Сущность и роль банков

      Огромную  роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.

      Банковский  холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм.

      Особенностью  банковских групп является наличие  в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое  лицо, регистрируется в местных органах  власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный  баланс. Он может выполнять все  те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической  независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них  запрещенные сделки с ценными  бумагами компаний небанковского сектора.

      Централизация банковского капитала проявляется  в слиянии крупных банков в  крупнейшие банковские объединения, в  росте филиальной сети крупных банков. Банковские объединения – это  банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле.

      Существуют  несколько форм банковских объединений.

      Банковские  картели – это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

      Банковские  синдикаты, или консорциумы – соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

      Банковские  тресты – это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

      Банковские  концерны – это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций. 

Таблица 1. Типы банков.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Критерии выбора  банков

Обратить действие финансового рычага на пользу своему предприятию финансовый менеджер может  лишь в случае без ошибочного выбора банка. Клиент выбирает банк по местонахождению  его и стоимости услуг. 
Однако существуют и другие критерии. Потенциальный заемщик, принимая решение, должен  знать, что имеются существенные различия между банками. Некоторые из них мы сейчас рассмотрим. 
1. Готовность взять на себя риск. 
Банки могут придерживаться различной политики в отношении риска. Некоторые банки выбирают относительно консервативную практику представления кредитов, тогда как другие поступают наоборот. О выбранной политике частично свидетельствуют характер депозитных обязательств банка и штат служащих. 
Таким образом, банк с колеблющимися депозитными обязательствами и постоянным штатом тяготит к  консервативной политике. Тогда как банк, депозитные обязательства которого увеличиваются с небольшими перерывами, может следовать «либеральной» кредитной политике. Банк деятельность которого широко диверсифицирована по географическим регионам или по отраслям, сглаживает и усредняет риск и прибыль. 
2. Консультационные услуги. Стратегия банка подразумевает развитие и совершенствование  контактов со своими клиентами. Некоторые банки имеют специальные отделы по представлению инвестиционных кредитов фирмам, которые впоследствии могут стать еще  более полезными клиентами. Персонал таких отделов может предоставить различные консультационные услуги. 
3. Лояльность по отношению к клиентам. Банки могут по-разному относиться к своим клиентам в плане их финансовой поддержки, когда они оказываются в затруднительном положении.  Это характеризует уровень лояльности банка. В одном случае банк может оказать давление на заемщика, если полагает, что клиента ожидает мрачная перспектива. В другом случае банк может поддерживать его и помочь справиться с проблемами. 
4. Специализация. Банки существенно различаются по уровню специализации. Крупные банки обычно имеют несколько отделов, специализирующихся по разным видам кредитов, например кредиты под залог недвижимости, коммерческие (под товарные запасы), кредиты сельскохозяйственным предприятиям и т.д. 
5. Максимальный объем кредита. 
Величина банка является одним из важнейших факторов, так как максимальный размер кредита, который банк может предоставить одному клиенту, не должен превосходить 15 % основного капитала банка (акционерный капитал плюс перераспределенная прибыль). Таким образом, для крупных фирм нежелательны отношения с мелким банком.

Резюме.

• Возможность предприятия по формированию той или иной структуры капитала зависит от чистой рентабельности собственных средств.
• Процесс управления активами, направленный на возрастание прибыли, характеризуется в  финансовом менеджменте категорией левереджа.
• Финансовый левередж – потенциальная возможность влиять на прибыль предприятия путем изменения объема и структуры долгосрочных пассивов.
• Эффект финансового рычага  - это приращение к рентабельности собственных средств, получаемых благодаря использованию кредита, несмотря на платность последнего.
• Финансовый рычаг, коэффициент использования заемных средств – зависимость прибыли предприятия от степени использования им заемных средств.
• Финансовый рычаг рассчитывается как отношение суммы заемного к сумме собственного акционерного капитала  компании, либо заемного капитала к сумме всего используемого капитала.
• Чем больше для долгосрочной аренды, тем сильнее финансовый рычаг.
• Акционеры компании получают выгоду от применения финансового рычага только в том случае, если доход, полученный за счет привлечения заемных средств превышает расходы по выплате процентов. При использовании заемных ресурсов возрастает рыночная стоимость находящихся в обращении акци

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Практическая часть

Вариант 3. Дата выдачи долгосрочного кредита 17.06.01 порядковый номер 14,следовательно 1.07.01.Кредит выдаётся  на 3 года. Продолжительность каждого из 6 платёжных периодов – 180 дней.

Определение окончания  первого платёжного периода:

182+180= 362день. Это соответствует 28.12.01-дате окончания 1-го платёжного периода.

Расчет 2-го платежного периода 29.12.01-28.06.02:

363+180=543

542-364=179 день

Расчет 3-го платежного периода 29.06.02-26.12.02:

180+180=360день

Расчет 4-го платежного периода  27.12.02-26.06.03:

361+180=541

541-364=177 день.

Расчет 5-го платежного периода 27.06.03-24.12.03

178+180=358 день

Расчет 6-го платежного периода 25.12.03-24.06.04

359+180=539

539-364=175 день

 

Проверка:  4500=4500;      1034=1034;   

                    7134-2634=4500

Расчет суммы  погасительного платежа по кредиту:

(4500*15:100):(1-(1:(1+15:100) =675:0,567672404=1189 тыс. руб.

Расчет суммы  краткосрочного кредита: 9000*(1+14:100)=9000*1.14=10260 

Журнал движения кредита.

 

Расчет штрафных санкций за нарушение графика  погашения кредита