Валютный рынок как объект регулирования и контроля

Основных положений. Имеет ли право предприятие до перевода этой выручки в 

Российскую Федерацию  использовать ее для оплаты своих  расходов? На основании статьи 9 раздела II Основных положений валютная выручка, подлежащая переводу в Российскую Федерацию  и поступившая в собственность  или распоряжение резидента за границей, может использоваться им до осуществления  перевода только для оплаты банковских и иных комиссий и расходов, непосредственно  связанных с данной внешнеэкономической  операцией, по которой получена выручка. Право на внешнеэкономическую деятельность могут получить и предприниматели-физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица. Распространяется ли на них требование, об обязательной продаже части валютной выручки? По Инструкции Центрального банка РФ от 

29.06.92 г. №  7 обязательную продажу части  валютной выручки осуществляют  предприятия всех форм собственности,  т.е. юридические лица. 

Предприниматели не указаны. Следовательно, на них требование об обязательной продаже части валютной выручки не распространяется.

7. Переводы резидентами  денежных средств на безвозмездной  основе на счета нерезидентов (рублевый/валютный), если нерезидент  является некоммерческой 

- благотворительной  организацией (спонсорство). В соответствии  с п.1 ст. 

6 Закона РФ  от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном  регулировании и валютном контроле", без ограничений осуществляются  лишь текущие валютные операции. Перечень текущих операций определен  Приказом ЦБР от 24.04.96 г. 

№02-94 "Об утверждении  Положения об изменении порядка  проведения в РФ некоторых видов  валютных операций". Данный перечень расширительному толкованию не подлежит. Указанная операция относится не к текущим, а к операциям, связанным  с движением капитала. В соответствии с п.2 ст. 6 

Закона РФ "О  валютном регулировании и валютном контроле", валютные операции, связанные  с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом  ЦБ РФ, т.е. при наличии у резидента  соответствующего разрешения (лицензии) Банка России. При совершении российскими  предприятиями, организациями и  гражданами указанных сделок или  действий без лицензии Банка России, т.е. с нарушением действующего законодательства, такие сделки в установленном  порядке признаются недействительными, действия - незаконными, а все полученное по этим сделкам или в результате таких действий изымается в доход  государства на основании ст. 14 Закона РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле". В соответствии с Письмом ЦБР от 06.1095 №12-524, для  получения разрешений на проведение валютных операций, связанных с движением  капитала, в Банк России необходимо представить следующий примерный  перечень документов: Письмо - заявление  в Главное управление валютного  регулирования и валютного контроля Банка России. Нотариально заверенные копии учредительных документов резидента. Нотариально заверенная копия документа о государственной  регистрации резидента. Справка из налогового органа об отсутствии задолженности резидента по платежам в бюджет и об отсутствии нарушений налогового законодательства. Справки из уполномоченных банков Российской Федерации, в которых у резидента открыты валютные счета, об отсутствии задолженности по поступлению валютной выручки и обязательной продаже ее части, об имевших место нарушениях валютного законодательства, а также о достаточности средств на счете для осуществления перевода (для операций, предусматривающих перевод средств). 

Справка из Госкомимущества  России, его территориальных управлений и /или других уполномоченных государственных  органов при распоряжении объектами, находящимися в федеральной собственности (в случае если распоряжение этими  объектами должно осуществляться по решению указанных органов и /или  с их согласия). Баланс резидента  за последний отчетный год с приложением  аудиторских заключений (если аудиторские  проверки имели место). Баланс резидента  по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой образования  с заявкой в Банк России (заверенный подписями руководителями, главного бухгалтера и удостоверенный печатью  резидента). Отчет о финансовых результатах  резидента (прибыли /убытках) за последний  отчетный год и на последнюю отчетную дату датой обращения с заявкой  в Банк России 

(заверенный  налоговой инспекцией). Справка из  соответствующего государственного  органа по статистике о присвоении  кодов резиденту. 

Нами была рассмотрена  только часть нормативных требований, соблюдение которых необходимо при  осуществлении валютных операций на территории РФ.

Они в основном связаны с расчетами по внешнеэкономическим  сделкам и далеко не исчерпывают  перечень существующих норм и правил. 

5. Заключение 

В процессе создания эффективно работающего и подконтрольного  внутреннего валютного рынка  необходимо соблюдение следующих основных принципов. 

Во-первых, с  одной стороны, валютное регулирование  осуществляемых операций, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать (пусть косвенно, опосредованно) достижению целей экономической стабилизации. С другой стороны, очевидно, использование  средств и методов валютного  регулирования не может служить  панацеей от всех бед, поскольку оно  подчиняется макроэкономическим ориентирам, определяется общей стратегией и  целями экономической политики государства. 

Во-вторых, валютная политика, оказывающая весьма масштабное влияние на экономическую жизнь  общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью, взвешенностью. Любые непродуманные, неосторожные действия в этой сфере, "шарахания" из стороны в сторону могут, как показывает мировой опыт, привести к разрушительным последствиям. 

Поведение субъектов  хозяйственной деятельности очень  чутко реагирует на любые, даже самые  незначительные, казалось бы, меры в  области валютного регулирования. 

В-третьих, валютное законодательство в Российской Федерации  еще далеко от полного своего становления. Оно объективно ограничено, не полностью  систематизировано, отрывочно, зачастую противоречиво, и, в целом, достаточно сложно (даже для специалистов, а не только работников предприятий и банков). Поэтому чем меньше будет изъятий и исключений из единых правил и норм валютного регулирования, которые в последние годы часто делались в пользу, регионов, отраслей и даже отдельных предприятий, тем эффективнее будет валютная политика государства. Тем более, что, как показала практика, предоставление многочисленных льгот не только существенно усложняло работу банковской системы, "запутывало" законодательство, делало невозможным применение универсальных санкций за нарушение единых норм, не сопровождалось мерами особого контроля за фактическим использованием уже предоставленных льгот, но и создавало необоснованные преимущества одних участников перед другими, стимулируя иждивенческие настроения у претендентов на льготы. Предоставление индивидуальных льгот, прежде всего и опасно тем, что оно нарушает целостный, единообразный механизм государственного регулирования и контроля, делает практически невозможным строгий анализ экономических последствий подобных мер. 

В-четвертых, не вызывает сомнений необходимость сочетания  активного нормотворчества в  области валютного регулирования  с одновременным введением мер  контроля за выполнением установленных  правил совершения валютных операций. В этой связи одной из наиболее актуальных задач, является развитие комплексной  системы государственного валютного  контроля, обеспечивающей эффективный  контроль за соблюдением валютного  законодательства резидентами и  нерезидентами в Российской Федерации. 
 
 
 
 

Список использованной литературы 

1. «У истоков финансового  права» под ред. А.Н. Козырина, М. Статут

2. «Наука финансового  права в России», Саратов

3. Лебедев В.А. «Финансовое  право», М., Статут

4. Финансовое право  под ред. Н. И. Химичевой.  М., Юрист

5. Финансовое право  под ред. Ю.А. Крохиной. М., Норма

6. Финансовое право  под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М. Проспект

7. Финансовое право  под ред. М.В. Карасевой. М., Юрист

8. М.В. Карасева  «Финансовое правоотношение», М., НОРМА, 2001г

9. Грачева Е.Ю. «Проблемы  правового регулирования государственного  финансового контроля», М., Юриспруденция

10. Сухинин С.А. «О валютном регулировании и валютном контроле в

Российской Федерации», Сборник нормативных актов, «ДЕ-ЮРЕ», Москва.

11. Баринов В.Т.  «Справочная книга инспектора  валютных операций коммерческих  банков», «МЕНАТЕП ИНФОРМ», Москва.

12. Красавина  Л.Н. «Международные валютно-кредитные  и финансовые отношения», Москва. 

1. Финансовое  право №1 – 2008

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Назаров В.Н. Институт фискалов — первый в России орган  финансового контроля

2. Финансовое  право №3 – 2008

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Гараев И.Г. Правовое обеспечение государственного финансового контроля в современной России

3. Финансовое  право №4 – 2008

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО 

Запольский С.В. О модернизации доктрины российского  финансового права

Цинделиани И.А. Актуальные проблемы системы финансового права

4. Финансовое  право №4 – 2008

ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

Мирошник С.В. Финансовая политика и финансовая система  страны

5. Финансовое  право №8 – 2008

Карташов А. В. Основные новации правового регулирования  межбюджетных отношений

6. Финансовое  право №8 – 2008

Терехова Е. В. Финансово-правовые аспекты современного управления

7. Финансовое  право №10 – 2008

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО 

Канцеров Р.Э. Финансово-правовое регулирование  валютных отношений: понятие и сущность

8. Вестник Финансовой  академии

Финансовый рынок

Н.В. Андреева. О формах валютного регулирования в валютной системе

9. Вестник Финансовой академии

О.В. Панина. Современные методы государственного

Управления

10. Вестник Финансовой академии

Финансовый  контроль

Н.С. Столяров. О концептуальных подходах к системе

государственного  финансового контроля в РФ

11. Вестник Финансовой академии

Финансовый  контроль

Шейла Фрейзер. Независимость высших органов

финансового контроля в демократических странах 
 

12. Вестник Финансовой академии

Теория и методология

Н.Н. Думная. Экономическая  теория: некоторые методологические аспекты 

13. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ  РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ:  ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ

Р.Э.Канцеров

Соискатель Института  экономики, управления и права г. Казань

Подписано в  печать 08.09.2008 
 

14. ВОПРОСЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ

И ВАЛЮТНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА

О.С.Федченко

Старший преподаватель  кафедры финансового и административного  права

Ростовского государственного университета "РИНХ"

Подписано в  печать 20.05.2008 

15. К ВОПРОСУ О МЕСТЕ ВАЛЮТНОГО ПРАВА В СИСТЕМЕ

РОССИЙСКОГО ПРАВА  И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Ю.В.Тютина К. ю. н., доцент

кафедры налогового права Всероссийской государственной

налоговой академии Министерства финансов РФ

Подписано в  печать 11.12.2007 
 
 
 
 
 

16. К ВОПРОСУ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

И ИНЫХ АГЕНТОВ  ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ТОЛКОВАНИИ НОРМ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Г.В.Матвиенко  К. ю. н., доцент кафедры финансового права

Российской академии правосудия

Подписано в  печать 09.07.2007 

17. НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Р.Э. КАНЦЕРОВ 

18. ПРАВОЗАЩИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА В СФЕРЕ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Р.Э. КАНЦЕРОВ 

19. К ВОПРОСУ О МЕСТЕ ВАЛЮТНОГО ПРАВА В СИСТЕМЕ РОССИЙСКОГО ПРАВА И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Ю.В. ТЮТИНА