Влияние финансов на экономику

      2.2.Роль финансов в расширенном воспроизводстве 
 

      Расширенное воспроизводство включает непрерывное возобновление и расширение производственных фондов, рост ВВП и его главной части — национального дохода, воспроизводство рабочей силы и производственных отношений. Оно осуществляется с использованием экономических рычагов, товарно-денежных, финансовых и кредитных отношений. Важная роль в воспроизводстве всех составных частей ВВП принадлежит государственным финансам и финансам предприятий.

      Государство воздействует на воспроизводственный процесс через финансирование предприятий и отдельных отраслей хозяйства, расходов на социальные цели и налоговую политику. [21]

      Следует отметить, что в условиях административно-командной системы эффективность использования государственных средств на финансирование народного хозяйства была низкой. Росло незавершенное строительство, увеличивался объем неустановленного оборудования, в том числе импортного. Были подорваны основы хозрасчетной деятельности предприятий - средства высокорентабельных предприятий изымались и перераспределялись в пользу убыточных производств; финансовые права предприятий были урезаны, что не позволяло им принимать оперативные решения, направленные на получение высоких финансово-хозяйственных результатов.

      В условиях углубления рыночных реформ происходит перестройка всей системы финансовых отношений в народном хозяйстве. Государственные финансы, и прежде всего бюджетная система, путем соответствующего направления средств должны обеспечить структурную перестройку экономики, ускорение научно-технического прогресса, повышение эффективности производства, и на этой основе рост жизненного уровня народа.

      За счет централизованных фондов обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макроуровне; осуществляется межотраслевое и территориальное перераспределение ресурсов для выравнивания уровня экономического и социального развития отдельных регионов. [19]

      Следует отметить, что расходы из федерального бюджета на финансирование народного хозяйства в реальном выражении в 90-е годы сократились. Так, в 1996 г. они составили 64 трлн. руб., или 14% от общей суммы расходов федерального бюджета против 33 - 34% в условиях административно-командной системы. С начала 1990 г. отмечалось дальнейшее замедление темпов инвестиционной активности. Сокращались объемы централизованных капитальных вложений. Недостаточны были объемы государственных инвестиционных кредитов.

      Инвестиционная деятельность особенно сократилась в производственной сфере по всем народнохозяйственным комплексам. Одна из причин этого - кризис неплатежей в народном хозяйстве. Особенно существенно свертывание капитального строительства наблюдалось в отраслях топливно-энергетического и агропромышленного комплексов. Для инвесторов более предпочтительна непроизводственная сфера, в частности в этот период успешно развивалось жилищное строительство.

      Общий объем инвестиций в народное хозяйство Российской Федерации в 1996 г. составил 310 трлн. руб. Однако для обеспечения роста экономики инвестиции должны были превышать 700 трлн. руб.

      Особенно велика роль финансов в расширенном воспроизводстве предприятий различных форм собственности, поскольку при их непосредственном участии создается ВВП и происходит его распределение внутри предприятия и отраслей.

      Несмотря на резкое снижение бюджетного финансирования, условия расширенного воспроизводства для предприятий в рыночной экономике облегчаются вследствие возросшей доли прибыли, оставляемой в хозяйстве, увеличившейся амортизации в результате четырежды проведенной в 1992, 1994, 1995 и 1996 годах переоценки основных фондов, возможностей привлечения банковских кредитов и других форм заимствования на финансовом рынке. Доля собственных средств предприятий в общем объеме капиталовложений в настоящее время превысила бюджетные ассигнования на эти цели. Так, если в 1994 г. доля собственных средств предприятий в общем объеме инвестиций составила 58,3%, то в 20065 г. - 62,3%.[16]

      В настоящее время инвестиционную политику предусматривается осуществлять в следующих направлениях:

      - дальнейшая децентрализация инвестиционного процесса на основе развития многообразных форм собственности, повышения роли внутренних (собственных) источников накоплений предприятий для финансирования их инвестиционных проектов;

• государственная поддержка предприятий за счет централизованных инвестиций при переносе центра тяжести с безвозвратного бюджетного финансирования на кредитование (на возвратной и платной основе). Сохранение безвозвратного бюджетного финансирования преимущественно для социально значимых объектов, имеющих некоммерческий характер;
• размещение ограниченных централизованных капитальных вложений и государственного финансирования инвестиционных проектов производственного назначения строго в соответствии с федеральными целевыми программами и исключительно на конкурсной основе;
• усиление государственною контроля за целевым расходованием средств федерального бюджета, направляемых на инвестиции в форме безвозвратного финансирования и кредитования;
• значительное расширение практики совместного (долевого) государственно-коммерческого финансирования инвестиционных проектов;
• использование части централизованных (кредитных) инвестиционных средств на реализацию особо эффективных и быстро окупаемых инвестиционных проектов и объектов малого бизнеса независимо от их отраслевой принадлежности и форм собственности для ускорения структурно-технологической перестройки производства;
• совершенствование нормативной базы в целях привлечения иностранных инвестиций.

      Государственные инвестиции должны быть социально обоснованными, направленными на создание дополнительных рабочих мест, улучшение качества жизни, стимулирование собственной инвестиционной активности предприятий. [5]

      Большое воздействие на финансы предприятий оказывает налоговая политика, виды налогов, их ставки, льготы. Следует отметить, что налоговая

      политика в настоящее время не стимулирует расширенное воспроизводство. С начала 1994 г. налогообложение предприятий возросло и достигло более 30% ВВП.

      Финансы выступают важным элементом воспроизводства рабочей силы, в стоимость которой, помимо оплаты труда, входят также расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение. Расширение сферы социальных расходов вызывается во многом требованиями научно-технической революции. Быстрая качественная перестройка производства требует постоянного изменения профессиональной структуры рабочей силы, что влечет за собой дальнейший рост расходов на образование и переквалификацию кадров. [18]

      Таким образом, прекращение спада производства и экономический рост возможны только в условиях резкого уличения инвестиционных ресурсов, укрепления покупательной силы рубля, облегчения налогообложения производственных предприятий.

      Глава З.Сущность и значение финансовой системы

      3.1.Финансовая система, ее элементы и их взаимосвязанность 

      Понятие "финансовая система" употребляется в двух значениях: во-первых, как совокупность учреждений, занимающихся денежными операциями (фонды, компании, банки), и, во-вторых, как система финансовых отношений. При этом понятие "система" предполагает наличие связей. С учетом этого финансовая система представляет собой совокупность различных сфер или звеньев финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

      Финансовая система России включает следующие звенья финансовых отношений: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, фонды страхования, фондовый рынок, финансы предприятий различных форм собственности.

      Все разнообразие перечисленных звеньев финансовых отношений можно разделить на две взаимосвязанные подсистемы. В первую входят общегосударственные финансы, обеспечивающие потребности расширенного воспроизводства на уровне народного хозяйства в целом. Во вторую - финансы предприятий (хозяйствующих субъектов), которые используются для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на уровне отдельных предприятий.

      Эти две подсистемы различаются методами формирования и использования фондов денежных средств. Общегосударственные финансы - это централизованные фонды денежных ресурсов, которые создаются путем распределения и перераспределения национального дохода, созданного в отраслях материального производства (вторая подсистема). Необходимость концентрации в распоряжении государства значительной части финансовых ресурсов вызвана той важной ролью, которую оно выполняет в области экономического и социального развития страны. Формами использования этих ресурсов являются бюджетные и внебюджетные фонды, обеспечивающие потребности государства при решении экономических, политических и социальных задач. Страховыми звеньями финансовой системы применяются другие формы и методы образования и использования денежных фондов. Что касается финансов предприятий, то эти децентрализованные фонды денежных средств образуются из денежных доходов и накоплений самих же предприятий.

      Еще раз подчеркнем, что, несмотря на разграничение сферы деятельности и применение особых способов и форм образования и использования денежных фондов в каждом отдельном звене, финансовая система является единой системой, поскольку базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев. Объединяющей основой единой финансовой системы являются финансы предприятий, поскольку они непосредственно участвуют в процессе материального производства. Источником централизованных государственных фондов денежных средств выступает национальный доход, создаваемый в сфере материального производства, т.е. на тех же предприятиях.

      Однако такая связь общегосударственных финансов с финансами предприятий объясняется не только тем, что они имеют единый источник своего формирования, создаваемый в сфере материального производства национальный доход. Аккумулировав за счет предприятий сферы материального производства средства в централизованных государственных фондах, к примеру в бюджете, государство часть этих ресурсов направляет также на развитие материального производства, но уже наиболее необходимых в данное время отраслей экономики. Скажем, бюджет страны пополнился за счет доходов от отраслей нефтегазового или топливно-энергетического комплекса, а направлены эти доходы на развитие предприятий пищевой или медицинской промышленности, так необходимых в настоящее время. Ведь процесс    расширенного    воспроизводства    на    многих    предприятиях осуществляется не только за счет собственных средств, но и за счет привлечения общегосударственного фонда денежных средств в форме бюджетных ассигнований, а также использования банковских кредитов. Это значит, что общегосударственным финансам, которыми государство имеет возможность маневрировать, принадлежит значительная роль в обеспечении развития тех или иных отраслей народного хозяйства, в перераспределении финансовых ресурсов между отраслями экономики, а также между регионами страны, между производственной и непроизводственной сферами, между отдельными группами и слоями населения. [17]

      В этой взаимосвязи и взаимозависимости составных звеньев финансовой системы проявляется единая сущность финансов, а также единство финансовой системы России. 
 
 

      3.2.Становление и развитие финансовой системы РФ и основные направления ее реформирования 

      Переход к рыночной экономике предполагает реализацию системы мероприятий по следующим направлениям:

• разгосударствление и приватизация средств производства, что должно привести к образованию экономически и юридически самостоятельных товаропроизводителей, осуществляющих свою деятельность в условиях многообразия форм собственности;
• преобразование финансовой системы страны в систему, функционирующую в условиях рыночных отношений между различными собственниками и формирующую государственный бюджет на соответствующих этим условиям принципах;
• преобразована кредитной системы страны, чтобы она, обеспечивала реализацию рыночных отношений, и механизма государственного регулирования экономики;
• укрепление денежного обращения в стране через комплекс мер, обеспечивающих конвертируемость денежной единицы и контроль за эмиссией денег;
• осуществление государственного регулирования на основе создания правового и экономического механизмов, соответствующих достижениям мировой практики и цивилизации в этих областях. [ 16]

      Исходя из этих направлений перехода к рыночной экономике в начале 1990 года стали формироваться различные концепции перестройки финансово-денежных отношений, которые в целом отражают следующие позиции:

• сохранить существующую систему централизованного, командного управления экономикой (консервативная концепция);
• реализовать принцип демократического централизма на основе определенной демократизации управления и сохранения централизованного воздействия в базовых сферах экономики и политики (обновленная центристская концепция);
• обеспечить полную демократизацию на основе рыночного регулирования экономики и государственного обеспечения ее рыночного равновесия и сбалансированности (демократическая радикальная концепция).

      Поскольку консервативная концепция в принципе отвергает рыночное регулирование экономики, а под рынком понимается лишь сфера обмена потребительских товаров, а также использование товарно-денежных отношений, то предлагаются лишь стабилизация потребительского рынка и обуздание инфляции через денежную реформу, стимулирование производства товаров и услуг, жесткий экономический и административный контроль за сбалансированностью цен и доходов, государственного и местных бюджетов, отвлечение денег в сбережения и т.п. Иначе говоря, по консервативной концепции, вся перестройка финансово-денежной системы лежит в сфере административных мер.