Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2009 в 12:29, Не определен
Год сдачи 2008
Рисунок 8. Структура себестоимости
Из рисунка 8 видно, что большая часть себестоимости отводится на оплату труда (34%), что естественно, учитывая трудоёмкость сервисных услуг. В свою очередь четвертая часть расходов на производство и реализацию услуг изымается в бюджеты Российской Федерации и местные органы управления. 11% расходуется только на рекламу, что должно возыметь адекватный эффект у населения.
Рисунок 9. Динамика структуры себестоимости на расчетный период.
Удельная доля фонда оплаты труда ежегодно увеличивается (рис. 9), что обусловлено необходимым пополнением штата агентства по мере роста объемов оказания услуг в соответствии с производственным планом сбыта. Затраты на рекламу имеют положительную тенденцию до 2007г. включительно, а после завоевания позиций на рынке услуг г. Уфы ООО «CUPID» постепенно начинают снижать маркетинговые издержки в пределах норм (2007-2008гг. – период закрепления за собой определенного сегмента рынка – затраты на рекламу неизменны).
Бюджетная эффективность
Таблица 19. Бюджетная эффективность
| Статья, тыс.руб. | Годы | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Налог на имущество | 16,83 | 9,48 | 8,56 | 7,64 | 6,71 |
| Единый соц. налог | 161,73 | 205,89 | 230,03 | 255,46 | 265,97 |
| НДС | 149,52 | 156,64 | 180,14 | 209,33 | 231,40 |
| Налоги в себестоимости | 17,39 | 18,22 | 19,05 | 20,29 | 20,71 |
| Налог на прибыль | 165,99 | 279,64 | 308,64 | 437,94 | 555,19 |
| Итого | 511,46 | 669,87 | 746,42 | 930,65 | 1079,98 |
Организационная структура
Высшим органом управления ООО «CUPID» является Собрание учредителей. Исполнительный орган ООО «CUPID» представлен одним лицом – Генеральный директор, избираемым Собранием учредителей на неограниченный срок, который осуществляет текущее руководство деятельностью компании.
Генеральный директор ООО «CUPID» Карпов М.Е
Начальный капитал ООО «CUPID» составляет 424 тысяч рублей, в том числе 94 тысячи внесены в форме основных средств.
Место нахождения
Удобное место расположения нашего агентства в многолюдном центре г. Уфы дает нам основания надеяться, что значительное количество молодых пар, станут клиентами нашей фирмы. В целях привлечения большего числа женихов и невест, рекламные щиты ООО «CUPID» будут выставлены вблизи офиса (ост. «Горсовет» и ост. «Спортивная»)
Величина оплаты труда производственного персонала ООО «CUPID» (ФОТпр) прямо пропорциональна объему оказанных услуг (V) (табл.20).
Таблица 20. Смета расходов на оплату труда производственного персонала, тыс. руб.
| Продукт | в т. ч. по кварталам | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| Объем производства, шт. | 18 | 16 | 29 | 21 | 84 | 88 | 92 | 98 | 100 |
| Трудоемкость, чел. на 1 свадьбу. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Трудоемкость всего объема производства | 90 | 80 | 145 | 105 | 420 | 440 | 460 | 490 | 500 |
| Средняя почасовая з/п, чел. за 1 свадьбу. | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 | 0,36 |
| Всего расходов на оплату труда | 32,4 | 28,8 | 52,2 | 37,8 | 151,2 | 158,4 | 165,6 | 176,4 | 180,0 |
Для этого, исходя из удельной нормы ТЕ на 1 свадьбу (n), находится трудоемкость работ производственного персонала:
ТЕ=V*n
ФОТпр=Зср*ТЕ,
где Зср - среднечасовой заработок производственного персонала. Среднемесячный заработок приведен в следующем разделе в таблице 23.
Таблица 23.
Заработная плата сотрудников ООО «CUPID»
| Должность | Кол-во рабочих мест | Средняя зарплата тыс. р./мес. | Сдельная (д) или поврем. (в) | ИТОГО: тыс. руб. |
| 1. З/п производственных рабочих | ||||
| Ди-джей | 1 | 2,700 | д | 2,700 |
| Тамада | 1 | 3,000 | д | 3,000 |
| Оператор | 1 | 1,800 | д | 1,800 |
| Стилист (косметолог, парикмахер, визажист) | 1 | 1,200 | д | 1,200 |
| Уборщица | 1 | 0,6 | в | 0,600 |
| Водитель | 1 | 2 | в | 2,000 |
| Дизайнер | 1 | 0,600 | д | 0,600 |
| 2.
Административно- |
||||
| Генеральный директор | 1 | 6 | в | 6,000 |
| Экономист-бухгалтер | 1 | 5 | в | 5,000 |
| Программист | 1 | 4 | в | 4,000 |
| Провизор | 1 | 4 | в | 4,000 |
| СУМАРНЫЙ ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ (всего): | 11 | 5,46 | 30,90 | |
| из них со сдельной оплатой: | 5 | 1,86 | 9,30 | |
| с повременной оплатой: | 6 | 3,60 | 21,60 |
Дата создания и регистрация 1.09.06 г. Организация зарегистрирована как общество с ограниченной ответственностью. Учредительскими документами является устав организации. Юридический адрес: Республика Башкортостан, г.Уфа ул. Р. Зорге, д. 35.
Анализ безубыточности проекта
Рисунок 12. Точка безубыточности
Из рисунка 12 видно, что точка безубыточности (объем реализации услуг, который позволит фирме покрыть все расходы и выйти на нулевой уровень прибыли) соответствует цифре 45. Таким образом, фирма должна провести не менее 45 свадеб в год (т.е. 4 свадьбы в месяц, или 1 свадьбу в неделю), чтобы не понести убытков. При прогнозируемых объемах (2 – 3 свадьбы в неделю) ООО «Cupid» может полностью рассчитаться с кредитами и получить чистую прибыль уже по окончании первого финансового года.
Таблица 24. Оценка рисков
| Риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Вероятность | % вес |
| Несоблюдение расчетных сроков реализации проекта | Увеличение инвестиционных расходов | 0,1 | 10,0 |
| Недоступность сырья | Уменьшение дохода | 0,1 | 10,0 |
| Отсутствие или падение спроса | Уменьшение дохода | 0,3 | 30,0 |
| Хищения | Уменьшение валовой прибыли | 0,3 | 30,0 |
| Повреждение оборудования | Увеличение текущих расходов | 0,1 | 10,0 |
| Текущий недостаток денежных средств | Увеличение текущих расходов | 0,1 | 10,0 |
| Итого | 100% |
Таблица 25. Мероприятия по снижению рисков
| Риски | Способ снижения | % понижения | Итог | % вес |
| Несоблюдение расчетных сроков реализации проекта |
|
80 | 0,02 | 7,4 |
| Недоступность сырья |
|
60 | 0,04 | 14,8 |
| Отсутствие или падение спроса | активная маркетинговая кампания; | 70 | 0,09 | 33,3 |
| Хищения | условия материального вознаграждения; | 80 | 0,06 | 22,2 |
| Повреждение оборудования | создание ремонтного фонда; | 50 | 0,05 | 18,5 |
| Текущий недостаток денежных средств | создание резерва денежных средств. | 90 | 0,01 | 3,7 |
| Итого | 0,28 | 100% |