Управление прибыльностью банка

другим банкам;

3. изменение объема кредитных  и активных депозитных операций;

4. средняя доходность  всех активных операций;

5. распределение дохода  и доля прибыли в нем;

6. размер собственного  капитала банка;

7. степень роста операций  банка;

8. структура кредитного  портфеля;

9. затраты по обслуживанию  вкладов.

Первые пять факторов позволяют выявить основные причины количественного изменения балансовой прибыли, шестой -оценить ее стабильность, седьмой - правомерность снижения прибыли под влиянием роста объема активных операций, восьмой и девятый - дать качественную оценку роста прибыльности с позиций банковских рисков и ликвидности баланса.

Цель изучения всех перечисленных факторов - определение основного направления роста и прибыльности банка, которое не привело бы к повышению общего риска баланса и ухудшению ликвидности его баланса.

Средняя доходность активов (Доходы/активы) влияла положительно на уровень прибыльности. Этот показатель дохода зависит от уровня процентов по кредитным и депозитным операциям, доходности факторинга, доли активов, приносящих доход, в общем объеме активов.

Для выявления резервов роста Кэф рекомендуется изучить динамику отдельных видов активов, приносящих доход.

Соотношение прибыли и собственного капитала (К3) является показателем стабильности. Анализ этого соотношения (К3) позволяет прогнозировать, насколько устойчив уровень прибыльности банка.

В качестве приема анализа можно использовать сопоставление темпов роста прибыли и собственного капитала банка.

Собственный капитал банка неоднороден.

Его наиболее устойчивая часть - уставной фонд. Поэтому целесообразно и изучение динамики К4 -соотношения прибыли и уставного фонда. Желательно чтобы прирост К3 и собственного капитала обеспечивался в период перехода к рынку за счет роста уставного фонда. Все это позволит правильно оценить характер изменения К3 и наметить мероприятия для достижения устойчивой прибыльной деятельности банка.

Расходы и доходы банка зависят от объема активных операций. При росте размера активных операций возможна тенденция снижения К1. Поэтому одним из приемов анализа является изучение тенденций относительных показателей, отражающих соотношение с активами банка; бпроцентов уплаченных, процентов полученных, процентной маржи, прочих расходов, расходов на содержание аппарата банка, операционных расходов, за минусом уплаченных процентов, уплаченных налогов.

Из приведенных условных данных можно сделать вывод, что динамика К1 определялась в основном процентными издержками: наиболее резко выросли на рубль активов уплаченные проценты. При таком варианте следует изучить уровень платы по отдельным видам ресурсов и оценить закономерность изменения этого уровня с позиции процессов на ссудном рынке.

Если, например, удорожание ресурсов является всеобщей тенденцией, банк должен наметить мероприятия, компенсирующие повышение платы за депозиты, вклады, межбанковские кредиты. К таким мероприятиям может относиться, например, развитие платных банковских услуг.

На общий уровень расходов банка и, следовательно, на К1 влияют затраты по обслуживанию вкладов, которые зависят во многом от процентов, уплаченных вкладчикам. Основными направлениями анализа данного вопроса являются изучение структуры вкладов и платы за них в разрезе отдельных видов, динамики доли платы по видам вкладов в общем размере уплаченных процентов. Оценка структуры и динамики расходов по видам вкладов должна быть не только количественной, но и качественной - с позиции ликвидности банка. При оценке следует учитывать, что предоставление ссуд в основном за счет вкладов до востребования хотя и удешевляют расходы, но снижает ликвидность банка.

Оценку прибыльности банка необходимо увязать с анализом банковских рисков.

Предлагается оценить:

- значительная ли часть  прибыли связана с рисковыми кредитными

операциями;

- как повлияет на прибыль  банка диверсификация кредитного  портфеля;

- как повлияет на риск  банка и его доходность политика  пролонгации

ссуд.

Можно использовать следующий прием расчета прибыли, полученной за счет рисковых операций:

(% риск + Дсд + Дф) х Уд = Пр,    (4)

 где:

% риск - доходы от процентов  по срочным ссудам, не обеспеченным  залогом и страхование, а также  предоставленным малым предприятиям  и кооперативам, государственным, акционерным  и совместным предприятиям, относящиеся  по уровню кредитоспособности  к III классу или являющихся некредитоспособными; по кредитам, покрывающим постоянную  потребность клиента в средствах 1), физическим лицам, доходы от  просроченных ссуд.

Дсд - доходы от совместной деятельности

Дф - доходы от факторинга без оборота

Уд - доля прибыли в доходах

Пр - прибыль от рисковых операций.

Изучение динамики К5 (норма прибыльности на акцию) по кварталам отчетного года и по сравнению с предыдущими годами дает ответ на вопрос, отвечает ли управление доходами интересам акционеров.

Приведенный анализ заканчивается выводами и используется для разработки рекомендаций по выявлению резервов и обеспечению стабильного роста прибыли. Резервы роста прибыльности банка следует искать в повышении эффективности использования активов и рационализации расходов банка. условием этого является определение себестоимости и прибыльности отдельных видов банковских операций. В части минимизации операционных расходов учреждениям банка желательно также гармонизировать структуру пассивов за счет разумного сочетания дорогих и дешевых ресурсов.

Что касается эффективности использования активов, то здесь также следует обращать внимание на оптимизацию структуру последних.

Целесообразно увеличивать долю "работающих" активов, т.е. приносящих доход в виде процентов.

Немаловажным источником прибыли банка являются различные комиссии, разовые платежи за банковские услуги. Источником дополнительной прибыли банков могут быть и различные забалансовые операции (например, предоставление гарантий клиентам).

Банкам следует расширять спектр платных услуг, предлагаемых клиентам на основе экономически обоснованного прейскуранта цен.

 

3. Анализ прибыли коммерческого банка

на примере  ПАО «Банк «Санкт-Петербург»

3.1 Основные сведения  о банке

Один из крупнейших региональных банков России — ПАО «Банк «Санкт-Петербург» основан в 1990 году. Банк осуществляет свою деятельность на территории Санкт-Петербурга, Ленинградской области, Москвы, Калининграда.

По результатам ежегодной финансовой отчетности Банк в течение последнего десятилетия демонстрирует устойчивость и стабильность на всех основных рынках финансовых услуг. Приоритетные направления деятельности Банка — кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание юридических и физических лиц, операции на валютном рынке, рынке межбанковских кредитов, операции с ценными бумагами. Наличие собственного процессингового центра позволяет Банку на высочайшем уровне поддерживать и обслуживать пластиковые карты.

Благодаря правильно избранной стратегии, последовательной финансовой политике, приверженности ценностям цивилизованного ведения бизнеса Банк на протяжении многих лет сохраняет репутацию сильного и надежного партнера.

Банк «Санкт-Петербург» является крупнейшим региональным банком России с сильным и успешным брендом, завоевавшим доверие и поддержку своих клиентов: сегодня клиентами Банка являются 1 770 000 частных лиц и 52 000 компаний, среди которых крупнейшие предприятия Санкт-Петербурга. Разветвленная сеть обслуживания насчитывает 61 отделение, 52 из которых находятся в Санкт-Петербурге, а также 8 Центров ипотечного кредитования, 3 Центра автокредитования, 781 банкомат. Бизнес Банка по-прежнему сконцентрирован преимущественно в Санкт-Петербурге, потребительский рынок которого сопоставим по размеру и потенциалу с таким большим городом, как Париж, или с некоторыми средними европейскими странами, такими как Дания или Финляндия. Позиции Банка «Санкт-Петербург» устойчивы на всех основных рынках банков- ских услуг. По итогам 2016 года рыночные доли Банка составляют: 16.9% кредитов малому и среднему бизнесу, 8.6% корпоративных депозитов, 7.8% розничных кредитов, 8.6% розничных депозитов. На Санкт-Петербург приходится 74% кредитов и 91% депозитов Банка. Банк хорошо пони- мает специфику региона, оперативно реагирует на запросы клиентов и изменения рынка. На филиал в Москве приходится 24% кредитов и 6% депозитов, на филиал «Европейский» в Кали- нинграде — 2% и 3% соответственно. Бизнес диверсифицирован также по отраслям и объемам кредитования. Банк «Санкт-Петербург» — первый банк за последние 100 лет, осуществивший проектирование и строительство собственного здания в Петербурге. Ультрасовременный головной офис был открыт в 2011 году, став воплощением самых передовых технологий как в области инженерных решений, так и в сфере клиентского обслуживания. Банк — один из национальных лидеров в области применения высоких технологий, который внедряет концепцию «офиса будущего» при открытии новых офисов и одновременно активно развивает бизнес в электронной среде. В 2016 году количество физических лиц, подключившихся к Интернет-Банку, выросло более чем на 20% — с 600 000 до 770 000 человек. Интернет-Банк подключен у 1/4 экономически активного населения Санкт-Петербурга, а Мобильный Банк — у каждого восьмого: количество скачиваний мобильного приложения превысило 200 000. В конце 2007 года Банк первым из российских частных банков осуществил публичный выпуск акций (IPO), поскольку данный шаг гарантировал не только новый капитал, но и новую репутацию, новую степень надежности. Акции Банка обращаются на фондовом рынке группы «Московская Биржа». До сих пор IPO Банка «Санкт-Петербург» имеет статус одного из самых успешных первичных размещений акций среди российских банков.

Банк осуществляет свою деятельность на основании Устава. Структура управления банком представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1- Структура управления банка ПАО «Банк «Санкт-Петербург»

ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» 
к/с 30101810900000000790, БИК 044030790, ИНН 7831000027, КПП 783501001. 
Номера расчетных счетов:

для юридических лиц   № 47422810890003000244

для физических лиц     № 47422810490003000246

для индивидуальных предпринимателей № 47422810190003000245

3.2 Финансовая  отчетность банка и результаты  деятельности

Данные о балансе и доходах/расходах за 2014-2016 г.г. представлены в Приложении А,Б,В

За 2014 год:

Наиболее значительную долю в активах банка составили:

Ссудная задолженность (68.7%)

в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (68.7%)

в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (47.7%)

в т.ч. свыше 1 года (34.1%)

Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:

Привлеченные средства (83.0%)

в т.ч. Средства кредитных организаций (20.9%)

в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (58.0%)

в т.ч. Средства юр. лиц (32.9%)

в т.ч. Вклады физ. лиц (25.0%)

в т.ч. Срочные депозиты физ. лиц (20.2%)

Активы, приносящие прямой доход (85.9%)

Обязательства, генерирующие процентные выплаты (84.7%)

 

За 2015 год:

Наиболее значительную долю в активах банка составили:

Ссудная задолженность (64.0%)

в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (63.9%)

в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (46.8%)

в т.ч. свыше 1 года (36.4%)

Финансовые инструменты (23.3%)

в т.ч. Вложения в ценные бумаги (22.4%)

Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:

Привлеченные средства (83.6%)

в т.ч. Средства кредитных организаций (22.9%)

в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (57.8%)

в т.ч. Средства юр. лиц (28.1%)

в т.ч. Вклады физ. лиц (29.7%)

в т.ч. Срочные депозиты физ. лиц (24.2%)

Активы, приносящие прямой доход (87.3%)

Обязательства, генерирующие процентные выплаты (83.6%)

 

За 2016 год:

Наиболее значительную долю в активах банка составили:

Ссудная задолженность (68.2%)

в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (68.1%)

в т.ч. Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям (44.4%)

в т.ч. свыше 1 года (32.5%)

Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:

Привлеченные средства (82.7%)

в т.ч. Средства кредитных организаций (22.3%)

в т.ч. Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) (21.3%)

в т.ч. от 2 до 30 дней (20.0%)

в т.ч. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (59.2%)

в т.ч. Средства юр. лиц (27.5%)

в т.ч. Вклады физ. лиц (28.8%)

в т.ч. Срочные депозиты физ. лиц (22.7%)

Активы, приносящие прямой доход (88.0%)

Обязательства, генерирующие процентные выплаты (83.1%)

Основными факторами, определившими финансовые результаты в 2014 году, стали:

• чистая прибыль за 2014 год составила 4.8 млрд рублей при выручке 23.0 млрд рублей;
• чистый процентный доход за 2014 год составил 18.5 млрд рублей, увеличившись на 38.4% по сравнению с результатом 2013 года;
• чистый комиссионный доход за 2014 год составил 3.7 млрд рублей, увеличившись на 38.9% по сравнению с результатом 2013 года;
• кредитный портфель за 2014 год вырос на 24.2% и на 1 января 2015 года составил 343.7 млрд рублей;
• розничный кредитный портфель (ипотечные, авто- и потребительские кредиты) на 1 января 2015 года составил 44.3 млрд рублей, увеличившись на 37.8% по сравнению с 1 января 2014 года.

За 2014 год объем процентных доходов увеличился на 25.7% до 38.8 млрд рублей (в 2013 году – 30.8 млрд рублей). Данный прирост процентных доходов обусловлен ростом объемов бизнеса и кредитного портфеля Банка в 2014 году, в частности ростом высокодоходных сегментов розничного кредитования.

Основная часть процентных доходов представлена процентными доходами от кредитов клиентам – 78.5%. За 2014 год процентные доходы от кредитов клиентам выросли на 18.8% и по итогам года достигли 30.4 млрд рублей (в 2013 году – 25.6 млрд рублей).

Процентные доходы, полученные от других видов операций – преимущественно от операций с торговыми ценными бумагами, – увеличились за 2014 год на 59.6% и составили 8.3 млрд рублей (в 2013 году – 5.2 млрд рублей). В целом, эти составляющие продолжают оставаться незначительными – 21.5% от общей суммы процентных доходов.

Процентные расходы в 2014 году выросли на 16.0% до 20.2 млрд рублей (17.5 млрд рублей за 2013 год).

Процентные расходы по срочным средствам физических лиц выросли на 2.0% до уровня 5.9 млрд рублей (29.3% процентных расходов).

Процентные расходы по срочным средствам юридических лиц снизились на 5.1% до 4.9 млрд рублей (24.2% процентных расходов).

Процентные расходы по средствам банков увеличились на 75.2% до 6.3 млрд рублей, что было обусловлено регулированием текущей ликвидности Банка и расширением краткосрочных активных операций Банка (30.9% процентных расходов).

Процентные расходы по средствам, привлеченным на рынке капитала – выпущенным облигациям и прочим заемным средствам, – выросли на 3.4% и составили 2.5 млрд рублей (12.3% процентных расходов).

Чистый процентный доход за 2014 год вырос на 38.4% по сравнению с результатом прошлого года и составил 18.5 млрд рублей (13.4 млрд рублей за 2013 год).