Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2009 в 12:29, Не определен
Год сдачи 2008
Отчет о движении денежных средств (CASH-FLOW)
Отчет о движении денежных средств отражает остатки денежных средств в динамике от периода к периоду. Денежные средства формируются за счет доходов (вложенного капитала, доходов от сбыта услуг) и расходов (затрат на сырье, выплаты налогов).
При строгом выполнении всех запланированных мероприятий в указанные сроки балансы наличности на конец периода будут положительны.
Движение денежных средств (наиболее вероятный вариант)
| Показатели | 4 кв. 2006 | в т.ч. по кварталам | Итого 2007 | Годы | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 2008 | 2009 | 2020 | 2011 | |||
| I Раздел | ||||||||||
| 1. Кассовый остаток на начало периода | 5,0 | 2,8 | 32,8 | 156,6 | 5 | 222 | 394 | 781 | 1160 | |
| 2. Поступления денежных средств | 239,4 | 308,6 | 470,8 | 433,6 | 1452 | 1761 | 1764 | 1972 | 2114 | |
| 3. Капитальные вложения | 414,00 | 10,0 | 10 | |||||||
| Итого денежных поступлений | 414,0 | 254,4 | 311,3 | 503,6 | 590,2 | 1467 | 1983 | 2158 | 2753 | 3274 |
| II Раздел | ||||||||||
| 1. Материалы | 95,39 | 15,4 | 15,3 | 23,7 | 18,8 | 73 | 77 | 81 | 86 | 87 |
| 2.
З/п производственного |
32,4 | 28,8 | 52,2 | 37,8 | 151 | 158 | 166 | 176 | 180 | |
| 3. Накладные расходы | 31,2 | 52,2 | 59,0 | 53,4 | 52,8 | 217 | 18 | 18 | 18 | 18 |
| 4. Коммерческие и управленческие расходы | 113,7 | 116,3 | 119,5 | 139,6 | 489 | 564 | 608 | 648 | 675 | |
| 5. Налоги и др. отчисления, сидящие в себестоимости | 37,1 | 37,1 | 37,1 | 37,1 | 148 | 171 | 196 | 227 | 250 | |
| 6. Налог на прибыль | 0,9 | 22,1 | 61,2 | 81,9 | 166 | 280 | 309 | 438 | 555 | |
| 7. Вложение в основные средства | 282,4 | |||||||||
| 8. Покупка офиса | 320 | |||||||||
| Итого выплат | 409,0 | 251,6 | 278,5 | 347,0 | 367,9 | 1245 | 1589 | 1377 | 1593 | 1766 |
| III Раздел. | ||||||||||
| Излишек или дефицит денежных средств | 5,0 | 2,8 | 32,8 | 156,6 | 222,3 | 222 | 394 | 781 | 1160 | 1508 |
| Итого кассовый остаток | 5,0 | 2,8 | 32,8 | 156,6 | 222,3 | 222 | 394 | 781 | 1160 | 1508 |
Движение денежных средств (оптимистический вариант)
| Показатели | 4 кв. 2006 | в т.ч. по кварталам | Итого 2007 | Годы | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 2008 | 2009 | 2020 | 2011 | |||
| I Раздел | ||||||||||
| 1. Кассовый остаток на начало периода | 5,0 | 25,9 | 82,8 | 246,8 | 5,0 | 340,5 | 625,2 | 1 085,9 | 1 535,8 | |
| 2. Поступления денежных средств | 287,3 | 370,3 | 565,0 | 520,3 | 1 742,8 | 2 038,7 | 2 034,8 | 2 274,0 | 2 438,4 | |
| 3. Капитальные вложения | 414,00 | 10,0 | 10,0 | |||||||
| Итого денежных поступлений | 414,0 | 302,3 | 396,2 | 647,7 | 767,1 | 1 757,8 | 2 379,2 | 2 659,9 | 3 359,9 | 3 974,2 |
| II Раздел | ||||||||||
| 1. Материалы | 95,39 | 18,5 | 18,4 | 28,5 | 22,3 | 87,7 | 92,1 | 96,4 | 102,6 | 104,3 |
| 2.
З/п производственного |
38,9 | 34,6 | 62,6 | 45,4 | 181,4 | 190,1 | 198,7 | 211,7 | 216,0 | |
| 3. Накладные расходы | 31,2 | 52,6 | 59,5 | 53,9 | 53,3 | 219,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 |
| 4. Коммерческие и управленческие расходы | 113,7 | 116,3 | 119,5 | 139,6 | 489,1 | 564,5 | 607,9 | 647,8 | 674,9 | |
| 5. Налоги и др. отчисления, сидящие в себестоимости | 44,5 | 44,5 | 44,5 | 44,5 | 177,9 | 205,6 | 235,4 | 272,7 | 300,6 | |
| 6. Налог на прибыль | 8,2 | 40,2 | 92,0 | 121,6 | 261,9 | 363,4 | 417,3 | 571,1 | 710,6 | |
| 7. Вложение в основные средства | 282,4 | |||||||||
| 8. Покупка офиса | 320,0 | |||||||||
| Итого выплат | 409,0 | 276,4 | 313,4 | 401,0 | 426,6 | 1 417,3 | 1 754,1 | 1 574,0 | 1 824,1 | 2 024,7 |
| III Раздел. | ||||||||||
| Излишек или дефицит денежных средств | 5,0 | 25,9 | 82,8 | 246,8 | 340,5 | 340,5 | 625,2 | 1 085,9 | 1 535,8 | 1 949,5 |
| Итого кассовый остаток | 5,0 | 25,9 | 82,8 | 246,8 | 340,5 | 340,5 | 625,2 | 1 085,9 | 1 535,8 | 1 949,5 |
Движение денежных средств (пессимистический вариант)
| Показатели | 4 кв. 2006 | в т.ч. по кварталам | Итого 2007 | Годы | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |||
| I Раздел | ||||||||||
| 1. Кассовый остаток на начало периода | 5,0 | -26,7 | -22,0 | 62,7 | 5,0 | 101,3 | 161,4 | 475,2 | 782,6 | |
| 2. Поступления денежных средств | 191,5 | 246,8 | 376,7 | 346,9 | 1 161,9 | 1 483,6 | 1 493,5 | 1 669,2 | 1 789,4 | |
| 3. Капитальные вложения | 414,00 | 10,0 | 10,0 | |||||||
| Итого денежных поступлений | 414,0 | 206,5 | 220,1 | 354,6 | 409,6 | 1 176,9 | 1 584,9 | 1 654,9 | 2 144,5 | 2 572,0 |
| II Раздел | ||||||||||
| 1. Материалы | 95,39 | 12,3 | 12,3 | 19,0 | 15,4 | 59,0 | 62,0 | 64,9 | 69,0 | 70,1 |
| 2. З/п производственного персонала | 25,9 | 23,0 | 41,8 | 30,2 | 121,0 | 126,7 | 132,5 | 141,1 | 144,0 | |
| 3. Накладные расходы | 31,2 | 51,7 | 58,5 | 52,9 | 52,2 | 215,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 | 18,3 |
| 4. Коммерческие и управленческие расходы | 113,7 | 116,3 | 119,5 | 139,6 | 489,1 | 564,5 | 607,9 | 647,8 | 674,9 | |
| 5. Налоги и др. отчисления, сидящие в себестоимости | 29,6 | 29,6 | 29,6 | 29,6 | 118,5 | 136,7 | 156,5 | 181,3 | 199,9 | |
| 6. Налог на прибыль | 0,0 | 2,4 | 29,2 | 41,3 | 72,9 | 195,2 | 199,5 | 304,4 | 399,5 | |
| 7. Вложение в основные средства | 282,4 | |||||||||
| 8. Покупка офиса | 320,0 | |||||||||
| Итого выплат | 409,0 | 233,2 | 242,1 | 291,9 | 308,3 | 1 075,6 | 1 423,5 | 1 179,6 | 1 361,9 | 1 506,7 |
| III Раздел. | ||||||||||
| Излишек или дефицит денежных средств | 5,0 | -26,7 | -22,0 | 62,7 | 101,3 | 101,3 | 161,4 | 475,2 | 782,6 | 1 065,3 |
| Итого кассовый остаток | 5,0 | -26,7 | -22,0 | 62,7 | 101,3 | 101,3 | 161,4 | 475,2 | 782,6 | 1 065,3 |
Баланс фирмы
Баланс
отражает финансовое состояние агентства
на конец рассчитываемого периода времени.
Из анализа балансов можно сделать вывод
об устойчивом состоянии проекта. При
старте проекта в балансе (стартовом балансе)
отражены активы и пассивы по состоянию
на 1 января 2007 года.
Баланс (наиболее вероятный вариант)
| Показатели | 4
кв.
2006 |
в т.ч. по кварталам | Годы | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| Актив | ||||||||||
| I Внеоборотные активы | ||||||||||
| Основные средства | 282,4 | 282,4 | 282,4 | 282,4 | 282,4 | 602,4 | 602,4 | 602,4 | 602,4 | |
| Накопленная амортизация | 7,5 | 15,1 | 22,6 | 30,2 | 30,2 | 75,0 | 121,1 | 167,3 | 602,4 | |
| Остаточная стоимость основных средств: | 274,9 | 267,3 | 259,8 | 252,2 | 252,2 | 527,4 | 481,3 | 435,1 | 0,0 | |
| Итого по разделу I | 274,9 | 267,3 | 259,8 | 252,2 | 252,2 | 527,4 | 481,3 | 435,1 | 0,0 | |
| II Оборотные активы | ||||||||||
| в т.ч запасы | 1,4 | 2,5 | 1,8 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,8 | 1,9 | 1,6 | |
| Дебиторская задолженность | 30,8 | 26,1 | 45,3 | 30,8 | 143,6 | 160,1 | 352,6 | 569,9 | 796,4 | |
| Денежные средства | 5,0 | 2,8 | 32,8 | 156,6 | 222,3 | 222,3 | 394,3 | 781,4 | 1159,8 | 1507,9 |
| Итого по разделу II | 5,0 | 35,0 | 61,5 | 203,7 | 254,7 | 367,6 | 556,1 | 1135,8 | 1731,6 | 2305,9 |
| Итого баланс: | 5,0 | 309,8 | 328,8 | 463,5 | 506,9 | 619,8 | 1083,6 | 1617,1 | 2166,7 | 2305,9 |
| Пассив | ||||||||||
| III Капитал и резервы | ||||||||||
| Уставный капитал | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 | 10,0 |
| Нераспределенная прибыль | -5,0 | 299,4 | 318,4 | 452,9 | 496,6 | 608,0 | 1071,9 | 1605,3 | 2154,9 | 2294,0 |
| Итого по разделу III | 5,0 | 309,4 | 328,4 | 462,9 | 506,6 | 618,0 | 1081,9 | 1615,3 | 2164,9 | 2304,0 |
| V Краткосрочные пассивы | ||||||||||
| кредиторская задолженность | 0,4 | 0,3 | 0,6 | 0,4 | 1,8 | 1,7 | 1,7 | 1,8 | 1,9 | |
| Итого по разделу V | 0,0 | 0,4 | 0,3 | 0,6 | 0,4 | 1,8 | 1,7 | 1,7 | 1,8 | 1,9 |
| Итого баланс: | 5,0 | 309,8 | 328,8 | 463,5 | 506,9 | 619,8 | 1083,6 | 1617,1 | 2166,7 | 2305,9 |
Баланс (оптимистический вариант)
| Показатели | 4
кв.
2006 |
в т.ч. по кварталам | Годы | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| Актив | ||||||||||
| I Внеоборотные активы | ||||||||||
| Основные средства | 282,4 | 282,4 | 282,4 | 282,4 | 282,4 | 602,4 | 602,4 | 602,4 | 602,4 | |
| Накопленная амортизация | 7,54 | 15,08 | 22,62 | 30,16 | 30,16 | 74,99 | 121,15 | 167,31 | 602,40 | |
| Остаточная стоимость основных средств: | 274,86 | 267,32 | 259,78 | 252,24 | 252,24 | 527,41 | 481,25 | 435,09 | 0,00 | |
| Итого по разделу I | 274,86 | 267,32 | 259,78 | 252,24 | 252,24 | 527,41 | 481,25 | 435,09 | 0,00 | |
| II Оборотные активы | ||||||||||
| в т.ч запасы | 1,68 | 3,05 | 2,21 | 1,65 | 1,65 | 1,73 | 1,84 | 1,88 | 1,59 | |
| Дебиторская задолженность | 30,78 | 31,34 | 54,33 | 36,94 | 172,37 | 266,76 | 579,97 | 932,67 | 1302,79 | |
| Денежные средства | 5,00 | 25,89 | 82,76 | 246,77 | 340,50 | 340,50 | 625,16 | 1085,89 | 1535,83 | 1949,51 |
| Итого по разделу II | 5,00 | 58,35 | 117,14 | 303,31 | 379,09 | 514,52 | 893,64 | 1667,70 | 2470,37 | 3253,89 |
| Итого баланс: | 5,00 | 333,21 | 384,46 | 563,09 | 631,33 | 766,76 | 1421,06 | 2148,96 | 2905,46 | 3253,89 |
| Пассив | ||||||||||
| III Капитал и резервы | ||||||||||
| Уставный капитал | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 | 10,00 |
| Нераспределенная прибыль | -5,00 | 322,83 | 374,07 | 552,41 | 620,87 | 754,61 | 1409,08 | 2136,89 | 2893,27 | 3241,65 |
| Итого по разделу III | 5,00 | 332,83 | 384,07 | 562,41 | 630,87 | 764,61 | 1419,08 | 2146,89 | 2903,27 | 3251,65 |
| V Краткосрочные пассивы | ||||||||||
| кредиторская задолженность | 0,38 | 0,39 | 0,68 | 0,46 | 2,15 | 1,97 | 2,07 | 2,20 | 2,24 | |
| Итого по разделу V | 0,00 | 0,38 | 0,39 | 0,68 | 0,46 | 2,15 | 1,97 | 2,07 | 2,20 | 2,24 |
| Итого баланс: | 5,00 | 333,21 | 384,46 | 563,09 | 631,33 | 766,76 | 1421,06 | 2148,96 | 2905,46 | 3253,89 |