Шпаргалки по "Финансам"

В прикладном значении под кредитом понимается ссуда в  денежной или товарной формах, предоставляемая  кредитором заемщику на условиях возвратности на определенный срок в выплатой процента за пользование ссудой.

Экономической основой возникновения и развития кредитных отношений является движение капитала. Факторы производства, находящиеся в распоряжении предприятия, одновременно могут находиться в трех формах: денежной, производительной, товарной. Вместе с тем, последовательное превращение одной формы в другую в зависимости от специфики производственной и снабженческо-сбытовой деятельности предприятий не везде одинаково, в связи с чем в процессе кругооборота и оборота капитала образуются свободный перелив денежных средств, дифференциация потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Следовательно, неравномерное движение основного и оборотного капитала предприятий может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у других в связи с потребностью в дополнительных затратах (текущих и капитальных) формируется их недостаток.

На основе неравномерности  кругооборота и оборота капитала возникают отношения, которые устраняют  несоответствие между временем производства и временем обращения средств, сглаживают противоречия между образованием свободных денежных ресурсов и необходимостью их использования в хозяйстве. Именно такие отношения отражает кредит.

Однако в кругообороте и обороте капитала заложена лишь возможность возникновения кредитных  отношений. А для реализации такой  возможности требуется еще два условия:

участники кредитной  сделки должны быть юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;

у них должно быть совпадение интересов.

При наличии  этих условий кредитные отношения  могут состояться.

Таким образом, кредит в условиях рыночной экономики  становится объективно необходимым.

Отличительные черты:

1) кредитные отношения — возникают только между кредитором и заемщиком.

2) Кредит создает как деньги, так и другие платежные средства (переводные векселя и депозитные сертификаты).

3) При движении кредита передаваемые деньги вначале идут от кредитора к заемщику, а затем по истечении определенного срока возвращаются обратно к своему исходному пункту, т.е. от заемщика к кредитору.

4) Кредит может выступать в двух формах: денежной и товарной (натуральной).

5) Кредит приносит доход в виде ссудного процента.

6) В кредитных отношениях правом собственности обладает только кредитор.

Cущность кредита как экономической категории выражается экономическими отношениями между кредитором и заемщиком по поводу предоставления временно свободных средств в долг на условиях возвратности, срочности и возмездности.

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция. В соответствии с этой функцией свободные средства в товарной и денежной формах передаются кредитором заемщику на условиях возмездности, возвратности и на установленный срок. При этом кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет свободных средств, которые образуются у субъектов хозяйствования после реализации и распределения стоимости реализованного продукта (работ, услуг), т.е. вычленения из выручки себестоимости, прибыли, налогов и т.д.
2. Функция экономии издержек обращения. Возникающий временный разрыв между поступлением и расходованием средств часто создает недостаток ресурсов, который может покрываться кредитом. Именно поэтому получили широкое распространение ссуды на пополнение временного недостатка собственных оборотных средств и др., способствующие ускорению оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономии издержек обращения.
3. Функция ускорения концентрации капитала .В случае нехватки средств для развития производства на помощь приходят кредиты, которые обеспечивают недостаток финансовых ресурсов, требуемых на расширенное воспроизводство, нормальное функционирование и развитие хозяйства.
4. Функция обслуживания товарооборота заключается в том, что в сферу денежного обращения в условиях дефицита денежных ресурсов вводятся в оборот такие инструменты, как векселя, чеки и т.д. А это обеспечивает замену наличных денег безналичными операциями, ускоряет механизм расчетов на рынке.