Расходы и доходы предприятия

      Банк  предоставляет следующие виды банковских услуг:

- расчетно-кассовые  услуги;

- кредитные  услуги;

- депозитные  услуги;

- брокерские  услуги на рынке ценных бумаг;

- услуги  по доверительному управлению;

- депозитарные  услуги;

- услуги  по операциям с наличной валютой; 

- обслуживание  валютных контрактов;

- услуги  по электронному банковскому  обслуживанию через Интернет;

- расчеты  с использованием микропроцессорной карточки платежной системы "Золотая корона";

- сдача  в аренду индивидуальных сейфов;

- консультационно-методические  услуги.

В области  международных операций банк предоставляет  услуги по международным расчетам через  систему SWIFT, Western Union, Migom, Contact, Золотая корона, расчеты по клиринговым валютам, услуги по торговому финансированию.

      Среди российских банков «Примсоцбанк» занимает следующие позиции:

- по  активам – 170 место (снижение  за 2008 год на 11 позиций);

- по  собственным средствам – 204 место (рост на 31 позицию);

- прибыль  по налогам – 88 место (рост  на 24 позиции) 
 
 

 

      2.2 Структура финансовых  ресурсов ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»

     В России 2008 год запомнится как год  начала финансово-экономического кризиса. Кризис американского ипотечного рынка в 2007 году затронул и российский финансовый рынок. В конце 2007 года и начале 2008 года многие российские финансовые компании и банки, получавшие финансирование за рубежом, были вынуждены свернуть свои ипотечные программы. Если в начале года Россия позиционировала себя как «островок стабильности», претендовала на звание мирового финансового центра и рубля в качестве международной резервной валюты, то во втором полугодии 2008 года кризисные явления привели к резкому спаду в экономике. [18]

     Банковский  сектор одним из первых пострадал  от кризиса. Впервые за последнее  десятилетие активы банков показали замедление темпов роста. Для борьбы с инфляцией и оттоком капитала Центральный Банк впервые за 10 лет несколько раз повышал ставку рефинансирования.

     2008 год был сложным, но успешным  для банка - банк стал лауреатом  Премии «Банковское дело» в  номинации «Лучший региональный  банк — за успехи в развитии  кредитного портфеля». Рейтинги, присвоенные банку международным  рейтинговым агентством Fitch Ratings и национальным агентством «Рус-Рейтинг», подтверждают устойчивое финансовое состояние банка. 

           Для проведения анализа  динамики финансовых ресурсов ОАО СКБ  Приморья «Примсоцбанк»  необходимо рассмотреть балансовые данные. (Приложение 6) Баланс дает представление об источниках и направлениях использования средств на определенную дату. Комплексная оценка финансового состояния предприятия основывается на системе финансовых коэффициентов, характеризующих структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и пассивами предприятия, эффективность и интенсивность использования капитала, ликвидность и качество активов, его инвестиционную привлекательность. (Приложение 7)

Баланс  банка.

     Валюта  консолидированного баланса банка  на  01.01.09  составила 10 474 млн. рублей (темп прироста за год – 1.3%).

Пассивы.  

Собственные средства (капитал).

      Собственные средства банка на 01.01.09 г., согласно балансовому отчету, составляли 1 284 млн. рублей (темп роста за год составил 34.8%).

      Капитал банка, рассчитанный для целей регулирования, составил 1 291 млн. рублей (темп роста  за год – 39.%).  Норматив достаточности  капитала на конец года составил 17.6%. В условиях развивающегося кризиса, увеличение капитала банка остается приоритетным направлением финансовой деятельности.

Обязательства.

     Привлеченные  средства банка  составили на 01.01.09 г.  9 190  млн. рублей. По сравнению с началом года  они уменьшились на 2.2%.

     Снижение  привлеченных средств обусловлено  оттоком средств по расчетным и депозитным счетам юридических лиц на 793 млн. рублей (темп прироста - -21,3%).  Частично этот отток компенсирован увеличением остатков средств по вкладам физических лиц на 431 млн. рублей (темп прироста - 9.2%), ростом выпущенных долговых обязательств на 91 млн. рублей, ростом средств кредитных организаций на 19 млн. рублей и ломбардным кредитом от ЦБ РФ на 56 млн. рублей.

Активы.

     Активы  банка на конец года  составили 10 474 млн. рублей.  Существенно изменилась структура активов банка.  Доля ликвидных активов - денежные средства и средства банка в ЦБ РФ выросла с 11.1% на начало года до 21.5%  на конец года. Доля кредитного портфеля в активах банка уменьшилась по сравнению с началом года,  с 77.1%  до 65.1%.

     Доля  ценных бумаг торгового портфеля не изменилась и составила 2.6%. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, составили 178 млн. рублей и их доля в активах – 1.7%.

     Основные  средства и нематериальные актива банка  выросли за год на 41%, и их доля в активах составила 3.4%.

Доходы, расходы, прибыль .

     Чистые  доходы банка за 2008 год составили   1 627.4   млн. рублей (за 2007 г. – 1 229.6 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. – 32.4%).

     Операционные  расходы за год составили  1 119. 9  млн. рублей (за 2007 г. -  793.8 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. – 41.1%).

     Прибыль банка до налогообложения составила  507.6 млн. рублей (за 2007 г. -  435.9 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. – 16.5%).

     Начисленные (уплаченные) налоги за 2008 год составили 187.3 млн. рублей (за 2007 г. -  137.1 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. – 36.6%)., в том числе налог на прибыль за 2008 год составил 127.9 млн. рублей.

     Прибыль банка после налогообложения  за 2008 год составила 320.3 млн. рублей (за 2007 г. -  298.8 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. – 7.2%). Базовая прибыль на акцию в отчётном году составила 18 руб. 92 коп.

     Рентабельность  капитала (собственных средств), рассчитанная как отношение прибыли после  налогообложения к среднему капиталу (собственным средствам банка) за 2008 год,  составила  28.4% (за 2007 г. – 37.1%),  рентабельность активов – 3.0%  (за 2007 г. – 3.3%).

      На 01.01.09 количество счетов, открытых юридическими лицами составило  17 936 (темп прироста – 13%).  Количество счетов, открытых частными лицами составило 333 963 (темп прироста –5%).

     Ведущее место в области активных операций с клиентами занимают кредитные  операции.

     Банк  осуществляет  следующие виды кредитования:

• коммерческое кредитование юридических лиц и частных предпринимателей,
• кредитование на рынке МБК,

     - кредитование частных лиц, в том числе потребительское и ипотечное кредитование.

     За 2008 год размер чистой ссудной задолженности  банка снизился на 1 157.1 млн. рублей и составил 6 822.7 млн. рублей  (темп прироста за 2008 г. – -14.5%, 2007 г. – 91.5%).

     Размер  просроченной задолженности за 2008 год вырос с 203.8  млн. рублей до 380.0 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. – 86.5%)

       Чистые процентные доходы после  создания резерва на возможные  потери составили за год  713.6 млн. рублей (темп прироста  за 2008 г. – 7.4 %). Доля чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери в чистых доходах отчета о прибылях и убытках составила в 2008 г.  43.8%  (2007 г. – 54%).

     Резервы по кредитным операциям выросли  на 290.5 млн. рублей и составили 742.2  млн. рублей.

     Отношение созданных резервов к размеру ссудной задолженности на 01.01.09 составило 9.8% (на 01.01.08 – 5.4%).

     Отношение просроченных ссуд к размеру ссудной  задолженности на конец года составило 5.0% (на 01.01.08 - 2.42%).

     На  существенное снижение стоимости чистой ссудной задолженности повлияли процессы, связанные с финансовым и экономическим кризисом второй половины 2008 года: - снижение выдачи и досрочное гашение кредитов; - рост кредитных рисков; -создание адекватных кредитным рискам резервов по кредитам.

     Развития  потребительского кредитования было одним  из приоритетных направлением кредитных  операций в отчетном году. Высокий  спрос населения на кредитные  продукты банка обусловлен доступностью и удобством предлагаемых продуктов. Однако влияние кризиса в 4-м квартале не позволило наращивать портфель такими же темпами, как и в начале года. 2 763 34.5% 30.3%

     Балансовая  стоимость портфеля потребительских  кредитов на конец 2008 г. составила  2 763 млн. рублей. Темп прироста портфеля за год составил 30.3%, за 2007 г. - 34.5%.

     Кризис  на американском ипотечном рынке, разразившийся  в 2007 году,   существенно повлиял  на российский рынок ипотечного кредитования, так как финансирование ипотечных  программ в большой степени основывалось на ресурсах международных фондов, банков и финансовых институтов. В начале 2008 году лишь немногие крупные российские банки развивали программы ипотечного кредитования. Во второй половине года и эти программы были свернуты из-за резкого роста кредитного риска, повышения ставок по кредитам, снижения спроса.

     Поэтому приоритетным направлением деятельности в области ипотечного кредитования для банка были программы рефинансирования ипотечного портфеля. Основными партнерами банка выступали банк «Дельта-кредит»  и АИЖК.

     Балансовая  стоимость портфеля ипотечного кредитования на конец 2008 г. составила 945 млн. рублей (темп прироста – -40.9%, за 2007 г. – 100.2%).

     В течение 9 месяцев  2008 г. банк поддерживал  высокие темпы роста  кредитования юридических лиц. Одной из приоритетных программ в этом направлении было развитие программы кредитования малого бизнеса. Но в 4 квартале года из-за нарастания кризисных явлений был вынужден свернуть программы развития этого направления.

     Балансовая  стоимость портфеля корпоративных  клиентов на конец года составила 3 428 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. -  -11.3%, за  2007 г. – 113%).

     В структуре кредитного портфеля более 50% размера кредитного портфеля приходится на кредитование таких секторов экономики  как торговля, строительство и  производство.

     Основными финансовыми инструментами привлечения средств  клиентов являются  депозиты и долговые обязательства векселя банка.

     Привлеченные  средства корпоративных клиентов на конец года (не кредитных организаций) составили 2 913 млн. рублей, привлеченные средства физических лиц превысили 5 135 млн. рублей. В структуре привлеченных средств, средства на счетах корпоративных клиентов  составляют 31.9% (в 2007 г. – 39.5%), средства на счетах физических лиц  составляют 55.9% (в 2007 г. – 50.1%).

     Особой  популярностью в 2008 году пользовались вклады в рублях и иностранной валюте сроком на 1 год, во втором полугодии, в связи с колебаниями валютных курсов, – вклад «Мультивалютный».

     Приоритетным  направлением деятельности банка в 2008 г. были услуги, связанные с розничным  бизнесом. 

     Таким образом, все вышесказанное позволяет сделать вывод, что финансовое состояние ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» остается довольно устойчивым.

 

      2.3 Перспективы стратегического  развития предприятия.

     В соответствии со стратегией развития банка в 2009 в области финансовой деятельности   приоритетным направлением деятельности является поддержание устойчивого финансового состояния банка за счет  увеличения капитала банка и реализации адекватной рыночной ситуации политики в области управления рисками. Увеличение капитала планируется за счет заработанной прибыли, привлечения субординированных займов и дополнительной поддержки акционерами банка.