Рис.7 Получение дополнительной справки по функции

     В финансовой практике часто встречаются  операции, характеризующиеся возникновением потоков платежей, распределенных во времени. Потоки платежей, при которых выплаты (поступления) денежных средств осуществляются равными суммами через одинаковые интервалы времени, называются обыкновенным аннуитетом. Такие потоки возникают при проведении кредитно-депозитных операций, формировании различных фондов, долгосрочной аренде и т. п.

     Количественный  анализ таких операций сводится к  исчислению следующих основных характеристик:

     - текущей величины потока платежей (Present value - Pv);

     - будущей величины потока платежей (Future value - Fv);

     - величины отдельного платежа  (payment - R);

     - нормы доходности в виде процентной  ставки (interest rate ~ r);

     - числа периодов проведения операции (число лет, месяцев).

     К этой группе также относятся и  функции, которые позволяют эффективно осуществить расчет наиболее широко применяемых критериев эффективности инвестиционных проектов, - NPV, IRR и т. п. 
Функции этой группы используют сложные итерационные алгоритмы для исчисления соответствующих показателей. При этом делаются некоторые допущения[8, с. 56]:

     - потоки платежей на конец (начало) периода известны;

     - для всего срока проведения  операции определена оценка в  виде процентной ставки, в соответствии  с которой средства могут быть  инвестированы.

     В таблице 6 представлены функции ПЗ, НПЗ, ВНДОХ и МВДС, которые могут быть использованы при решении задач анализа эффективности инвестиционных проектов.

     Таблица 6 Функции для анализа аннуитетов и анализа эффективности инвестиционных проектов

     Для решения задач расчета текущей  стоимости используются следующие  функции:

     - П3 (норма; число периодов;; бс) - расчет  текущей стоимости для единой  суммы вклада;

     - П3 (норма; число периодов; выплата; ; тип) - расчет текущей стоимости фиксированных периодических выплат;

     - НПЗ (норма; значения) - расчет  текущей стоимости периодических  поступлений переменной величины;

     - ЧИСТНЗ (ставка; значения; даты) - расчет  текущей стоимости нерегулярных поступлений переменной величины. Даты должны соответствовать суммам выплат (поступлений). Расчет производится на дату, осуществления первой операции, то есть первая сумма не дисконтируется. Если нужно произвести дисконтирование, на другую дату, то необходимо первой дате в списке сопоставить выплату, равную 0[4, с. 108]. 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Таким образом, общество не стоит на месте. Вчерашний стереотип бухгалтера или экономиста - нарукавники, счёты и толстенные книги учета, канул в лету. На смену счётам пришли сначала “железный Феликс”, затем калькулятор, счетные машины и компьютер.

     Трудно  себе представить, что “вчерашняя”  амбарная книга, (та, что мы называем бухгалтерской) которую вел для  себя полуграмотный купец, этак лет 70 назад, смогла превратиться в “распределенную базу данных” или т.н. “транснациональную главную бухгалтерскую книгу” которую могут одновременно вести тысячи сотрудников компании, филиалы которой разбросаны по всей планете.

     Чтобы преуспевать в любом бизнесе  необходимо четкое планирование. Для правильного планирования нужно иметь точную, самую свежую и удобочитаемую информацию.

     В наше время очень актуальным становиться  фактор “старения информации”. Если лет пять назад мы спокойно могли  пользоваться информацией месячной а то и квартальной давности, то сегодня выписанный Счет действует 3-10 дней, Прайс- лист действителен в течении недели, платеж доходит в любую точку Украины за 1-2 рабочих дня, цены всех сделок устанавливаются в день заключения сделки, информацию о товаре можно получить практически немедленно по “Internet”, электронной почте или факсу.

     Несомненным лидером на рынке программного обеспечения (ПО) на сегодняшний день является корпорация Microsoft.

     Табличный процессор Excel фирмы Microsoft предназначен для ввода хранения обсчета и выдачи больших объемов данных в виде удобном для анализа и восприятия информации. Все данные хранятся и обрабатываются в виде отдельных или связанных таблиц. Одна или несколько таблиц составляет “рабочую книгу”, в этом случае таблицы называются рабочими листами этой книги. Листы можно удалять добавлять или перемещать из одной рабочей книги в другую.

     У Excel есть еще масса преимуществ. Это  очень гибкая система “растет” вместе с вашими потребностями, меняет свой вид и подстраивается под  Вас. Основу Excel составляет поле клеток и меню в верхней части экрана. Кроме этого на экране могут быть расположены до 10 панелей инструментов с кнопками и другими элементами управления. Вы можете не только использовать стандартные панели инструментов, но и создавать свои собственные.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Башарин Г.П. “Начало финансовой математики”  М.: ИНФРА – М 2005.-600с.
2. Ващенко Т.В. “Математика финансового менеджмента” М.: Перспектива 2006.-560с.
3. Додж М., Стинсон К. Эффективная работа с Microsoft Excel 2000.- СПб.: Издательство «Питер», 2006. - 1056 с.
4. Замков О. О., Толстопятенко А.В., Черемных Ю. Н. Математические методы в экономике. М.: ДИС, 2008.-750с.
5. Информатика/Под ред. Н. В. Макаровой. М.: Финансы и статистика, 2007. 600с.
6. Кочович Е.А. “Финансовая математика. Теория и практика финансово – банковских расчетов”. М.: Финансы и статистика. 2005.-546с.
7. Ковалев В. В., Уланов В. А. Финансовые и коммерческие вычисления в исторической ретроспективе// Вести. Санкт-Петерб. Экономика. 2005.- 459с.
8. Кутуков И. Б. Основы финансовой и страховой математики. Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. М.: Дело, 2008.- 600с.
9. Microsoft Office для Windows 95: 6 книг в одной/Под ред. В. Кошелева. М.: БИНОМ, 2005.- 645с.
10. Новиков Ф., Яценко A. Microsof Office в целом. СПб.:, 2005.-460с.
11. Овчарено Е. К., Ильина О. П., Балдыбердин Е. В. Финансово-экономические расчеты в Excel. M., 2006.- 490с.
12. Рахмина Г.В. Excel 2000г. Руководство пользователю с примерами. – М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2005. - 592с.
13. Роутледж Д. Р., Валнум К. Ваш персональный компьютер. М.: БИНОМ, 1995.
15. Четыркин Е.М. “Методы финансовых и коммерческих расчетов” М: Дело ЛТД. 2007.-700с.