Раздел 6. Оценка экономического риска………………………34
6.1. Увеличение себестоимости…………………………………………………..35
6.2. Рост затрат на проект…………………………………………………………..38
Заключение…………………………………………….…………….……42
Список литературы……………………………………….………….…43
Таблица 8. Динамика затрат на 1 руб. реализованной продукции
| Показатели | 1 год | 2 год | Измене-ние | Рост, % |
| Выручка от
реализации, млн. руб. Полная себестоимость
реализованной продукции, млн. руб. Затраты на 1 руб. реализованной
продукции, руб. Прибыль, млн. руб. |
1 295,3 1 098,8 0,85 196,5 |
1 364,7 1 160,6 0,84 204,1 |
+69,4 +61,8 -0,01 7,6 |
105,4 105,6 98,8 103,8 |
Данные по использованию трудовых ресурсов приведены в таблицах 9-10 и на рисунке 8. Производительность труда на предприятии за последний год в денежном выражении выросла на 4,8%, но ощутимо меньше, чем выросла заработная плата (на 40,2%).
Таблица 9. Оценка использования трудовых ресурсов
| Показатели | 1 год | 2 год | Измене-ние | Рост, % |
| Выручка
от реализации, млн. руб. Среднесписочная численность
работников, чел. Среднегодовое производство
продукции на 1 работника, тыс. руб. Прирост выручки
от реализации про-дукции (млн. руб.) за
счет изменения: численности работников производительности труда |
1 295,3 609 2 126,9 х х |
1 364,7 612 2 229,9 х х |
+69,4 +3 +103,0 6 381 63 019 |
105,4 100,5 104,8 х х |
Таблица 10. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и среднегодовой заработной платы
| Показатели | 1 год | 2 год | Измене-ние | Рост, % |
| Среднегодовое
производство продукции на 1 работника,
тыс. руб. Среднегодовая заработная
плата 1 работника, тыс. руб. Коэффициент опережения
(отношение темпа роста |
2 126,9 62,04 х |
2 229,9 87,0 х |
+103,0 +24,96 х |
104,8 140,2 0,75 |
Рисунок
8. Использование трудовых
ресурсов
Описание
технологического цикла дано в таблице
11, затраты на проект показаны в таблицах
12-14.
Таблица 11. Технологический цикл производства и реализации пива
| Вид работ | Исполнители и оборудование | Длительность, ч |
| Дробление
солода и ячменя
Приготовление затера Кипячение сусла и хмеля Брожение сусла Фильтрация пива Розлив пива |
Дрожжевое отделение
Солодоприемка Варочный цех Бродильный цех Новая фильтрация Цех розлива |
0,3
0,5 1-1,2 12-24 0,4-0,5 1-1,5 |
Таблица 12. Производственные площади и помещения
| Наименование | Требуемая площадь, |
Обеспечение | Готовность | Затраты на проект, руб. | |
| источник | площадь, | ||||
| Цех розлива и мойки бутылок | 620 | Собственный | 620 | Готов | - |
Таблица 13. Оборудование, оснастка и инструмент
| Наименование, характеристика | Стоимость, тыс. руб. | Количество | Затраты на проект, тыс. руб. | |
| имеется в наличии | требуется дополни-тельно | |||
| 1. Автомат
для увеличения бутылок KONTI 1/5
2. Бутыломоечная машина INNOCLEAR (KHS) 3. Инжектор пустых бутылок INNOCHECK OMNIVISION 4. Разливочно-укупорочный мотоблок 5. Туннельный пастеризатор (2-ярусный) 6. Этикетировочная машина 7. Термоупаковочная машина 8. Узлы и детали, изготовляемые дополнительно |
12 650 84 660 6 080 68 070 81 087 53 280 32 070 - |
1 1 2 1 1 1 2 - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - 540,368 |
Таблица 14. Сырье, топливо, энергия для производства 1 дал пива
| Наименование | Цена, руб. | Норма затрат | Затраты, руб. |
| Солод, кг
Хмель, кг Мальтозная патока, кг Вода, Бутылки, шт. Щелочь для мойки, л Электроэнергия, кВтч Вода водопроводная, Пар, л Холод, мДж Итого |
2,7
12,0 30,7 122 0,4 72 1,4 9,6 1,2 0,8 |
4,68
0,223 0,02 0,008 20 0,0114 0,392 0,0121 0,358 0,88 |
12,65
3,68 0,61 0,09 8 0,82 0,55 0,12 0,43 0,7 26,65 |
Калькуляция себестоимости пива приведена в таблице 15, ее структура – на рисунке 9. К основным статьям затрат относятся сырье и вспомогательные материалы, цеховые и общезаводские расходы.
Таблица 15. Калькуляция себестоимости 1000 дал пива
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
| Сырье и
вспомогательные материалы
Топливо и энергия Оплата труда с отчислениями Амортизация Цеховые расходы Общезаводские расходы Внепроизводственные расходы Полная себестоимость |
21 570
5 080 780,6 94,32 14 989,8 9 789,88 8 366,16 60 670,76 |
Смета
капитальных затрат на проект представлена
в таблице 16, их структура – на рисунке
10.
Таблица 16. Смета капитальных вложений в проект
| Элементы капитальных затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Приобретение
и изготовление новых узлов и
деталей
Установка узлов и деталей Монтажные работы Итого |
540,4
84,3 28,8 653,5 |
Рисунок
9. Структура себестоимости
пива
Рисунок
10. Структура затрат
на модернизацию линии
Раздел 5. Разработка финансового плана
5.1. Расчет общего объема средств, требуемых для осуществления проекта.
По данным бухгалтерской отчетности, в текущем году основные средства использовались лишь на 46,4%. Их ввод в действие составил 8 245 тыс. руб., в том числе производственных – 7 850,6 тыс. руб. Финансирование этих инвестиций осуществлялось за счет заемных средств (4 287,4 тыс. руб., или 52%), прибыли (3 133,1 тыс. руб., 38%) и амортизации (824,5 тыс. руб., 10%). Дебиторская задолженность предприятия составила 4 840 тыс. руб. и превысила кредиторскую, поэтому модернизацию линии по производству пива предполагается осуществить с использованием как собственных, так и заемных средств. Кредит будет получен на срок 2 года под 15% ежегодных выплат.
Объемы финансирования по проекту показаны в таблице 17, а расчет процентов по кредиту – в таблице 18.
Таблица 17. Финансирование проекта, тыс. руб.
| Источники финансирования | Сумма |
| Собственные
средства (нераспределенная прибыль)
Кредит Итого |
268,6
500,0 768,6 |
Таблица 18. Расчет процентов по кредиту
| Годы | Долг на начало, тыс. руб. | Аннуитет | Погашенные проценты, тыс. руб. | Кредит погашенный, тыс. руб. | Долг на конец, тыс. руб. |
| 3 | 500,000 | 307,558 | 75,000 | 232,558 | 267,442 |
| 4 | 267,442 | 307,558 | 40,116 | 267,442 | 0 |
| Итого | - | - | 115,116 | 500 | - |
Информация о работе Оценка эффективности инноваций на примере модернизации линии розлива пива