Совершенствование факторинговых операций коммерческих банков

Содержание

Введение                                                                                                                           3                                                                                               1. Характеристика факторинговых операций коммерческих банков                        5

   1.1. Понятие и преимущества факторинга                                                                 5

   1.2. Сущность и виды факторинговых операций                                                      8

   1.3. Типы факторинговых соглашений                                                                    14

2. Факторинговые операции коммерческого банка на примере ООО ВТБ Факторинга                                                                                                               16
1. . Общие положения: организационная структура, особенности

деятельности                                                                                                             16

2. .Виды факторинговых операций ВТБ Факторинга                                            18
3. . ВТБ Факторинг: лидер российского рынка факторинга в 2012 году            20

3. Совершенствование факторинговых операций  коммерческих банков              22

   3.1. Основные направления совершенствования факторинговых операций      22

   3.2.Перспективы развития факторинговых операций коммерческих банков     26                                                                                                                

Заключение                                                                                                                    31  

Список использованной литературы                                                                           33

Приложения А                                                                                                               35

Приложения Б                 36

Приложения В                37

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность темы курсовой работы объясняется тем, что в настоящее время многие предприятия работают с крупными покупателями, что влечет образование больших сумм дебиторской задолженности. А это замораживает оборотные средства предприятия-поставщика. При этом на помощь приходят коммерческие банки, оказывающие услуги факторинга – покупки дебиторской задолженности у поставщика с правом дальнейшего требования погашения данной задолженности с покупателя. Проблема эффективности операций факторинга становится все более актуальной при оптимизации финансовой практики взаимодействия российских предприятий и банков. Кроме того, важную роль играет страховая функция факторинговых компаний, которые принимают на себя риск непогашения платежных обязательств со стороны покупателей продукции своих клиентов. При проведении таких операций коммерческий банк одновременно реализует все основные функции, которые отведены ему рыночной экономикой: посредничество в расчетах, финансирование клиентов и страхование рисков неплатежей.

Объектом исследования является ООО ВТБ Факторинг предметом исследования – организация факторинговых операций.

Цель курсовой работы – выявить теоретические аспекты сущности факторинга, раскрыть особенности факторинговых операций в коммерческих банках, а на примере ООО ВТБ Факторинг их подробнее рассмотреть.

Достижение данной цели возможно при выполнении следующих задач:

1. Раскрыть специфику факторинговых операций коммерческих банков, виды факторинговых операций и типы заключаемых соглашений о факторинговом обслуживании.
2. Рассмотреть особенности деятельности, организационную структуру и виды факторинговых операций на примере ООО ВТБ Факторинг.

3) Определить  основные направления совершенствования и рассмотреть перспективы развития факторинговых операций.

Поставленные задачи определили логику и структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

В первой главе «Характеристика факторинговых операций коммерческих банков» дается определение и преимущества факторинга, определяется ее сущность, рассматриваются виды факторинговых операций  и типы факторинговых соглашений.

Во второй главе «Факторинговые операции коммерческого банка на примере ООО ВТБ Факторинг» рассматриваются организационная структура, особенности деятельности и его виды.

В третьей главе «Совершенствование факторинговых операций коммерческих банков» рассматривается основные его направления и перспективы развития.

При написании курсовой работы были использованы труды российских ученых, среди которых следует отметить Бабичева С.Н., Лабзенко А.А., Подлеснова А.Ю., Барулина С.В., Белоглазова Г.Н., Ивасенко А.Г., Никонова Я.И., Куликов А.Г., Маханова Т.А.., Климанова Л.А., Покаместов И.Е., Леднев М.В., Лаврушина О.И..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика факторинговых  операций коммерческих банков

1.1. Понятие и преимущества факторинга

Факторинг (от англ. factor - агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика, и связан с переуступкой факторинговой компании неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг. Именно поэтому факторинговые операции называют еще кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Другими словами, с экономической точки зрения факторинг - это торговля долговыми обязательствами (разновидность учётных операций). Применительно к деятельности банков под факторингом понимается покупка ими срочных платёжных требований, возникающих из поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), в том числе прав требования возврата выданных кредитов. Чтобы осуществлять такую деятельность, банк-фактор, как и любая факторинговая компания, должен располагать оборотным фондом факторинга - определённым объёмом денег, находящимся в распоряжении соответствующего подразделения банка.

Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от своего банка и в дальнейшем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел также может привлекать средства в срочные депозиты.

Факторинг можно определить как комплекс комиссионно-посреднических услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности, страхованию кредитных рисков, с последующим информационным, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента, оказываемых на договорной основе и за фиксированную плату.

Фактор - специализированный финансовый институт, организатор факторинга. В качестве финансового агента по операциям факторинга договор могут заключить банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Однако в России порядок лицензирования в законодательстве до сих пор не оговорен, так что фактически в роли фактора может выступать коммерческий банк или его дочернее учреждение.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Услуги банка-фактора привлекательны и для предприятий, в общем торговом обороте которых удельный вес экспорта невелик и которым в силу этого невыгодно держать специальный штат работников, занятых обработкой внешнеторговой документации, заниматься вопросами получения выручки от поставленных товаров на экспорт и валютными проблемами. Кроме того, мелкие и средние предприятия и организации часто испытывают большие или маленькие трудности при получении банковских кредитов. Для них использование факторинга может оказаться приемлемым способом решения их проблем.

Основные экономические достоинства факторинга для клиента:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
• превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
• независимость и свобода от соблюдения или несоблюдения дебиторами сроков платежей;
• возможность расширения оборотов;
• экономия собственного капитала;
• улучшение финансового планирования.

С точки зрения банка целями факторинга являются своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь от просроченного платежа, предотвращение появления сомнительных долгов, помощь клиенту в управлении кредитом, ведении бухгалтерского учёта, увеличении оборота и прибыльности.

Благодаря факторинговому обслуживанию поставщику создаются условия для концентрации его на основной, производственной деятельности, ускорения оборота его капитала, повышения в нем доли производительного капитала и, соответственно, увеличение его доходности. Поставщик может планировать поступление средств и погашение собственной задолженности. Авансирование факторинговой компанией поставщика, размер которого зависит от текущего уровня производства, не создает для него нового пассива, следовательно, не уменьшает его кредитоспособности. Факторинг уменьшает сумму баланса поставщика и улучшает его структуру, увеличивая показатель соотношения собственного и привлеченного капитала.

При заключении соглашения о факторинговом обслуживании поставщик имеет возможность отказаться от собственного штата служащих, выполняющих те функции, которые берет на себя факторинговая компания. В результате возникает известная экономия; в сочетании с выгодами от кредитования она компенсирует достаточно высокую стоимость обслуживания. Однако необходимо подчеркнуть, что подобное обслуживание дает все упомянутые выше преимущества только в том случае, если получаемые средства используются для удовлетворения растущих потребностей в оборотном капитале.

Классический факторинг в той форме, в которой он практикуется во всем мире, предполагает наличие коммерческого кредита, т.е. кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформляемого открытым счетом. Последнее означает, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Платеж по открытому счету осуществляется обычно в пределах 30-90 дней с даты отгрузки и выставления счета. Проценты за пользование кредитом по открытому счету устанавливаются на низком уровне или не взимаются совсем. Открытый счет предполагает высокую степень взаимного доверия, и применяется обычно во взаимоотношениях постоянных контрагентов: фирм и их филиалов, с брокерами при многократных поставках одного товара, особенно мелкими партиями.

Предоставление коммерческого кредита, особенно на условиях открытого счета, когда покупатель не выдает продавцу никакого долгового обязательства, всегда предполагает риск. Прежде всего, в течение срока кредита должник может обанкротиться. Кроме того, для сделок, предполагающих предоставление коммерческого кредита, велика вероятность появления сомнительных долгов. Поэтому широкое распространение коммерческого кредита приводит к необходимости эффективного управления им: своевременного инкассирования долговых требований для минимизации потерь от просрочки платежа и предоставления появления сомнительных долгов. Именно факторинговая компания в силу характера предоставляемых ею услуг способна осуществлять подобное управление и страхование связанных с коммерческим кредитом рисков. Т.о., можно говорить о том, что с помощью факторинга происходит институционализация коммерческого кредита, т.е. поглощение его учреждениями кредитно-финансовой сферы.

 

1.2. Сущность и виды факторинговых операций

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

1. Фактор (банк) - покупатель требования.
2. Клиент (кредитор, поставщик товара) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком.
3. Плательщик (заемщик) - фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.