Сущность банка как элемента банковской системы. Различные точки зрения на определение банка

Федеральное агентство по образованию

ФГОУ  СПО Тульский экономический колледж 

задание

для курсовой работы

по курсу: Финансы  и кредит

студентке 4 курса 483 – Ф группы

заочного отделения

Тульского экономического колледжа

Левицкой Яне  Владимировне

тема:

I теоретическая часть

1. Сущность и основные функции банков
2. Понятие банковской системы, ее элементы и взаимосвязи
3. Пути развития и реформирования банковской системы России.

II расчетная часть

1. На основании исходных данных рассчитать: показатели, характеризующие финансовые вложения в ценные бумаги.

 

- Курс акций

- Рыночная  стоимость акций

- Годовую сумму  дивидендов по привилегированным  акциям

- Уровень дивидендов  по обыкновенным акциям

- Балансовую  стоимость акций 

2. Составить  график погашения кредита 

3. Расчет размера  лизинговых платежей

4. Необходимый  объем денежной массы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  ВВЕДЕНИЕ

 

     Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  “В  настоящее время  речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций”.

     Говоря  об этой теме,  нельзя не упомянуть  те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму  функционирования, (банковский кризис), что требует  более  радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела  необходимость в полной  мере  использовать  экономические рычаги,  присущие кредитной сфере, разработать  и реализовать принципиально  новые подходы к управлению денежным обращением страны.

     Наиболее  характерные черты кредитной  сферы -  перенасыщение оборота  платежных средств, утрата кредитом своего назначения.  В начале 1987 года кредитные  вложения  банков  достигли аксиальной  величины, составив  593,2 млрд. рублей,  но к 1998 году общий  объем кредита народному хозяйству  и населению  сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения в  структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых  на восполнение недостатков бюджетных  ресурсов,  увеличилась, а удельный вес кредитов,  предоставляемых  народному хозяйству,  снизился.

     Все эти  факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений  на акционерной основе,  развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды,  в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

I Сущность банка как элемента банковской системы. Различные точки зрения на определение банка

 

     В народном обиходе банки - это хранилища  денег. Вместе с тем данное или  подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его  сути, но и скрывает его подлинное  назначение в народном хозяйстве. Еще  более запутывает дело терминологическое  значение слова банк (от гол. bank - скамья), а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку как таковому не имеют никакого отношения. Рядовым читателям трудно разобраться с вопросом о банке с позиции его деятельности.

     Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает  временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное  пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в  стране, включая выпуск (эмиссию) новых  денег.

     Наиболее  массовым представлением о современном  банке является его определение  как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - широко распространенный термин, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати.

     Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление своими корнями опирается на тот период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственный орган, когда существовала монополия государства на банковское дело; банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля над деятельностью хозяйства.

     Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.

     Если  считать, что банк - это посредник  между кредитором и заемщиком, то, как объяснить, что в своей  повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно  он и отдает свои ресурсы, и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно  было бы считать в одном случае кредитором, в другом-заемщиком. Это  было бы ближе к истине, ибо здесь  полнее обозначалась бы специфика его  деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.

     Парадокс  состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как заемщик, как  посредник между ними, тем не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим.

     Банк  как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагменты  его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая  не исчерпывает специфики его  положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное  лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере  налично-денежных и безналичных  платежей, но от этого они не превращаются в банки. Скорее всего, банк - это  и кредитор, и заемщик, и посредник  между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере не раскрывает свою суть. Банк - это  особое явление в хозяйственной  жизни.

     Деятельность  банка в сфере обращения порождало  и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е гг. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг.

     Постепенно  банк, в свою очередь, все более  становился кредитным центром, что  дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом. Банк и кредит - это не парные понятия.

     Эти и другие определения банка, бытующие в экономической литературе и  обиходе, имеют один общий недостаток: они направлены не на вскрытие его  сути, а на показ того, чем занимаются банки, или чем они могут заниматься. Между тем ответ на вопрос о  том, что такое сущность банка, требует  более строгого анализа.

  Функции и роль  банка

 

     Можно предположить, что функция аккумуляции средств является первой функцией банка.

     Вторая  функция банка - функция регулирования  денежного оборота. Банки выступают  центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных  субъектов.

     Третья  функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах.

     Сущность  и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Так же как и функция, роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит (эмиссионному или коммерческому, сберегательному или инвестиционному и т.п.).

     Учитывая  то, что банк функционирует в сфере  обмена, его назначение и влияние  на экономику необходимо, прежде всего, рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

     • концентрацию свободных капиталов  и ресурсов, необходимых для поддержания  непрерывности и ускорения производства;

     • упорядочение и рационализацию денежного  оборота.

     Как это следует из функции аккумуляции  временно свободных ресурсов, банки  являются собирателями временно свободных  денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим  субъектам, которые нуждаются в  дополнительных ассигнованиях. Собранные  по крупицам временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов. Их концентрация, направление на удовлетворение потребностей производства и обращения сверх  имеющихся в их распоряжении источников составляют важнейший атрибут их соприкосновения и взаимодействия с экономической средой. Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее  перераспределение дают возможность  не только поддержать непрерывность  производства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный  процесс в целом.

     Банки, возникшие на базе развития капитала, товарного и денежного обращения, как никто другой, обладают свойством  упорядочения и рационализации денежного  оборота. Уже на ранних стадиях банковского  дела банкиры обеспечивали хранение денежных средств, их перевод в соответствии с торговыми операциями как внутри страны, так и во внешнеэкономическом  обороте, выступали в роли менял  денежных знаков одной страны на валюту других стран. С тех пор технология и масштабы банковского дела существенно  видоизменились.

     Роль  банка условно можно рассматривать  с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона  определяется объемом и разнообразием  банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Практически  роль банков с количественной стороны  определяется объемом их активных операций. Банковская статистика в этой связи  показывает объем предоставляемых  народному хозяйству кредитов в  разрезе отдельных секторов экономики, в том числе краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты, отдельно предприятиям и населению. Статистика отдельных стран позволяет увидеть  кредиты, предоставляемые отдельными группами банков, на специальные цели (на сезонные потребности, на жилищное строительство, под векселя, межбанковские  кредиты, по контокорренту и пр.).

     В статистических сборниках содержится особая информация о работе банков с позиции размера привлекаемых средств, объема депозитов, форм расчетов, размера операций с ценными бумагами, валютных операций и т.д. Эти и  другие данные позволяют оценить  масштабы и направления банковской деятельности, определить их развитие в динамике, сделать сравнение  работы банков по их группам, в сопоставлении  с другими странами и др.

     Важно рассматривать банковскую деятельность не только саму по себе, но и в увязке с общеэкономическими показателями. Банк, работая в сфере обмена, не отгорожен «китайской стеной»  от народного хозяйства, воспроизводственного процесса в целом. Его роль, поэтому невозможно представить изолированно от влияния на экономику в целом, от того, как банки, предоставляя свой продукт, помогают хозяйству в его развитии. Было бы, например, проблематичным рассматривать роль банка с позиции только массы платежных средств, предоставляемых на макро - и микроуровнях. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Выпуск платежных средств - важная характеристика банковской деятельности. Однако с позиции оценки роли банка здесь вряд ли можно ставить точку. Эмитирование платежных средств имеет, по крайней мере, две стороны: их масса оказывает огромное влияние на стабильность денежной единицы и на эффективность производства и обращения продукта.