Сравнительная характеристика ЦБ РФ с центральными банками других стран

В целях исполнения обязанностей по надзору за банковскими учреждениями Банк Англии правомочен давать им указания в связи с получением разрешения на прием вкладов. В этих указаниях  могут содержаться требования о  принятии определенных мер или, напротив, о воздержании от действий, об ограничении  объема деятельности (объема принимаемых  вкладов, суммы кредитований и т. п.), о запрещении заключать сделки определенного рода, об отзыве директора, контролера или управляющего соответствующего учреждения. Указания составляются в  письменной форме и должны быть мотивированы. Действие их прекращается по истечении 28 дней с момента отправления.

Специфической чертой взаимоотношений  Банк Англии с другими банками  является то, что эти отношения  в большей степени опираются  на «джентльменские соглашения», а  не на законодательные предписания, и свои указания Банк Англии направляет банкам в виде так называемых просьб, которые тем не менее неукоснительно удовлетворяются.

С1 октября 1987 г. Банк Англии публикует данные о том, каких критериев он придерживается при даче, отзыве или ограничении действия разрешения на прием вкладов.

Таким образом, ЦБ РФ, как  и большинство центральных банков ведущих капиталистических стран, является юридическим лицом, он национализирован, его действия и полномочия опираются  на четкую законодательную базу. Он регулирует банковскую сферу, издавая  обязательные нормативные акты (в  отличие от Банка Англии, который  издает так называемые просьбы). Следовательно, сегодня правовое положение и  фактическое место, занимаемое Банком России в финансово-кредитной системе страны практически не отличаются от последних в странах, входящих в семерку наиболее развитых; незначительные отклонения могут лишь быть объяснены путем исторического развития банковских систем.

Подводя итог рассмотренному, отметим, что в целом структура  Банка России наиболее напоминает структуру  банка Великобритании, однако в процессе назначения высших управляющих имеются  значительные различия: в Англии управляющий  назначается на должность правительством, а в России он утверждается по представлению  Президента Российской Федерации.

Данные различия обусловлены  декларацией принципа разделения властей, провозглашенного Конституцией Российской Федерации, в соответствии с которым  ветви власти в России разделяются  на исполнительную (Правительство РФ), законодательную (Федеральное Собрание) и судебную (Конституционный суд  РФ), а президент не является главой исполнительной власти, а представляет собой гаранта законности, прав и  свобод человека.

Поэтому именно с целью  не дать возможность какой либо ветви  получить полный контроль над таким  важнейшим институтом как ЦБ и  был принят данный принцип утверждения  на руководящие посты, когда в  назначении Председателя Банка России участвуют по крайней мере два высших института власти.

В дальнейшем данный принцип  прослеживается и через всю организацию  ЦБ, где основные полномочия даны именно коллегиальному органу. В этом основное отличие структуры Банка России от банка Франции, в котором основные полномочия сосредоточены в руках  управляющего, обладающего единоличной  властью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Сравнительная  характеристика ЦБ РФ с Центральным  банком Испании

В Испании центральным банком является Испании - основное учреждение, регулирующее банковскую систему и осуществляющее денежную политику в стране.

История развития основного  банка Испании насчитывает уже  более двух столетии.Прототипом этого банка являлся Банк де Сан Карлос, основанный в 1782 голу и реорганизованный в 1892 году под названием Испанский банк де Сан Фернандо, затем был переименован в Банк Изабеллы II, а в 1856 году приобрел свое нынешнее название - Банк Испании.

Банк Испании был национализирован в 19б2 году, хотя и до этого находился  под контролем государства. Важным нововведением здесь являлось прямое признание необходимости «поддерживать  стоимость (ценность) денег» как специфической  функции Банка Испании. Второе - «Банк Испании наделялся самостоятельностью, необходимой для выполнения его функций». Эти два положения значительно изменили статус центрального банка того времени, приблизив его к современному статусу западноевропейских банков.

В своей деятельности Банк Испании подчиняется Министерству экономики и финансов. Выработка денежной политики в стране относится к компетенции правительства, которое делегирует свои функции в этой области Министерству экономики и финансов. Осуществление же денежной политики поручено Банку Испании.

Министерство экономики  и финансов разрабатывает положения  для Банка Испании, которым он должен следовать при реализации денежной и кредитной политики правительства, определяет принципы осуществления банком дисциплинарных и контрольных функций, устанавливает порядок осуществления банком операций с частными банками и т.д.

Законом от 29 июля 1988 г. о  дисциплине и контроле за деятельностью кредитных учреждений установлены широкие полномочия Банка Испании в указанной сфере.

К компетенции Банка Испании  закон относит применение санкций  к кредитным учреждениям за незначительные серьезные правонарушения, а применение санкций за более серьезные правонарушения осуществляется Министерством экономики  и финансов по согласованию с Банком Испании. Банк Испании вправе налагать в основном штрафные санкции –  в размере от 1 млн. до 10 млн. песет. В отдельных случаях в виде санкции может быть аннулировано разрешение на осуществление кредитной  деятельности, может быть сделан выговор  в частном или публичном порядке, приостановление деятельности кредитного учреждения и т.д. Для осуществления санкции Банк Испании выносит соответствующую резолюцию.

Кроме того, если в результате проверки деятельности кредитного учреждения принимается решение о его  ликвидации, Министерство экономики  и финансов должно утвердить результаты такой проверки и обоснованность выводов инспектирующих органов.

Интересно, что по поручению Министерства экономики и финансов Банк Испании разрабатывает и изменяет формы бухгалтерского учета, а также формы для составления балансов и счетов кредитных учреждений.

Банк Испании осуществляет также контроль за распределением долей участия в капитале банковских учреждений. Например, предусмотрено, что приобретение доли участия в банковском капитале, равной или превышающей 15% от уставного капитала, физическим или юридическим лицом, возможно лишь с разрешения Банка Испании.

Таким образом, Банк России имеет аналогичный, а во некоторых случаях даже более широкий, чем в ряде развитых стран, набор инструментов для контролирования банковской сферы. Данный контроль он имеет право осуществлять самостоятельно или через специально созданный орган.

Выделим, что ЦБ РФ уполномочен  применять весь спектр санкций вплоть до отзыва лицензии в отличие от ЦБ Испании, который осуществляет санкции  лишь за незначительные правонарушения, а применение санкций за более  серьезные нарушения относится  к компетенции Министерства экономики  и финансов Испании.

Но одних санкций недостаточно, важна своевременная организация  контроля за деятельностью кредитного учреждения. В этой связи возникает проблема привлечения профессиональных аудиторских фирм, так как не все отечественные аудиторские компании достигли должного уровня, в то время как известные западные аудиторские фирмы не полностью знакомы с особенностями российского банковского законодательства.

Деятельность государственного банка Испании контролирует специальная комиссия при министре казначейства (в его распоряжении находится ревизионная служба).

На Банк Англии же возложена  обязанность еженедельно публиковать свой баланс. А по истечении финансового года Банк Англии должен публиковать полный отчет о своей деятельности за истекший год. Отчет представляется канцлеру казначейства. Реквизиты отчета таковы:

· перечень банковских учреждений, которым разрешен прием вкладов  на конец финансового года;

· отчет Совета по надзору  за банковскими учреждениями;

· произошедшие изменения  в публикуемых положениях о банковской деятельности.

Примечательно, что входящий в отчет Банка Англии перечень должен быть доведен до сведения любого частного лица, обратившегося с просьбой об этом, в течение месяца и за «разумную» плату.

В это время Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Подотчетность  Банка России ГД означает:

1) назначение на должность  и освобождение от должности  Государственной Думой по представлению  Президента Российской Федерации  Председателя Банка

2) России;

3) назначение на должность  и освобождение от должности  Государственной Думой членов  Совета директоров Банка России;

4) представление Банком  России Государственной Думе  на рассмотрение годового отчета, а также аудиторского заключения;

5) определение Государственной  Думой аудиторской фирмы для  проведения аудиторской проверки  Банка России;

6) проведение парламентских  слушаний о деятельности Банка  России с участием его представителей;

7) доклады Председателя  Банка России Государственной  Думе о деятельности Банка  России (два раза в год - при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Существуют также строгие  требования по бухгалтерской отчетности Банка России. Отчетный период Банка  России устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров.  Годовой отчет  Банка России включает:

1) отчет о деятельности  Банка России, анализ состояния  экономики Российской Федерации,  в том числе анализ денежного  обращения и кредита, банковской  системы, валютного положения  и платежного баланса Российской  Федерации, а также перечень  мероприятий по единой государственной  денежно-кредитной политике, проведенных  Банком России;

2) годовой баланс, счет  прибылей и убытков, распределение прибыли;

3) порядок формирования  и направления использования  резервов и фондов Банка России;

4) аудиторское заключение  по годовому отчету Банка России.

Государственная Дума направляет годовой отчет Банка России Президенту Российской Федерации, а также для  заключения в Правительство Российской Федерации.

Кроме этого, Банк России ежемесячно публикует свой баланс, данные о  денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.

Аудит Банка России осуществляется следующим образом: Государственная  Дума до завершения отчетного года принимает решение об аудите Банка  России и определяет аудиторскую  фирму, имеющую лицензию на осуществление  банковского аудита на территории Российской Федерации. Банк России обязан в соответствии с заключенным с аудиторской фирмой договором представлять отчетность и информацию, необходимые для проведения аудиторской проверки. Договор об аудите должен обязательно предусматривать объем передаваемой аудиторской фирме информации, а также ее ответственность за передачу полученной информации третьим лицам.

Существует также внутренний аудит Банка России, осуществляемый службой главного аудита, непосредственно  подчиненной Председателю Банка  России.

Таким образом, для проверки деятельности ЦБ в нашем государстве  создана сложная многоуровневая система, включающая контроль центрального банка со стороны Государственной  Думы, ежемесячную отчетность, внешний  и внутренний аудит. За несколько  лет своего существования данная система уже оправдала свою эффективность.  Новым важным звеном в ней стало привлечение независимых международных аудиторов для осуществления проверки отчетности Банка России, положительные результаты которой несомненно повышают привлекательность страны для иностранных инвесторов. Однако существует также необходимость ее постоянного совершенствования: например, сокращение периодов между публикациями отчетности, так как отчетность месячной давности может уже не отражать настоящего состояния в динамичной российской экономике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, Банк России имеет двойственную правовую природу. Он одновременно и орган государственного управления специальной компетенции  и юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность.

Главной особенностью правового  положения Банка России в настоящее  время является то, что осуществление  его административных прав и хозяйственной  деятельности подчинены решению одной и той же задачи - управлению кредитной системой.